Анализ современных технологий и техники производства вареных колбас

Для реализации проекта необходимы следующие  специалисты: разработчик - который  представит чертежи модернизации, программист-технолог, для составления программы на станке с ЧПУ, рабочие для выполнения металлообрабатывающих операций, слесарь-монтажник - для установки подъемно- опрокидывающего  механизма, замены ножей волчка, обслуживание агрегата для производства чешуйчатого  льда.

 

 

Календарный план

 

Разработка  календарного плана бизнес – плана  осуществляется на основе сетевого моделирования.

На  рисунке 3.1 представлен сетевой график выполнения проекта, разработанный  на основе данных таблицы 3.1.

 

Таблица 3.1 – Перечень выполняемых проектных  работ

Наименование работ	Продолжительность, человеко-дней	Код
1	2	3
1.Обоснование цели проекта	2	0-1
2.Проведение маркетинговой деятельности	2	1-2
3.Разработка технической документации	3	1-3
4.Эскизное проектирование	4	1-4
5.Выбор поставщиков ресурсов	2	2-5
6.Фиктивная работа	0	3-9
7.Техническое проектирование	5	4-6
8.Расчёт потребности в ресурсах	2	5-8
9.Рабочее проектирование	10	6-7
10. Закупка производственных ресурсов	10	8-9
11. Разработка технологии сборки	3	7-9
12. Изготовление деталей	8	9-10
13.Сборка изделия	11	10-11
14.Внедрение проекта в производство	1	11-12

 

По  сетевому графику определяем продолжительность  выполнения всего проекта. Самый  длинный путь (критический) – 1-2-4-6-7-9-10-11-12. Его продолжительность составляет Т_Р=48 дней. Следовательно, продолжительность выполнения всего проекта составляет 48 дней.

 

 

 

 

 

Финансовый  план

 

При составлении финансового плана  особое внимание отводиться расчетам планируемых доходов и расходов, выбору оптимальных экономических  решений, определению безубыточности. Под точкой безубыточности иди

 

Рисунок 3.1-Сетевой график выполнения проекта

 

самоокупаемости понимается такое состояние бизнеса, когда разность между расходами  и доходами оказывается равной нулю, то есть предприятие еще не получает прибыли, по и не несет убытки. Точка  безубыточности характеризует равновесие совокупных доходов и расходов и  позволяет определить такой объем  выпуска каждого вида продукции, при достижении которого доходы будут  превышать расходы [10].

Точка безубыточности определяется по формуле:

 

А_б=СПИ/(Ц_и-ПИ) (3.1)

 

где А_б – объем выпуска безубыточной продукции, т;

СПИ – совокупные постоянные издержки, р./год;

Ц_и – цена изделия, р./кг;

ПИ  – удельные переменные издержки, р./кг.

А_б=2290/(118,17-92)=87,5 т.

При реализации проекта возникают затраты  па приобретение необходимых материалов и элементов для изготовления модернизированных элементов, которые включает в себя трудовые затраты и накладные расходы. На приобретение необходимых материалов, изготовление элементов конструкцию и монтаж оборудования будут необходимы денежные средства. Источником финансирования могут служить собственные средства предприятия – прибыль, направляемая на повышение технического уровня производства.

 

Стратегия финансирования

 

В области инвестиционной деятельности организации определяют наиболее эффективные  направлении инвестирования и формы  инвестиционных вложений. Они ставят перед собой задачи определения  оптимальных объемов, структуры, направлений  капитальных вложений, роста основного  капитала основных фондов), их обновления на основе новейших науки и техники и в итоге, на основании всего этого работки и освоения новых или усовершенствованных продуктов, технологий и процессов.

Внебюджетные  средства включают собственные средства предприятий и организаций, осуществляющих инновационную деятельность, и средства инвесторов. В составе собственных  средств предприятий и организаций, направляемых на осуществление инновационной  деятельности могут быть отчисления от прибыли, фонд амортизационных отчислений, фонд развития производства.

Предприятие имеет прибыль от реализации продукции. Прибыль распределяется на фонд накопления, который в свою очередь одним из своих составляющих имеет фонд развития производства, науки и техники, который составляет 65% от фонда накоплений. Кредиты предприятие  не берет, так как они не выгодны. Таким образом предприятие может  вложить в проект модернизации собственные  деньги от прибыли. Данная сумма позволит быстро и качественно произвести модернизацию оборудования.

 

Технико-экономический  расчет

 

В технико-экономических расчётах рассчитываются затраты на реализацию проекта, дополнительных текущих издержек и экономии трудовых, материальных и финансовых ресурсов. Определяется годовой экономический  эффект и срок окупаемости затрат на реализацию проекта.

