Банковская система РФ

 

 

2  Коммерческий банк в системе  субъектов монетарной политики

2.1 Сущность коммерческого банка  и принципы его деятельности

Современные коммерческие банки - банки, которые обслуживают юридических лиц (организации) и физических лиц (индивидуальные предприниматели и население). Коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской системы и независимо от формы собственности самостоятельным субъектом экономики4. Согласно банковскому законодательству банк - кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчётные операции по поручению клиентов. Поэтому, коммерческий банк проводит работу по комплексному обслуживанию клиентов в отличие от иных небанковских кредитных организации, проводящих ограниченный круг операций. Коммерческие банки имеют главные принципы, которые составляют основы их деятельности. Одним из главных принципов работы банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соотношение между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных ресурсов.

Вторым немаловажным признаком является то, что коммерческий банк должен быть экономически самостоятельным и ответственным за результаты своей деятельности, которую он осуществляет. То есть банк самостоятельно распоряжается своими собственными средствами и средствами вкладчиков. По своим обязательствам банк отвечает принадлежащими ему средствами и имуществом.

Третий принцип заключается во взаимоотношениях банка и клиентов, они должны быть рыночными. Например, предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит из рыночных критериев прибыльности риска и ликвидности.

Четвертым немаловажным принципом является регулирование деятельности банка косвенными экономическими методами. Государство в данном случает только определяет «правила игры», но не отдает им приказов.

Пятым принципом, коммерческих банков должна быть их стабильность, надежностью и устойчивостью. Под устойчивостью банка, выступает такое его состояние, которое обеспечивает необходимую степень защиты от неблагоприятных воздействий. Коммерческие банки должны обладать хорошей ликвидностью (то есть продать ликвидные активы, приобретать денежные средства в Центральном банке и эмитировать облигации, акции, сертификаты и другие ценные бумаги).  Ликвидность коммерческих банков является основой платежеспособности. Платежеспособность - способность выполнять все свои обязательства, возникающие в результате торговых, кредитных и иных операций.

В процессе банковской деятельности, всегда существуют риски, которые могут быть непосредственно банковскими или носить общий характер. Причинами банковских рисков могут выступать: увеличение расходов банка; инфляционные процессы; экономические кризисы; рост внешней задолженности. Банковские риски классифицируются на внешние и внутренние. Внешние риски – это риски ликвидности (риски пролонгации, когда вклады раньше отзываются; риски срока, когда кредиты вовремя не возвращаются) и риски успеха (отраслевой, процентный, страновой и валютный риски). В настоящее время основным видом риска является кредитный риск срока. Согласно статистическим данным в России за первый квартал 2014 года (по сравнению с первым кварталом 2013 года) уровень просроченной задолженности возрос на 10,2 % при увеличении уровня кредитования на 5,4% (приложение 2), это свидетельствует об огромных кредитных рисках российских банков. Поскольку в настоящее время растет уровень операций с ценными бумагами огромное значение принимает рыночный риск. К внутренним рискам относятся риски связанные с технико-организационной структурой банков, и непосредственно с кадровым составом, с состоянием материально - технической базой, и отношениями между кадровым составом и материально - технической базой.

Главной целью любого коммерческого банка является снижение рисков, банки должны стремиться достигать необходимого равновесия между рисками и доходностью. Поэтому они должны способствовать соотнесению ликвидности и прибыли (чем выше ликвидность тем меньше рисков и прибыли, чем ниже ликвидность тем больше рисков и прибыли).

 

2.2 Виды коммерческих банков

На сегодняшний день в странах с рыночной экономикой существует множество видов банков, которые играют важную роль в экономике любой страны. Коммерческие банки характеризуются следующим образом:

1. По характеру экономической деятельности:

• инвестиционные банки - специализированные кредитные институты, мобилизующие долгосрочный ссудный капитал и предоставляющие его заемщикам посредством выпуска и размещения облигаций и других видов заемных обязательств;

• сберегательные учреждения - кредитные учреждения, основная функция которых состоит в привлечении сбережений и временно свободных средств населения.
• ипотечные банки - кредитные учреждения, специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества.
• внешнеторговые банки обеспечивают кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов.

