Бизнес-план фирмы «Атлантида»

 

Данное оборудование будет приобретаться на предприятиях Российской Федерации. Но, поскольку все грузоперевозки будут организовываться предприятием-продавцом, то на стоимость оборудования это не повлияет. 

 

Амортизация.

 

ОА = 18,8 х 0,15% = 2 820 грн.

 

Стоимость и объем расходных продуктов  и материалов, необходимых для  приготовления 10 л эля:

 

      Таблица  6.2.

 

Наименование  продукта, материала.	Расход  на 10 л эля,   кг, шт.	Цена  грн.	Стоимость грн.
Солодовый экстракт (производства Украины).	0,72	3,31	2,4
Дрожжи.	0,003	0,43	1,29
Сахар.	0,605	1,2	0,73
Хмель.	0,03	10	0,3
Ароматические добавки.	0,02	7	0,14
Бутылка (0,5 л).	20	0,14	2,80
Крышка.	20	0,06	1,20

 

Гарантирована стабильность и периодичность  поставок сырья каждый месяц, так  как будет заключен договор на оптовую регулярную поставку необходимых составляющих при производстве пива.

Поскольку все ингредиенты для  производства пива фирма будет закупать у предприятий г. Сумы, то затраты  на транспортировку составят 15 грн. в час.

 

Производственный  запас.

 

Рассчитаем производственный запас:

Так как мы планируем производить 700 л/сут. (1 400 бут. по 0,5л) то есть 19 600 л/мес (39 200 бут. по 0,5л), то необходимое количество сырья на месяц в стоимостном выражении составит:

 

11 627,76 грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ  ПЛАН.

 

 

Для эффективного функционирования фирмы «Атлантида» необходимо следующее количество рабочего персонала:

                           Таблица 7.1.

 

№ п/п	Должность.	Количество, чел.	Средняя з/п, грн./мес.
1.	Директор	1	400
2.	Бухгалтер	1	320
3.	Рабочие-пищевики	3	630
4.	Подсобный рабочий	1	180
	Итого:	6	1 530

 

 

Директор осуществляет руководство работой фирмы, решает все финансовые, организационные, сбытовые вопросы, встречается с клиентами  и принимает заказы.

Бухгалтер ведет бухгалтерский  учет фирмы, подготавливает отчеты, следит за уплатой налогов, осуществляет выплату  заработной платы.

Рабочие-пищевики непосредственно  участвуют и следят за производством  пива.

Подсобный рабочий занимается уборкой помещения, погрузкой и разгрузкой сырья и готовой продукции, при необходимости занимается охраной помещения.

Всем сотрудникам выплачивается  заработная плата в зависимости  от занимаемой должности, от квалификации, объема выполняемой работы. Применяется  сдельная форма оплаты труда, то есть оплата труда производится по установленным расценкам за каждую единицу изготовленной продукции.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. ОЦЕНКИ  РИСКА И МЕТОДЫ ЕГО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ.

 

 

  Деятельность различных фирм  всегда связана с риском и поэтому мы должны рассмотреть все возможные риски, которые могут возникнуть в ходе функционирования фирмы, а также видеть пути их снижения.

 

1. Риск потери помещения.

Эта ситуация возникает  в том случае, если не будет продлен  договор аренды, либо в случае невыплаты нами денежных средств за аренду. Но для нас этот риск мал.

 

2. Риск отсутствия сырья.

В случае возникновения  непредвиденных обстоятельств.

 

3. Риск отсутствия сбыта.

Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от маркетинговых  подходов в организации и продвижении услуг на рынке.

 

4. Риск неплатежеспособности покупателей.

Вероятность этого риска  оценить трудно, и сделать это  необходимо в ходе маркетинга. Одним  из вариантов является организация  «обмена» нашей продукции на продукцию  заводов-покупателей с последующей реализацией этой продукции через розничных торговцев.

Источником рисков также  могут быть увеличения налоговых  ставок, изменения договорных условий  и др.

 

Чтобы снизить степень  риска, необходимо правильно проводить  маркетинговую политику, организационную часть.

