Бизнес-план «Бегомльский лесхоз»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Февраля 2013 в 17:16, курсовая работа

Краткое описание

Лесной сектор в экономике Белоруссии составляет более 4% валового внутреннего продукта. Республика за счет собственных лесных ресурсов способна не только полностью удовлетворять свои потребности в древесине, но и развивать экспорт лесной продукции.

Содержание

РЕЗЮМЕ ………………………………………………………..…..2
ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
И СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ………………………………………..3
АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА
И СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА …………………………….……..7
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
ПО ПРОИЗВОДСТВУ ПРОДУКЦИИ…..………………...………..9
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН.
ТРУДОВОЙ ПОТЕНЦИАЛ………………………………...…….. 11
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ МОЩНОСТИ ………...…………...…...12
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН, ИЗДЕРЖКИ ПРОИЗВОДСТВА СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОИЗВОДИМОЙ ПРОДУКЦИИ ..……....13
ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ.
ПРИРОСТ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ………………………...…15
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН.
ОБНОВЛЕНИЕ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ………...………………..17
РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАЗРАБОТАННОГО
БИЗНЕС – ПЛАНА ………………………………………………....19
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ РАЗРАБОТКИ
БИЗНЕС-ПЛАНА………….……………………………..……..…..20

Скачать полностью (56.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Бизнес-план Бегом. лесхоза ..doc

— 418.50 Кб (Скачать документ)

 

ДВИЖЕНИЕ АМОРТИЗАЦИОННОГО ФОНДА

 

Показатели

Остаток на 1.01.05.

Начислено за 2005 год

По кварталам

Итого с остатком

1

2

3

4

  

поступление в амортизационный  фонд

-

176,0

44,0

44,0

44,0

44,0

176,0

будет использовано в 2005году

х

176,0

36,0

36,0

  36,0

36,0

-


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ  РАЗРАБОТАННОГО БИЗНЕС-ПЛАНА

 

10.1. КРИТЕРИИ ЭФФЕКТИВНОСТИ

       Основными критериями  эффективности работы предприятия  можно рассматривать такие показатели, как точки безубыточности работы  предприятия, показатели рентабельности производства.

Для определения показателей безубыточности производства воспользуемся формулой:

Тбу = Постоянные издержки : (Цена – Переменные издержки)

Где Тбу – точка безубыточности

Тбу п/м = 552,8 : (1089,3/6,3-348,6/6,3)=4,4 тыс.м3

Минимальный объем выпуска для  безубыточного производства пиломатериалов составляет 4,4 тыс.м3,план на 2005 год 6,3 тыс.м3.

 Тбу лесозагот. = 959,7: (1859,8/52,2-639,7/52,2)=41,1 тыс.м3.

Минимальный объем вывозки лесопродукции  для безубыточного производства составляет 41,1 тыс.м3.План вывозки на 2005 год 52,2 тыс.м3.

Фактическое перевыполнение показателя критических точек безубыточности производства пиломатериалов и вывозки  лесопродукции составляет  соответственно 143,2% и 127,0%.

Для определения эффективности  производства продукции  воспользуемся таким показателем,  как уровень  рентабельности.

Уровень рентабельности производства основных видов продукции  по плану  на 2005год.

    • рентабельности товарной продукции – 20,5%.
    • в т.ч. рентабельность  лесозаготовок – 16,3%.
    • рентабельность продукции лесопиления – 25,0%.

 

10.2 ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ  РИСКА

       Основными источниками  риска для лесного хозяйства  являются лесные пожары, несанкционированные   рубки лесов, поражение лесных  массивов болезнями и вредителями.  В промышленном производстве лесхоза источниками риска могут быть  не поставка сырья, неплатежи потребителей, потери рынков сбыта.

Такой источник риска, как не поставка сырья на переработку отсутствует, т.к. основное сырье – древесина, поступает от собственного производства. Вероятность риска неплатежеспособности потребителей невелика, т.к. производство ориентирована на экспорт в страны ЕС, где уровень инфляции низкий, рынок стабилен.

Кроме того, в лесхозе  создана маркетинговая служба, которая  занимается изучением спроса и предложения на рынке сбыта лесопродукции, поиском надежных платежеспособных партнеров, выгодных рынков сбыта продукции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11. ЦЕЛИ И  ЗАДАЧИ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА

 

      Имеющиеся  в настоящее время экономические  трудности, такие как высокий  износ основных фондов и низкий процент их обновления, неконкурентноспособность многих видов производимой продукции , невысокий уровень использования имеющегося ресурсного потенциала, которым располагает в настоящее время лесное хозяйство, невозможно решить без привлечения значительных объемов инвестиций, как в производственную, так и в социальную сферу.  

                                              

 

ОЦЕНОЧНЫЙ РАСЧЕТ ОБЪЕМА СРЕДСТВ, ОСТАЮЩИХСЯ В РАСПОРЯЖЕНИИ ГЛХУ «БЕГОМЛЬСКИЙ  ЛЕСХОЗ»

№

ПОКАЗАТЕЛИ

2004г.

2004г. в условиях налогового законодательства 2005г.

Прогноз. индекс цен  пром. прод. %

Задание по расчету объема пр-ва тов. прод.

Базовый уровень 2005г.

2005г. прогноз

Отклоне

ние прогнозного уровня 2005г. от базового

1

Выручка от реализации продукции с  налогами из выручки, млн.руб.

2868,8

2863,0

 

 

 

 

 

 

 

112,0

 

 

 

 

 

 

 

105,0

3366,9

3527,2

160,3

 

Налог на прибыль, млн.руб.

