Банковские операции с иностранной валютой

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Кредитные операции. 
2.1. Кредитные операции.

Кредитные операции являются важнейшей составляющей деятельности банка, образующей его доходы. За счёт этого источника формируется основная часть чистой прибыли, которая идёт на выплату дивидендов акционерам банка.

Кредитор –  физическое или юридическое лицо, предоставившее свои временно свободные денежные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок. 
        Заёмщик – сторона кредитных отношений, получающая денежные средства в пользование и обязанная вернуть их в определённый срок.

Объект кредитования – цель, стремление к достижению которой приводит заёмщика к временной потребности в дополнительных платёжных средствах и побуждает его совершать кредитную сделку.

Банковское  кредитование подразделяют на две группы:

- принципы, которые  отражают сущность и функции  кредита (срочность, возвратность, платность);

- общеэкономические принципы, которые присущи всем экономическим категориям (целенаправленность).

Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в вид кредита, служат для заёмщика временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку. 
Принцип срочности означает, что кредит подлежит возврату в установленные сроки, нарушение  которых влечёт за собой применение определённых санкций.  
         В обязанности сотрудника в отделе кредитования входят: приём от заёмщика и рассмотрение документов, подготовка заключения, направление документов в подразделение рисков, оформление кредитных документов, координация других подразделений, мониторинг, формирование и ведение досье, сопровождение кредитного договора. 
         Привлечение достаточного обеспечения означает, что банку гарантируется возврат выданного    кредита и процентов по нему. Размер обеспечения должен покрывать не только величину выданного кредита, но и сумму процентов по нему, а  также расходы по взысканию просроченной задолженности. При возникновении проблемной или просроченной задолженности отдел сопровождения кредитных операций, юридический отдел, служба безопасности, отделы расчётно-кассового обслуживания и учёта кредитных операций осуществляют необходимые мероприятия для её взыскания.  
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2.Кредитные правоотношения. Кредитный договор.

Процесс кредитования можно разбить на несколько этапов:

- рассмотрение  заявки на кредит и проведение  переговоров с потенциальным заёмщиком;

- оценка кредитоспособности потенциального заёмщика и риска, связанного с предоставлением кредита;

- оформление кредитного договора и выдача кредита;

- кредитный  мониторинг;

- погашение  кредита.

А сейчас я расскажу про  организацию кредитного процесса. На первом этапе, на основании заявки клиента проводится изучение сферы его деятельности, состоянии дел в данном бизнесе на текущий момент и в перспективе, основные поставщики, покупатели. Определяется цель кредита и её соответствие текущей кредитной политике банка, устанавливаются вид кредита, срок, источники возврата основного долга и уплаты процентов. Заявка поступает к кредитному работнику, который после её рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заёмщиком, т.е. с руководителем организации или его представителем.

При получении заявки на кредит банк должен изучить не только различные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заёмщика – руководителя фирмы. Банк, оценивая личность клиента, обращает внимание  на порядочность, честность, профессиональные способности, возраст, состояние здоровья, материальную обеспеченность и.т.д. Если клиент ранее получал ссуду в этом банке, это существенно повышает его шансы на получение кредита. Банк особенно внимательно следит за тем, имеет ли фирма обязательства перед другими кредитными организациями. Например, если здания, которыми владеет фирма, уже заложены, это серьёзно подрывает её платёжеспособность.

 На втором этапе кредитный инспектор, который по итогам предварительного собеседования, продолжает работу с клиентом. В случае принятия решения о целесообразности выдачи кредита банком разрабатываются условия кредитного договора, определяется позиция банка в отношении основных его параметров: форма кредита, сумма, сроки и порядок погашения, процентная ставка и.т.п. Сумма кредита обычно индивидуальна, определяется финансовыми потребностями и возможностями кредитора и заёмщика.

Банк сам определяет конечный срок погашения кредита  и предусматривает условия продления сроков возврата средств, в случае их несвоевременного поступления. Чем более продолжителен срок ссуды, тем выше вероятность того, что возникнут непредвиденные затруднения, и клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором. Процентная ставка по кредиту определяется обеими сторонами по договорённости и зависит от стоимости кредитных ресурсов, характера ссуды и степени риска.

На третьем этапе кредитный отдел банка оформляет кредитный договор и договор обеспечения. Кредитный договор – развёрнутый документ, который подписывают участники кредитной сделки, и содержит подробное описание всех условий предоставления кредита.

Стандартный кредитный договор включает:

1. Общие положения, предмет договора;  
2. Условия предоставления кредита;

3. Условия расчётов и платежей;

4. Права и обязанности  банка;

5. Права и обязанности  заёмщика;

6. Ответственность сторон;

7. Срок действия договора;

8. Юридические адреса  сторон.

По кредитному договору клиент обязан:

- вернуть в срок  полученный кредит и проценты  за пользование кредитом;

- не уклоняться от  банковского контроля;

- не ухудшать своё  хозяйственно-финансовое состояние;

- предоставить и гарантировать  наличие обеспечения по кредитному  договору в течение всего срока кредитования.

