Банковские операции с иностранной валютой

План:

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Внешнеэкономическая деятельность. Валютные операции….....4  
1.1.Внешнеэкономическая деятельность коммерческого банка. Банковские операции с иностранной валютой………………………………………………..4 
1.2.Порядок ведения валютных счетов. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками……………………………………………...5 
1.3.Международные расчёты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг………………………………………………………………………………..7 
1.4.Порядок взаимодействия банка и участника ВЭД при реализации внешнеторговых сделок………………………………………………………………….10 
Глава 2. Кредитные операции………………………………………………...12 
2.1. Кредитные операции………………………………………………………..12 
2.2. Кредитные правоотношения. Кредитный договор………………………..14 
2.3. Краткосрочное кредитование………………………………………………17

2.4. Долгосрочное кредитование………………………………………………..18

Заключение……………………………………………………………………….21

Список литературы………………………………………………………………22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Внешнеэкономическая  деятельность. Валютные операции. 1.1.Внешнеэкономическая деятельность коммерческого банка. Банковские операции с иностранной  валютой.

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана  с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации за иностранную валюту на территории Российской Федерации, сделках неторгового характера.

Операции с  иностранной валютой являются объектом валютного контроля. Основным документом, регламентирующим проведение валютных операций, является Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле". Он определяет принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля и валютного регулирования, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а также виды ответственности за нарушение валютного законодательства.

Коммерческие  банки могут осуществлять вышеуказанные  операции только при наличии соответствующей  лицензии Центрального банка Российской Федерации. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками.

Лицензии делятся  на внутренние и генеральные. Внутренняя лицензия дает право на совершение ограниченного круга операций на территории Российской Федерации; ведение валютных счетов клиентуры; торговые и неторговые операции; покупка, продажа наличной и безналичной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации ЦБР и получения рублевой лицензии. В исключительных случаях при наличии веских обстоятельств валютная лицензия дается до истечения указанного срока.

1.2.Порядок  ведения валютных счетов. Установление  корреспондентских отношений с  иностранными банками.

Корреспондентские    отношения   -    традиционная   форма банковских связей, используемая  в  основном  при  обслуживании  внешней   торговли и включающая в себя  совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, т.е. банки, обменявшись   контрольными   документами, выполняют различные операции  по поручению друг другу в пределах установленных лимитов на проведение тех или иных операций.  Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки, на основании которых будут строятся взаимоотношения банков.

При выборе иностранных  корреспондентов предпочтение отдается национальным, центральным и крупным коммерческим банкам, отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обстоятельствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность.

Предложения об установлении корреспондентских отношений подготавливаются Валютным управлением и должны содержать данные о финансовом положении и кредитоспособности иностранного банка, особенностях его деятельности и месте в кредитной системе страны, об условиях выполнения им банковских операций и другие сведения, необходимые для решения вопроса о целесообразности установления корреспондентских отношений. При подготовке предложений должны быть изучены и проанализированы баланс банка, тариф комиссионных ставок, данные о размере процентных ставок по счетам, данные печати и материалы, полученные в необходимых случаях по запросам от иностранных банков - корреспондентов.

Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками  и открытие счетов производится по письменному разрешению начальника Валютного управления или его заместителя. Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков  определяются:

а) вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны;  перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита; лимит кредита и порядок погашения;

б) перечень учреждений и  филиалов иностранного банка, которым  предоставляется право совершать операции по счетам с указанием их точного адреса;

в) формы и порядок  расчетов (порядок открытия, порядок  осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных операций);

г) порядок взимания комиссионного  вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов;

По  развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют,  с какими банками, в каких областях  и  на  каких условиях  развивать  операции.  Эта  работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов  банков,  защите от  риска неплатежа  по операциям    с   корреспондентом,   совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.

Под корреспондентскими отношениями в современном выражении следует понимать - проведение  между   банками  взаимных  операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от собственного имени.

Понятие  корреспондентские  отношения  включает  формы, методы и условия совершения операций, порядок их проведения. Также становится возможным извлечение  дополнительной  прибыли,  путём получения оперативной  информации  о  движениях  средств на корреспондентских счетах. Международные  расчёты  российских предприятий    и организаций осуществлялись только через корреспондентскую сеть.

1.3. Международные  расчёты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг. 
       Международные расчёты – система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между правительствами, организациями, учреждениями и гражданами различных стран. 
       Во внешней торговле применяются следующие формы расчетов: 

- документарный аккредитив - обязательство банка-эмитента по просьбе своего клиента-импортёра произвести платёж в пользу экспортёра против документов, указанных в аккредитиве. При расчётах по экспорту товаров и услуг в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы- экспортёра и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему.

- документарное инкассо — обязательство банка-эмитента предъявить предоставленные доверителем документы импортёру для получения денег.

- банковский перевод — зачисление валютной выручки на транзитные счета в уполномоченном банке. После зачисления средств, сумма продажи части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке идёт в оборот.

