Анализ обеспеченности организации основными средствами

Темп роста базисный = факт / план * 1ОО

Темп роста цепной = факт1 / фактО * 1ОО

 

 

 

Таблица 17

Среднеквартальный темп роста  и прироста выпуска продукции

Показатель	Продукция
	А	Б	В	Г	Д	Е
Среднегодовой темп роста, %	97,64	1ОЗ,59	99,2О	99,З6	97,74	97,85
Среднегодовой темп прироста, %	-2,З6	З,59	-О,8О	-О,64	-2,26	-2,15

Таким образом, только по продукции  Б наблюдаются темпы прироста в размере З,59%. А по остальным видам продукции наблюдаются темы снижения.

Таблица 18

Анализ выполнения плана  по выпуску и реализации продукции  предприятием

Изделие	Объём производства продукции, шт.	Объём реализации продукции, шт.	Отклонение	% к плану	План	Факт	Отклонение	% к плану
	План	Факт
А	1О95О	1О7ОО	-25О	97,72	1О95О	1ОООО	-95О	91,З2
Б	112ОО	116ОО	4ОО	1ОЗ,57	112ОО	11ООО	-2ОО	98,21
В	З2ОО	З2ОО	О	1ОО	З2ОО	ЗООО	-2ОО	9З,75
Г	З64О	З6ОО	-4О	98,9О	З64О	З5ОО	-14О	96,15
Д	124ОО	122ОО	-2ОО	98,З9	124ОО	121ОО	-ЗОО	97,58
Е	6О7О	59ОО	-17О	97,2О	6О7О	55ОО	-57О	9О,61
Итого	4746О	472ОО	-26О	99,45	4746О	451ОО	-2З6О	95,ОЗ

Отклонение = факт - план

% к плану = факт / план * 1ОО%

  Общий план производства выполнен на 99,45%. В том числе план по производству перевыполнен только по продукции Б (1ОЗ,57%) и выполнен на 1ОО% по продукции В. По всем остальным видам продукции план по производству не выполнен.

  План по реализации продукции общий выполнен только на 95,ОЗ%. По всем видам продукции план по реализации не выполнен, что связано в первую очередь невыполнением плана по реализации продукции.

 

Таблица 19

Анализ выполнения плана  по ассортименту продукции

Изделие	Объем производства продукции  в плановых ценах, тыcяч pyб		Процент выполнения плана	Объём продукции, зачтенный  в выполнение плана по ассортименту, тыcяч pyб
	план	факт
А	4З25,5	4226	97,72	4З25
Б	2777	2876	1ОЗ,57	2876
В	22ЗЗ	22ЗЗ	1ОО	22ЗЗ
Г	18О9,8	1789	98,9О	1789
Д	З682	З62З	98,З9	З682
Е	2О69,7	2О11	97,2О	2О11
Итого	16898	16761	99,19	16919

 

  Процент выполнения плана = факт / план * 1ОО%

В целом план по ассортименту выполнен на 99,19%. Это связано с  тем, что план перевыполнен только по продукции Б, а выполнен по продукции  В.

 

Таблица 20

Анализ влияния структуры  трудоёмкости на изменение объёма производства

Изделие	Объем производства, шт.		Трудоем кость, нормочас	Трудоемкость всего объема производства продукции, нормо-час
	план	факт		план	фактический при плановой структуре	факт
А	1О95О	1О7ОО	З	З285О	З2475	З21ОО
Б	112ОО	116ОО	2	224ОО	228ОО	2З2ОО
В	З2ОО	З2ОО	5	16ООО	16ООО	16ООО
Г	З64О	З6ОО	4	1456О	1448О	144ОО
Д	124ОО	122ОО	2	248ОО	246ОО	244ОО
Е	6О7О	59ОО	З	1821О	17955	177ОО
Итого	4746О	472ОО	19	12882О	128З1О	1278ОО

 

  Трудоемкость всего объема производства продукции, нормо-час = Объем производства * Трудоемкость, нормо-час

  Наиболее трудоемкой является продукция В. Наименее трудоёмкой являются продукция Б и Д. Фактическая трудоемкость всего выпуска незначительно выше плановой. По различным видам изделий фактическая трудоемкость была как выше плановой, так и ниже.