 

Таблица 7.1 - Технико-экономические показатели

Показатели	Обозначение	Единицы измерения	Значение показателя
1	2	3	4
1 . Объем производства	Впр	т/год	112
2. Цена единицы продукции	Ц1	р/кг	118,17
3. Проектируемая цена реализации  единицы продукции	Ц2	р/кг	120,1
4. Норматив расхода на текущий  ремонт, содержание и амортизацию	Нар	%	16
5. Стоимость технических средств  для реализации проекта, всего	КБ+КВ	тыс. р.	126,529
6. Средний заработок по предприятию: по рабочим поИТР	ЗСР ЗР ЗИТР	тыс. р. тыс. р. тыс. р.	8,25 7,5 9,0
7. Минимальная заработная плата	Зmin	тыс. р.	2,6
8. Режим работы предприятия		смен.	1
9. Покупная цена электроэнергии	ЦЭР	руб.	2,89
10. Стоимость 1м2 производственной  площади	Спл	тыс. р.	8,0
11. Стоимость 1 чел.-часа проектных  работ	Сп	тыс. р.	0,1
12. Норматив экономически эффективных  капитальных затрат	ЕН	%	15
13. Себестоимость единицы продукции	С1	руб.	110

 

Расчёт  капиталовложений

 

Приведем  в таблицах 7.2, 7.3, 7.4 сведения о затратах на реализацию проекта.

 

Таблица 7.2 - Расчет материальных расходов

Наименование	Единицы измерения	Цена, р	Расход	Сумма, р.
Фаршемешалка
Сырье, материалы 1. Лист 12x280x240,65X13 2. Электроды	кг пачка	173 146	25 7	4325 1022
Волчек
3. Сталь 12Х13	кг	148	24	3552
4. Электроэнергия	кВт×ч	2,89	466	1347
Агрегат для производства чешуйчатого  льда
5.Сталь 12Х18Н9Т Комплектующие: Болт М10 Винт М6	кг   шт шт	154   3 1,5	27   6 30	4158   18 45
Итого (ЗМ)				14467

 

 

Таблица 7.3 - Расчет трудозатрат и средств  на оплату труда

Вид работ	Трудоемкость, чел×час	Разряд	Часовой тариф, р.	Оплата труда, р
Станочные: Токарные Фрезерные Шлифовальные Сверлильные Электроимпульсная Слесарные Монтаж- демонтаж	12 13,6 10 8 12 11 40	6 5 5 4 5 5 5	72 70 72 68 70 70 74	864 952 720 540 840 770 2960
Итого (Зтр)				7746

 

Таблица 7.4 - Приобретение технических средств

Наименование	Цена, тыс. р.	Количество, шт	Сумма, тыс. р.
Фреза торцевая, D = 160 мм Фреза торцевая, D = 100 мм Фреза концевая, D = 40 мм Фреза концевая, D = 16 мм Фреза шпоночная, D = 16 мм Резцы токарные Мотор-редуктор Пульт управления Выключатель концевой	3,889 2,714 0,960 0,232 0,184 0,084 8,7 2 0,371	1 1 1 1 1 3 1 1 2	3,889 2,714 0,960 0,232 0,184 0,252 8,7 4 0,742
Итого(КВ)			21,673 i

 

Капитальные затраты, тыс. р, на создание и реализацию проекта, направлены на проектирование, изготовление и монтаж новых узлов  и оборудования, покупку комплектующих  и технических средств, обеспечение  дополнительными производственными  площадями, инфраструктурой;

 

, (7.1)

 

где К_Б - балансовая стоимость основного оборудования, дополнительно устанавливаемого по проекту, включающая расходы на приобретение, транспортировку, хранение, монтаж и наладку, тыс.р.;

К_В - стоимость вспомогательного оборудования и резервного оборудования, тыс. р.;

К_И - затраты на создание дополнительной инфраструктуры, тыс. р.;

Кс - стоимость зданий и помещений, дополнительно необходимых для реализации проекта, тыс. р.;

К_П - производственные затраты, включающие расходы на проектирование и разработку, тыс. р.;

Кд - стоимость демонтируемых основных производственных фондов, тыс. р.;

Ко - экономия капиталовложений за счёт реализации оборудования, технических средств, демонтируемых при реализации проекта, тыс. р.

Балансовая  стоимость основного оборудования:

 

К_Б = С_П, (7.2)

 

где С_П - полная себестоимость изготовления, тыс. р.:

 

С_П = (1+к_Н)×З_П, (7.3)

 

где к_Н - коэффициент, учитывающий накладные расходы, к_Н =2,5;

З_П - прямые затраты на изготовление оборудования, тыс. р.:

 

З_П = З_О+З_М, (7.4)

 

где З_М - материальные расходы, тыс. p.,

3_О - основная и дополнительная заработная плата, тыс. р.,

 

З_О = З_ТР×к_З, (7.5)

где З_ТР - трудозатраты и средства на оплату труда, тыс. р.;

к₃ =2 - коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату и начисления,

З_О = 7,746×2 = 15,492 тыс.р.,

Прямые  затраты:

З_П = 14467+15,492 = 29,959 тыс.р.,

Себестоимость:

С_П = (1+2,5)× 29,959= 104,856 тыс.р.

