Бизнес - план газификации микрорайона и ГРП

 

Таблица 1  Нормативы  сметной прибыли и  накладных  расходов 

Виды работ	Накладные расходы, в % от ФОТ	Сметная прибыль, в % от ФОТ	Область применения (номер  сборника)
Земляные  работы
в т.ч. механизированным способом	95	50	ЕР-01,ГЭСН- 01
вручную	80	45	ЕР-01,ГЭСН- 01
с  применением  гидромеханизации	85	50	ЕР-01,ГЭСН- 01
Опускные  колодцы	87	60	ЕР-05,ГЭСН- 05
Ж/б конструкции монолитные  ( в гражданском строительстве)	120	60	ЕР-01,ГЭСН- 01
Отделочные работы	105	55	ЕР-15,ГЭСН- 15
Внутренние работы по газоснабжению	128	83	ЕР-16,17,18,19,20 ГЭСН- 16, 17, 18, 19, 20
Наружные работы по газоснабжению	130	89	ЕР-22,23,24 ГЭСН- 22,23,24

 

Сметная стоимость  строительства газопровода составляет             9 219 727,78 руб.

 

 

 

 

 

 

2. ПЛАН  ПО СЕБЕСТОИМОСТИ

2.1 Расчет  амортизационных отчислений

 

Для расчета  текущих  затрат на реализацию газа для ОАО  «Газ-Сервис»  необходимо определить амортизационные отчисления, фонд оплаты труда и размер материальных затрат на обслуживание  газопровода и реализацию газа.

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

Ао = Пс*На/100     (1)

Ао = 12270*2/100 = 245,4 т.руб.

где Пс- первоначальная стоимость основного средства, руб.;

      На- норма  амортизации, %

Норма амортизации   рассчитывается по формуле:

На=(Пс-Лс)*100/(Пс*Тисп)    (2)

где Лс- ликвидационная стоимость, тыс. руб.

Тисп- срок эксплуатации оборудования и механизмов ,  год.

Расчёты сводим в таблицу 2.

 

Таблица 1 Расчет амортизационных отчислений

Наименование ОФ	Срок эксплуатации, лет	Первоначальная стоимость, тыс. руб	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, тыс. руб.
1	2	3	4	5
Здания производственного  назначения	50	12270	2	245,4
Газопровод низкого  давления	20	8808,80	5	440,4
среднего давления	25	410,93	4	16,44
Оборудование	10	270	10	27,00
Транспортные средства	15	1470	6,7	98,00
Инструмент и инвентарь	5	670	20	134,00
Итого		23899,73		961,28

 

 

2.2 Расчет  затрат на оплату труда

 

Определим численность  работников обслуживающих газопровод и оборудование ВДГО.

Численность  эксплуатационного  персонала  рассчитывается  по формуле:

Чi=Нзтi*Qi/Фэф     (3)

Чi=1,5*1,234/1980=0,0009 чел.

где Нзтi-норма затрат труда, чел.*час,

Qi–объемработ,

Фэф-фактический  эффективный фонд рабочего времени, час.

Фэф= 1980 час.

Свести расчеты  в  таблицу 2.2.

 

Таблица 2  Расчет численности персонала

Специальность и разряд	Ед.измерения	Норма затрат труда чел*час	Объем работ фактически	Численность, чел
Слесрь-обходчик трассы 3 р.	км.	1,5	1,234	0,0009
слесарь-ВДГО 4 р.	ПГ	2,78	180	0,2527
слесарь-ВДГО 5 р.	счетчик	3,65	180	0,3318
мастер	человек	10	0,5855	0,0585
ИТОГО				0,6440

 

Для расчёта фонда оплаты труда составляем тарифную сетку.

Тарифная ставка работника 1 разряда составляет 97 руб/час

Для расчета тарифных ставок работников 3, 4, 5 разрядов составляем тарифную сетку в таблице 4.

 

Таблица 3. Расчет тарифной сетки

Разряд	1	2	3	4	5	6
Тарифный коэффициент	1	1,3	1,6	1,9	2,1	2,3
Тарифная ставка	97	126,1	155,2	184,3	203,7	223,1

 

Рассчитаем ФОТ  бригады  по формуле:

ФОТi = Чi *Тст*Фэф (1+Рк/100)    (4)

ФОТi =0,0009*155,2*1680 *(1+15/100) = 280,31

 где  Чi–численность работников, чел.