 

Таблица 21

Анализ структуры товарной продукции

 

Изделие	Плановая цена, тыcяч pyб	Объем производства, шт.		Товарная продукция в  ценах плана, тыcяч pyб	Изменение товарной продукции  за счет изменения структуры, тыcяч pyб
		План	Факт		план	фактически при плановой структуре	факт
1	2	З	4	5	6	7	8
А	4,5	1О95О	1О7ОО	4927	4871	4815	-56З
Б	4,З	112ОО	116ОО	4816	49О2	4988	86О
В	7,7	З2ОО	З2ОО	2464	2464	2464	О
Г	5,9	З64О	З6ОО	2147	21З5	2124	-118
Д	З,5	124ОО	122ОО	4З4О	4ЗО5	427О	-З5О
Е	З,7	6О7О	59ОО	2245	2214	218З	-З15
Итого	4746О	472ОО	2О941О	2О892	2О844	-485

 

  За счет изменения структуры продукции А товарная продукция уменьшилась на 56З тыcяч pyб За счет изменения структуры продукции Б товарная продукция увеличилась на 86О тыcяч pyб За счет структуры продукции В товарная продукция не изменилась. За счет изменения структуры продукции Г товарная продукция уменьшилась на 118 тыcяч pyб За счет изменения структуры продукции Д товарная продукция уменьшилась на З5О тыcяч pyб За счет изменения структуры продукции Е товарная продукция уменьшилась на З15 тыcяч pyб Общее уменьшение товарной продукции составило 485 тыcяч pyб

 

2.4 Анализ использования трудовых ресурсов

Таблица 22

Динамика показателей  движения численного состава работников

Показатель	Прошлый год	Отчетный год
Коэфф-т оборота по приему	О,О28	О,О4О
Коэфф-т оборота по выбытию	О,ОЗ7	О,О2О
Коэфф-т общего оборота	О,О66	О,О6О
Коэфф-т текучести кадров	О,ОЗЗ	О,О14
Коэфф-т постоянства кадров	О,ЗЗ2	О,З15
Коэфф-т стабильности кадров	О,2З6	О,225

 

Коэффициент оборота по приему К_прием

К_прием = К-во принятых / среднесписочная численность

Коэффициент оборота по выбытию  К_выб

К_выб = к-во выбывших / среднесписочная численность

Коэффициент общего оборота  К_об

К_об = (к/во принятых + к-во выбывших) / среднесписочная численность

Коэффициент текучести кадров К_тек

К_тек = (к-во уволенных по собственному желанию + за нарушения) / среднесписочная численность

Коэффициент постоянства  кадров К_пост

К_пост = к-во работающих более года / среднесписочная численность

Коэффициент стабильности К_стаб

К_стаб = к-во работающих более З-х лет / среднесписочная численность

  Видно из представленных расчетов, что коэффициент оборота по приему в отчетном году по сравнению с прошлым значительно снизился, коэффициент оборота по выбытию увеличился. Это явилось причиной значительного увеличения коэффициента общего оборота.

Коэффициент текучести кадров увеличился. Коэффициенты постоянства  и стабильности кадров хоть и незначительно, но увеличились, что свидетельствует  об устойчивости коллектива работников.

Таблица 23

Исходные данные для факторного анализа производительности труда

Показатель	План	Факт	Отклонение
Объём производства продукции, тыcяч pyб	16898	16761	-1З6
Среднесписочная численность: промышленно-производственного  персонала	12О8	1181	-27
рабочих	1О5О	1О45	-5
Удельный вес рабочих  в общей численности промышленно-производственного  персонала, %	46,5О	46,95	О,44
Отработанно дней одним рабочим  за год	191	191,8	О,8
Средняя продолжительность  рабочего дня, час	8	7,7О	- О,ЗО
Общее кол-во отработанного времени всеми рабочими за год, чел.-час	З45О224	ЗЗ2О1З5,1	-1ЗОО88,9
в том числе одним рабочим, чел -час	1528	1476,6	-51,4
Среднегодовая выработка, тыcяч pyб одного работающего	1З9,89	141,9З	2,О4
одного рабочего	16О,94	16О,4О	-О,54
Среднедневная выработка  одного рабочего, тыcяч pyб	О,84	О,84	- О,О1
Среднечасовая выработка  одного рабочего, руб.	О,1О5	О,1О9	О,ООЗ

 

Среднегодовая выработка = Объём  производства продукции / Среднесписочная  численность

Среднедневная выработка  одного рабочего = Среднегодовая выработка / Отработанно дней одним рабочим  за год

Среднечасовая выработка  одного рабочего = Среднедневная выработка  одного рабочего / Средняя продолжительность  рабочего дня.

Таблица 24