       На  оплату экспортируемых или импортируемых товаров и услуг, оформляются следующие документы: 
- Паспорт импортной сделки (ПСи) — документ валютного контроля, содержащий необходимые для сведения из контракта между резидентом (юридическим лицом или физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя) и нерезидентом, предусматривающего оплату иностранной валютой, либо в валюте Российской Федерации, товаров ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации. Паспорт импортной сделки оформляется резидентом, от имени которого заключён договор; 
- Досье по импортной сделке - формируемая по каждому ПСи, подборка документов для контроля над оплатой импортируемых товаров. Импорт производится уполномоченным банком либо его филиалом, выполняющим функции агента валютного контроля по Контракту, на основании которого оформлен ПСи;

- Карточка платежа — документ валютного контроля, содержащий сведения об осуществляемых в соответствии с Контрактом платежах в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации;

- Учетная карточка импортируемых товаров (УКи) — документ валютного контроля, содержащий сведения из грузовой таможенной декларации (ГТД) об общей фактурной стоимости импортированных по Контракту товаров;

- Ведомость банковского контроля - документ валютного контроля, который содержит сводные сведения об операциях по Контракту (ПСи).

      Для оформления ПСи Импортер представляет в Банк: 
1. Два экземпляра ПСи; 2. Копию Контракта, на основании которого был составлен ПСи, заверенную в установленном порядке; 
3. Заверенные в установленном порядке копии полученных Импортером разрешений на осуществление валютных операций. 
ПСи подписывается сотрудником Банка Импортера, и заверяется печатью, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России. 
       Первый экземпляр подписанного Ответственным лицом Банка и заверенного Печатью Банка Импортера ПСи возвращается Импортеру. 
Второй экземпляр подписанного Ответственным лицом Банка Импортера и заверенного Печатью Банка Импортера ПСи вместе с копиями документов, помещается в Досье. Банк Импортера осуществляет платежи по Контракту после подписания им ПСи. 
      Банк Импортёра в течение 5 календарных дней, следующих за датой подписания ПСи, формирует электронную копию ПСи с использованием программного комплекса, разработанного ГТК России. 
При поступлении в Банк Импортёра денежных средств по Контракту от нерезидента в течение 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств на Счет Импортёра, представляет в Банк информацию: 
• о номере и дате ПСи, по которому поступили денежные средства; 
• о коде вида оплаты, в соответствии с порядком формирования Банками Импортера Карточек платежа с указанием сумм по каждому коду вида оплаты. 

Информация о ввозе импортируемых по Контракту товаров или о поступлении в пользу Импортера от нерезидента денежных средств, ранее переведенных в оплату указанных товаров, отражается Банком Импортера в соответствующих Карточках платежа.

К поручению на перевод Импортер прилагает подписанную Ответственным лицом Банка Импортера и заверенную Печатью Банка Импортера ксерокопию ПСи, которая вместе с поручением на перевод служит для уполномоченного банка основанием для осуществления указанного перевода. 
По истечении 90 календарных дней, следующих за датой, указанной в ПСи, но не ранее отправки в ГТК России всех имеющихся в Банке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4.Порядок взаимодействия  банка и участника ВЭД при  реализации внешнеторговых сделок. 
        Если банк пользуется аккредитивной формой расчёта, то по соглашению с клиентом и его указаниями обязан произвести платеж третьему лицу или его получателю  платежа.

Аккредитив - условное денежное обязательство, выдаётся по поручению клиента в пользу его контрагента по контракту. С этим соглашением банк, открывший аккредитив, производит платеж при условии предоставления документов, предусмотренных в аккредитиве.

После заключения договора купли-продажи импортер (покупатель) дает поручение своему банку открыть аккредитив в пользу  экспортера (продавца). Банк импортера извещает  банк экспортера об открытии аккредитива, который сообщает об этом экспортеру. Затем после отгрузки товара продавец передает все необходимые документы в свой банк. Банк проверяет  предоставленные документы и при их соответствии условиям аккредитива выплачивает экспортеру оговоренную контрактом сумму в безналичной форме. Затем документы передаются банку импортеру, который выдает их покупателю для возможности получения  товара.

Документарное инкассо - экспортер выдает своему банку инкассовое поручение  и документы, предусмотренные  контрактом. В свою очередь банк продавца передает документы банку покупателя, который предъявляет их импортеру. Импортер обязан оплатить оговоренную цену, если этого не происходит, то  он не сможет распоряжаться товаром. Получив средства, банк покупателя переводит их в банк продавца, который и зачисляет полученную сумму на счет экспортера.

При документарных расчётах исполнение платежных обязательств обеспечивается предъявлением определённых документов, связанных с отгрузкой товара. Эти документы являются доказательством поставки товара. В некоторых случаях такие документы необходимы импортеру для получения поставленного товара.

Для проведения недокументарных платежей не требуется предъявление товаросопроводительных документов, а используются только платежные документы. Платежное поручение дается банком в соответствии с указаниями перевододателя на основании заявления. Затем банк направляет платёжное поручение другому банку, а он зачисляет указанную сумму на счет.

При реализации внешнеторговых сделок банковский перевод выступает  либо в качестве оплаты поставленного  товара, либо в качестве авансового платежа.

При расчётах банковскими чеками импортеру необходимо подать заявление в банк на покупку чековой книжки, после чего ему выдается чековая книжка с определенной лимитированной суммой. После поставки товара импортёр  передаёт экспортёру в качестве  оплаты чек. Экспортер предъявляет чек обслуживающему его банку или банку-посреднику, затем происходит зачисление  средств на расчетный счет экспортера, при этом совершаются выписки со счетов, как экспортера, так и импортера.