Тст- тарифная ставка, руб./час.

Рк–районный коэффициент, %

Оклад  мастера 10000+17*100 = 10170 руб./мес.

Расчеты  свести  в таблицу 5

.

Таблица 4  Расчет  фонда оплаты труда

Специальность	Числен, чел.	Тариф. ставка, руб./час	Фактический эффективный  фонд рабочего	Фонд оплаты труда, руб.
1	2	3	4	5
слесарь-обходчик трассы 3р	0,0009	155,2	1680	280,31
слесарь-ВДГО 4р.	0,2527	184,3	1680	89987,99
слесарь-ВДГО 5р.	0,3318	203,7	1680	130586,51
Мастер	0,0585	10170	12	8216,98
ИТОГО	0,6440			229071,80

 

Отчисления на социальные нужды составляют 30 % от ФОТ.

ОСН = 0,3* ФОТ              (5) 

ОСН = 0,3*229,07 = 68,721 тыс.руб

Прочие затраты  нужно определить  от  суммы  материальных и  трудовых затрат  с отчислениями в размере 10% по формуле:

Пз= (Ао +ФОТ +ОСН)*0,1                         (6)

Пз= (961,28 + 229,072 + 68,721)* 0,1 = 125,91 тыс.руб

Материальные  затраты  включают в себя затраты  на закупку газа,  на  одорант  и  материалы на  текущий  ремонт сети.

 

 

 

Необходимое количество  газа  рассчитывается по формуле:

Qг=qк* nкв*330*0,85/1000    (7)

где q-расход газа  на один прибор (Пг-4, ВПГ) в сутки, м3/сутки;

nкв- количество  квартир.

Qгодовой= 79528,889 тыс. м3

 

Планируемые потери  газа составляют  0,35% от  расходов газа.

Пг = Qг *0,0035                                                     (8)

 

Общий расход газа по сети  составит: 

Qг(общ) = Qг+Пг=1073,64 тыс. м3

 

Рассчитаем  материальные затраты  на закупку газа

Мз= Qг(общ)*Цзг=1073,64*1,117=1199,255 тыс.руб

где Цзг -цена закупки  газа, руб./1000м3

Цзг = 1100+В=1117 руб/1000 м3

После  произведенных  расчетов составим  смету затрат в  табл. 6.

 

Таблица 5 Расчет общеэксплуатационных  затрат на реализацию газа.

Показатели	Ед.изм.	Стоимость
Амортизационные отчисления	тыс.руб	961,28
Фонд заработной платы	тыс.руб	229,07
Отчисления на соц. нужды	тыс.руб	68,72
Материальные затраты	тыс.руб	1199,25
Прочие затраты	тыс.руб	125,91
ИТОГО:	тыс.руб	2584,23
Расход газа годовой  по сети	тыс. м3	1073,64
Себестоимость реализации 1000м3		2,41

 

Себестоимость реализации газа рассчитывается по формуле:

Сс 1000м3= ПС/ Qг     (9)

Сс 1000м3= 2584,23/1073,64 = 2,41 руб.

где ПС- итого расходов на реализацию газа, руб.

 

3 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

Доход от реализации  определим по формуле:

Д рг=Цг*Qг     (1)

Д рг= 1073,64 * 3,94 = 4230,13 тыс. руб.

где Цг–цена реализации газа, руб./ 1000м3

 

Доходы  от обслуживания  абонентов рассчитаем  по формуле:

Д оа=Цобг *Lг+ nк*Цобк                                              (2) 

Д оа=20 * 1234/1000 + 6 * 0,45 = 27,38 тыс. руб.

где Цобг–цена обслуживания 1 км газопровода, руб./км

Lг -общая длина газопровода, км;

Цобк- годовая   цена обслуживания ВДГО, руб.

 

Общий доход  составит:

 Д=Дрг+Доа                                                           (3)

Д = 4230,13 + 27,38 = 4257,51 тыс. руб. 