Балансовая  стоимость:

К_Б = 104,856 тыс.р.

Стоимость приобретённых вспомогательных  технических средств, тыс. р.:

(см. таблицу 5.4) К_В =21,673 тыс. р.

Затраты на создание дополнительной инфраструктуры, тыс. р.:

 

К_И = 0,1×К_Б, (7.6)

 

К_И = 0,1×104,856 = 10,4856 тыс. р.

Стоимость зданий и помещений, дополнительно  необходимых для реализации проекта, тыс. р.:

 

К_С = С_ПЛ×ПЛ, (7.7)

 

где С_ПЛ - стоимость одного квадратного метра площади помещения под реализацию проекта, тыс. р./м²;

ПЛ - занимаемая площадь, м²;

Так как на реализацию проекта не требуются  дополнительные площади, то принимаем  К_С = 0.

Производственные  затраты, включающие расходы на проектирование и разработку, тыс. р.:

К_П = Т_П×С_П,  (7.8)

 

где С_П – стоимость часа проектирования, С_П = 0,1 тыс.р.;

Т_П – трудоемкость проектных работ, чел×ч.

 

Т_П = 8×М×В, (7.9)

 

где 8 – длительность рабочего дня;

М - число проектировщиков, М = 2 чел;

В - длительность проектирования, В=30 дней:

Т_П = 8×2×30 = 480 чел×ч.

К_П = 480×0,1 = 48 тыс. р.

Стоимость демонтируемых основных производственных фондов, Кд=0.

Экономия  капиталовложений за счёт реализации оборудования, технических средств, демонтируемых при реализации проекта, К_О = 0.

Таким образом, капитальные затраты:

К = 104,856 +21,673+10,4856 +0+48+0-0 = 185,015 тыс. р.

 

Расчет  дополнительных текущих расходов

 

Дополнительные  текущие расходы И, тыс.р./год, определяются по формуле:

 

И = И_З + И_Э + И_А + И_С + И_М + И_П, (7.10)

 

где: И_З - затраты на содержание персонала, дополнительно необходимого для обслуживания оборудования и технических средств после реализации проекта, тыс. р./год;

И_Э - стоимость дополнительно потребляемых энергоресурсов, тыс. р./год;

И_А - дополнительные расходы на содержание, текущий ремонт и амортизацию оборудования и технических средств, тыс.р./год;

И_С - дополнительные расходы на содержание, текущий ремонт и амортизацию зданий и помещений, занимаемых оборудованием и персоналом, тыс. р./год;

И_М - дополнительные расходы основных, вспомогательных материалов и приборов, тыс. р./год;

И_П - прочие дополнительные расходы (стоимость услуг сторонних организаций, содержание транспорта и другие административно-управленчиские расходы), тыс. р./год..

Учитывая, что данная модернизация не имеет  дополнительных особо сложных приспособлений, для данного дипломного проекта, главными являются показатели, учитывающий  дополнительные расходы на содержание, текущий ремонт и амортизацию  оборудования и технических средств, тыс. р./год., и показатель стоимости  дополнительно потребляемых энергоресурсов, тыс. р./год:

 

 (7.11)

 

где И_А – дополнительные расходы на содержание, текущий ремонт и амортизацию оборудования и технических средств, тыс. р./год:

 

 (7.12)

 

где Н_ар=16 – норматив расхода на текущий ремонт, содержание и амортизацию,%;

тыс. р./ год.

И_э – стоимость дополнительно потребляемых энергоресурсов, тыс. р./год;

И_э=И_эл=М*К_Ц*Ц_п*Т_н, (7.13)

 

где М = 0,2– расход электроэнергии в смену, кВт*ч;

Т_н =1 – число смен;

К_Ц= 1920 – интенсивность использования установленной мощности,ч;

Ц_п =2,89 – стоимость электроэнергии, р./ кВт*ч.

И_э=0,2×1×1920×2,89= 1,109 тыс.р./год.

И= 21,992+1,109=23,101 тыс. р./год.

 

Экономия  текущих затрат

 

Экономия  текущих затрат, тыс. р./год:

 

Э_Т = Э_С + Э_З + Э_У + Э_Б + Э_К + Э_Н – Э_О – И,(7.14)

 

где Э_С - экономия, обусловленная уменьшением расхода сырья, материалов, топлива и т. д., тыс. р./год;