2. По форме собственности:

• государственные банки, когда капитал банка принадлежит государству, они обслуживают главные отрасли хозяйствования, которые в свою очередь определяют положение страны в системе международных экономических отношений, в настоящее время таких банков существует очень малое количество;
• акционерные банки – банки, капитал которых формируется за счет продажи акций. Они делятся на отрытые (акции продаются всем желающим) и закрытое (акции распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц).
• кооперативные банки - капитал формируется за счет реализации паев.
• муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Их основная задача-обслуживание города банковскими услугами;
• смешанные банки - собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности;
• совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, уставный капитал их принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

3. По срокам выдаваемых кредитов:

• банки краткосрочного кредита выдают - кредиты выдаются на срок до 3 лет;
• банки долгосрочного кредитования – кредиты выдаются на срок свыше 5 лет (ипотечные).

4. По хозяйственному признаку:

• промышленные банки (обслуживают промышленность);
• торговые банки (обслуживают торговлю);
• сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

5. По территории:

• местные (или региональные) банки;
• федеральные банки;
• республиканские;
• международные банки.

6. По объему и разнообразию операций:

• универсальные, которые осуществляют все виды операции и могут обслуживать различных клиентов;
• специализированные, осуществляют только несколько операций и клиенты их определенные.

7. По размеру выделяют:

• мелкие;
• средние;
• крупные.

8. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без них.

Из всего вышеизложенного, следует, что коммерческие банки имеет достаточно широкую классификацию, что также позволяет им расширять виды своей деятельности.

 

2.3 Основные  операции коммерческого банка

банковский коммерческий монетарный кредитный

Коммерческий банк, как субъект экономики, осуществляет ряд операций, которые и определяют его место в современной банковской системе любой страны. Все виды операций коммерческого банка условно делят на три основные группы: пассивные, активные и активно-пассивные операции. Банк может размещать имеющиеся у него средства, проводить активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов5. Формируются и пополняются банковские ресурсы за счет проведения пассивных операций, которые играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

• первичная эмиссия ценных бумаг;
• отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
• кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
• депозитные операции.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов — заемные и привлеченные ресурсы, т.е. обязательства. Таким образом, структуру банковских ресурсов можно представить в следующем виде (таблица 1)

Таблица 1

Структура банковских ресурсов

Банковские ресурсы
Капитал (собственные средства)	Обязательства
	Привлеченные средства	Заемные средства

 

Понятия собственных средств и капитала банка имеет несколько значений. Первое понятие — наиболее общее, под вторым понимают специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения экономической стабильности банка. Однако в российской практике понятия «собственные средства» и «капитал» тождественны.

Капитал — это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» размер собственного капитала «устанавливается как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли»6.

К собственным средствам банков относятся: уставный капитал; резервный фонд; специальный фонд; страховые резервы; добавочный капитал; нераспределенная в течение года прибыль. Современное состояние капитальной базы банковской системы Российской Федерации характеризуется динамикой и структурой капитала, активами, взвешенными с учетом риска и достаточностью капитала кредитных организаций. Рассмотрим динамику собственного капитала банка ООО КБ «Мегаполис» за последние 6 лет (таблица 2).

Таблица 2

Динамика собственного капитала ООО КБ «Мегаполис» (млрд. руб.)

№ п/п	Дата	Собственные средства	Изменения к 2009 году, %
1.	01 января 2009 года	1164,2	-
2.	01 января 2010 года	1625,2	39,6 %
3.	01 января 2011 года	1800,2	54,6 %
4.	01 января 2012 года	2400,2	103 %
5.	01 января 2013 года	3385,4	145,3%
6.	01 января 2014 года	5343	229,4 %

 

 

Из таблицы 1 видно динамику увеличения собственного капитала банка, который с 01 января 2009 года до 01 января 2014 года увеличился с 1164,2 млрд. рублей до 5343 млрд. рублей (229,4%) или в 3,4 раза. За последние три года с 2012 по 2014 года происходило планомерное увеличение величины собственных средств. Это связано с тем, что в это время банк стабильностью своей работы считал увеличение величины собственных средств. Также одним из факторов данного увеличения служит предоставление в конце года субординированных кредитов. При определении величины собственного капитала в абсолютном выражении трудно судить о том, достаточно ли этой величины для выполнения банком своей защитной функции. Для получения его оценки применяют показатель достаточности собственного капитала.  В основу расчета положен принцип взвешивания активов банка на риск. Для расчета показателя достаточности капитала с учетом риска используется следующая формула.