 

Для расчета валовой  прибыли используем формулу:

ВП = Д- ПС                                            (4)

ВП = 4257,51 - 2584,23= 1673,28 тыс. руб.

 

Чистая прибыль  рассчитывается по формуле:

ЧП =ВП- Нп                                         (5)

ЧП = 1673,28 - (1673,28 * 0,2) = 1338,624 тыс. руб.

где Нп–налог на прибыль (поставке 20%).

 

Рентабельность  проекта (затрат) рассчитывается по формуле:

Рз= ВП*100%/ ПС                             (6)

Рз = 1673,28 * 1002584,23= 64,75%.

Рассчитаем среднемесячную зарплату по формуле:

 

Сзп= ФОТ/Сч* 12                                     (7)

Сзп = 229,071/0,644 * 12 = 4, 268 тыс. руб.                

где     Сч- численность  персонала, чел.

 

 

4. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ  ПОКАЗАТЕЛИ  

 

Рассчитаем показатели эффективности использования ресурсов :

Технических – фондоотдачу и фондовооруженность, материальных – материалоемкость, и трудовых – производительность труда по формулам:

Фо= Д/((Пс-Ао+Кв+Пс)/2)    (1)

Фо = 4257,51 /((23899,73-961,28+9219,727+23899,73)/2) = 0,15

 где Кв–сметная стоимость капитальных вложений, тыс. руб.

Пс–первоначальная стоимость, тыс. руб.

Фондовооруженность   рассчитывается по формуле:

Фв= Пс/Сч                                      (2)

Фв = 23899,73/0,6440 = 37109,75 тыс. руб/чел.

Материалоемкость рассчитаем по формуле:

Ме =Мз/Д                                         (3)

Ме = 1199,25/ 4257,51 = 0,28

Производительность труда  рассчитаем по формуле:

Пт= Д/Сч*Фэф                                   (4)

Пт = 4257,51 /(0,644 * 1680) = 3,93 тыс. руб/чел.

Затраты на 1 руб. реализованной продукции

З1руб=ПС/Д                                        (5)

З1руб = 2584,23/4257,51 = 0,61 руб.

Рассчитаем срок окупаемости   проекта  по формуле:

 Ток= Кв/ЧП                              (6)

          Ток = 9219,727/ 1338,62 = 6,89 лет.

Нормативный срок окупаемости составляет 6,7 лет.

Приведенные затраты  рассчитываются по формуле:

Привз= ПС+Ен*Кв                        (7)

Привз = 2584,23+(0,147*9219,727) = 3939,53 тыс. руб.

где Ен- нормативный коэффициент  приведения(0,147)

Свести  расчеты основных технико-экономических показателей  в таблицу 7.

 

Таблица 7. Основные технико-экономические  показатели.

Показатели	Единица измерения	Величина
1	2	3
1.Технические показатели
1.Общая длина газопровода	м	1234
в том числе среднего давления	м	55
газопровод низкого  давления	м	1179
2.Количество газифицированных  объектов	домов	6
3.Расход газа годовой  по сети	1000м3	1073,64
4.Списочная численность  работников	человек	0,6440
2.Экономические показатели
1.Общая сметная стоимость  капитальных вложений	тыс.руб	9219,73
2.Общий доход от реализации	тыс.руб	4257,51
в т.ч. От реализации газа	тыс.руб	4230,13
от обслуживания абонентов	тыс.руб.	27,38
3.Общие эксплуатационные  затраты	тыс.руб	2584,23
4.Валовая прибыль	тыс.руб	1673,28
5.Срок окупаемости проекта	лет	6,89
6.Общий фонд зароботной  платы	тыс.руб.	229,07
7.Среднемесечная зарплата	руб.	4268,23
8.Фондоотдача	тыс.руб.	0,15
9.Фондовооруженность	тыс.руб./чел.	37109,75
10.Производительность труда	тыс.руб./чел.	3,93
11.Себестоимость реализации	руб.	2,41
12.Приведенные затраты	тыс.руб.	3939,53
13.Рентабельность затрат	%	64,75
14.Рентабельность продаж	%	39,30
15.Затраты на 1 рубль  реализованной продукции	руб.	0,61
16.Чистая прибыль	тыс.руб.	1338,62
17.Материалоемкость		0,282