Усовершенствованное оборудование, регулярные поставки сырья, отсутствие перебоев в работе – все это  снизит степень риска.

 

9. ФИНАНСОВЫЙ  ПЛАН.

 

Себестоимость одной  бутылки пива (0,5л) составляет 0,5686 грн.  (подробный расчет смотрите в приложении 1).

 

      Таблица 9.1.

 

№ п/п	Статьи  затрат.	Затраты на единицу продукции, грн.	Затраты на годовой выпуск продукции, грн.
1.	Сырье и материалы.	0,3770	139 533,12
2.	Топливо и  энергия.	0,0139	5 137,44
3.	Основная заработная плата.	0,0497	18 360,00
4.	Отчисления  на социальные мероприятия.	0,0186	6 885,00
5.	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.	0,0206	7 624,80
6.	Арендная плата.	0,0325	12 012,00
7.	Прочие расходы.	0,0027	997,92
8.	Процент за кредит.	0,0536	19 800,00
	Полная  себестоимость	0,5686	210 350,28
	Норма прибыли (50%) НДС (20%)	0,2843 0,1706	105 175,14 63 105,08
	Оптовая цена	1,0235	378 630,50

 

Как вы видите при данной себестоимости отпускная цена одной  бутылки пива (0,5л) будет составлять 1,02 грн.

Исходя из данных баланса  денежных поступлений и расходов можно рассчитать срок погашения  кредита:

Сп.к.= 33 000 / 93 635,32 = 0,35 х 12 = 4,23 (месяца)

Рентабельность продукции:

Рп  = 93 635,32 / 210 350,28 х 100% = 44% 

 

График  безубыточности

 

      Р,тыс.грн.

400

      350

 

300

 

250

200

 

150

 

100

 

50

                                                                              

                                                                                        Q тыс б   

                  50          100         150         200        250        300         350        400                                

                          постоянные издержки

                          валовый доход 

 

                          валовые издержки

 

Т = Спост / Ц – Спер = 60 577 / 1,02 – 0,41 = 99 306,56

Из данного графика  видно, что безубыточность достигается  при производстве примерно 100 тыс. бутылок  пива в год.

ПРИЛОЖЕНИЕ  №1

 

Вспомогательные расчеты для калькуляции

себестоимости продукции.

 

 

1. Расчет затрат на сырье и материалы.

 

Затраты на, грн.:	Солодовый экстракт	Дрожжи	Сахар	Хмель	Ароматические добавки	Бутылка	Крышка	Итого
Ед. продукции	0,1192	0,0001	0,036	0,015	0,007	0,14	0,06	0,377
Годовой выпуск	44056,32	36,96	13305,6	5544,0	2587,2	51744	22176	139533,12

 

 

2. Расчет затрат на топливо и энергию.

 

Затраты на, грн.:	Электроэнергия	Канализация	Вода	Топливо	Итого
Единицу продукции	0,0078	0,0013	0,0032	0,0016	0,0139
Годовой выпуск	2882,88	480,48	1182,72	591,36	5137,44

 

 

 

3. Расчет затрат на содержание и эксплуатацию

оборудования.

 

Затраты на грн.:	Амортизационные отчисления	Технический ремонт	Итого
Единицу продукции	0,0076	0,0130	0,0206
Годовой выпуск	2 820,0	4 804,8	7 624,8

 

 

 

 

 

ИСПОЛЬЗОВАННАЯ  ЛИТЕРАТУРА.

 

 

 

 

1. Зайцев М.Л. «Экономика промышленного предприятия. Учебное пособие».- Москва. 1996г.

 

2. «Экономика предприятия. Учебник». Под редакцией профессора Волкова О.И.- Москва. 1997г.

 

3. Авраменко Л.Я., Адамчук В.В. и др. «Экономика предприятия. Учебник для вузов».- Москва. 1998г.

 

4. «Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями». Под редакцией Попова В.М. Москва. 1998г.

 

5. Скворцов М.Н. «Как разработать бизнес-план предприятия». Киев. 1994г.

 

6. Липсиц И.В. «Что такое бизнес-план и как его составить». Москва. 1992г.