66,7

66,7

78,4

82,2

3,8

 

Республиканский фонд поддержки производителей с/х продукции, налог с пользователей  а/дорог,  млн.руб.

 

 

 

78,6

 

 

 

78,5

 

 

 

92,3

 

 

 

96,7

 

 

 

4,4

 

Итого по налогам

145,3

145,2

170,7

178,9

8,2


 

 

 

         

 

                             Ведущий экономист                                                Л.Ф.Гордеева

 

 

 

 

 

12. СПРАВКА  ОБ  ОСНОВНЫХ  ЭКОНОМИЧЕСКИХ   ПОКАЗАТЕЛЯХ

ГЛХУ  «БЕГОМЛЬСКИЙ ЛЕСХОЗ»

Наименование показателя

Ед. изм

За 2003 год

По бизнес-плану на2004г.

За год

За 1кв.

За 1 полугод.

За 9 месяцев

Выручка от реализации товаров (раб. усл.), всего

Тыс.руб

2 495 737

587 792

1 181 310

1 794 792

3 178 120

 в т.ч. поступившая на счета  учета ден. Средств

Тыс.руб

1 543 318

341 210

737 948

1 130 524

  

Уд. вес товарообменных операций в  объёме реализ. товаров (работ, услуг)

%

3,9

2,9

3,9

4,1

  

Объём поставок товаров (работ, услуг) в действ. ценах на внутр. Рынок

Тыс.руб.

949 995

282 318

427 526

   656 435

1 280 400

Объём поставок товаров (работ, услуг) в действ. ценах на экспорт-всего

Тыс.руб.

996 715

229 704

511 200

772 309

1 557 600

в т.ч. в страны СНГ

-//-

323 207

67 112

130 706

237 287

504 000

Себестоимость реализов. товаров (раб, усл.) - всего

Тыс.руб.

1 702 385

450 356

921 659

1 369 752

2 469 060

в т.ч.затр. на опл.труда

-//-

373 827

58 547

119 815

178 068

466 870

     материальные затраты

-//-

1 054 915

255 352

536 405

795 825

1 014 190

Мат. затраты на 1 рубль произвед.тов. (раб, услуг)

Руб.

0,54

0,50

0,57

0,56

0,49

Расх. на опл. труда на 1 рубль  произвед.товаров

Руб.

0,19

0,12

0,13

0,13

0,16

Снижение затрат на 1 рубль произведенных  товаров(работ, услуг)

Коп.

4

       0

   0

5,2

0,3

Рентабельность реализов. товаров(работ, услуг)

%

14,3

14,2

13,0

14,6

14,9

Остатки готовой прод. на складах  в отпускных ценах

Тыс.руб.

52 291

81 077

32 914

35 103

-

Объём полученной госуд. поддержки  – всего

Тыс.руб.

2 408

-

-

-

21 690

  из них по видам

-//-

х

х

х

Х

Х

Кредиторская задолженность –  всего

Тыс.руб.

178 431

198 212

197 450

165 277

160 000

в т.ч. перед бюджетом

-//-

44 326

26 106

28 859

40 447

30 000

Из них по группам платеж:

            

-поставщики и подрядчики

-//-

53 494

68 390

58 422

71 513

50 500

-по соцстрахованию

-//-

16 878

29 470

27 894

16 984

16 800

-по оплате труда

-//-

41 800

40 280

47 969

42 575

41 800

По выплате з/платы

-//-

нет

нет

нет

нет

Нет

Дебиторская задолженность

Тыс.руб

170 790

224 300

218 697

205 777

154 000

Ср-ва, находящиеся на расчетном счете

Тыс.руб.

1 441

1 780

3 268

7 842

Х

Ср-ва, находящиеся на валютном счете

Тыс.руб

1 770

19

13

9

Х

Балансовая прибыль

-//-

221 886

55 759

100 138

152 270

343 040

Прибыль, остающаяся в распоряж. Предп. – всего

Тыс.руб.

120 304

29 965

53 269

81 660

186 350

в т.ч. направлено: на поп.собст. обор.средств.

-//-

13 408

2 595

4 795

11 057

Х

-в фонд потребления

-//-

74 826

19 159

33 528

49 018

130 450

-в фонд накопления

-//-

32 070

8 211

14 946

21 585

55 900

 Начислено платежей в бюджет

-//-

67 889

16 898

30 279

46 221

86 500

Фактически внесено платежей в  бюджет

-//-

67 889

16898

30 279

46 221

  

Начислено  платежей в государственные  внебюджетные фонды

-//

 

37 049

 

8 896

 

16 590

 

24 389

 

39 940

Среднесписочная численность работающих

Чел.

138

139

139

137

142

Среднемесячная з/плата одного работающего

Тыс.руб

230,1

207,8

211

226,8

279,9

Фонд оплаты труда

-//-

385 013

86 933

178 119

282 549

476 950

Тариф 1-го разряда

Руб.

58 805

52 430

55 052

57 463

58 805

Коэффициент текущей ликвидности

Коэф

1,68

1,8

2,2

2,3

1,94

Коэффиц.обеспеч. собств. оборотными средствами

-//-

0,2

-0,4

0,4

0,3

0,4


 

 

         Директор  ГЛХУ «Бегомльский лесхоз»                                   И.С.Матецкий             

         Гл. бухгалтер                                                                               Г.Ф.Автушко

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

 

 




Информация о работе Бизнес-план «Бегомльский лесхоз»