Все документы по кредитному делу заёмщика формируются дело, на котором указываются наименование заёмщика, номер кредитного договора, дата его заключения, номер, шифр, номер ссудного счёта в банке.

На четвёртом этапе кредитный работник регулярно отмечает в кредитной позиции движение задолженности по ссуде и поступление процентов по ней. Если банк обнаружил неблагоприятную ссуду, он должен действовать незамедлительно. Наилучший выход - обсуждение дел с заёмщиком и разработка программы преодоления кризисной ситуации.

На пятом этапе производится погашение кредита. При несвоевременной уплате процентов и погашения кредита в бухгалтерию банка передаётся распоряжение о вынесении соответствующих сумм на счета учёта просроченной задолженности по кредиту. По истечении определённого срока документы передаются в юридический отдел для принудительного взыскания долга. За нарушение срока возврата полученного кредита клиент обязан уплатить банку повышенные проценты, что тоже должно быть указано в договоре. После полного погашения ссуды и соответствующих процентов кредитное дело закрывается. На отдельном листе указываются даты выдачи и возврата ссуды, расчёты по начислению процентов и даты их перечисления. Кредитное досье передаётся в архив, где оно хранится в течение 5 лет с момента его закрытия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Краткосрочное кредитование.

Краткосрочные кредиты  являются наиболее гибкой формой финансирования временной потребности заёмщика в оборотных средствах со сроком пользования не более одного года. Такая потребность может возникнуть в связи с увеличением интенсивности деятельности предприятий сезонных отраслей.

Объектами краткосрочного кредитования являются оборотные средства в целом, а также их отдельные и элементы. К оборотным средствам относятся:  
- сырьё, материалы;

- готовая продукция;

- товары для перепродажи и отгруженные товары;

- задолженности покупателей  и заказчиков;

- займы, предоставленные  организациям на срок не менее  12 месяцев.

Краткосрочное кредитование осуществляется путём предоставления единовременной ссуды, кредитной линии.

Единовременные ссуды предоставляются заёмщикам на удовлетворение возникающих потребностей в денежных средствах на определённые цели. В этом случае клиент должен при каждом обращении за кредитом предоставить  банк все необходимые документы.

Уплата процентов за пользование кредитом производится ежемесячно или ежеквартально. Размер процентной ставки может быть фиксированным или меняться в зависимости от кредитных оборотов по счетам заёмщика. Размер процентной ставки и порядок погашения кредита и процентов указывается в кредитном договоре.

Кредитная линия –  банк принимает на себя обязательство  предоставлять ему в течение  определённого периода времени  кредиты в сумме, не превышающей определённый согласованный лимит. Этот лимит по ходатайству клиента может быть пересмотрен. Кредитная линия открывается в том случае, когда между банком и клиентом существуют доверительные отношения.

Кредитование заёмщика осуществляется на основе:

* договора об открытии  невозобновляемой кредитной линии  с перечислением средств на счёт заёмщика по установленному графику;

* договора об открытии  возобновляемой кредитной линии;

* договора об открытии  невозобновляемой кредитной линии  со свободным перечислением средств  на счёт заёмщика.

Если открытие кредитной  линии предусматривает перечисление средств кредита на счёт заёмщика по установленному графику, то заёмщик вносит плату за резервирование ресурсов в процентах годовых от суммы не использованного в срок кредита в течение просроченного периода.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4. Долгосрочное  кредитование.

К долгосрочным кредитам относятся кредиты, сроки, погашения которых превышает 3 года. К целям долгосрочного кредитования относятся:

- приобретение оборудования, необходимого для технического переделывания;

- выполнение строительно-монтажных  работ, связанных с возведением, реконструкции, технических перевооружением  промышленных объектов;

- строительство жилья всех типов, торговых, офисных, объектов сфер здравоохранения, образования;

- разработка месторождений полезных ископаемых;

- сделки по купле-продаже  предприятий.

Долгосрочное кредитование осуществляется на основании:

- кредитного договора;

- договор об открытии  невозобновляемой кредитной линии;

- генерального соглашения  об открытии рамочной кредитной  линии.

Кредитный договор заключается  с заёмщиком при условии единовременного зачисления суммы кредита на расчётный или текущий валютный счёт заёмщика.

Невозобновляемая кредитная линия открывается для осуществления различных платежей, связанных с одни или несколькими контрактами и для покрытия потребностей в оборотном капитале.

Рамочная кредитная  линия открывается заёмщику, когда  реализация инвестиционного проекта предполагает несколько этапов осуществления затрат или неоднократные поставки оборудования. Для оплаты отдельных поставок в рамках контрактов, а также финансирования различных этапов проекта заключается отдельный кредитный договор о невозобновляемой кредитной линии в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

Решение о предоставлении кредита на основании проведённой работы принимает кредитный комитет. Он утверждает условия кредитования банком по основным параметрам:

- цель кредита;

- валюта кредита;

- срок кредитования;

- график выплаты процентов;

- платежи за услуги банка;

- график использования  и возврата кредита;

- неустойки.

Заёмщика официально уведомляют о принятии решении банка.