Активные и пассивные операции коммерческих банков

Важнейшая функция собственных средств банка - служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками. Они могут рассматриваться как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. В банковской практике собственные средства считаются резервом ресурсов, позволяющим банку сохранять платежеспособность, несмотря на появление убытков вследствие потери ресурсов, поскольку собственные средства не подлежат обязательному возврату акционерам. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Экономические нормативы, установленные НБ РК, в основном исходят из размера собственных средств банка. Собственные средства служат для банка источником развития его материальной базы. За счет них он приобретает здания, необходимые ему машины, оборудование, вычислительную технику и т.п. Непосредственным источником финансирования указанных затрат служит образуемый за счет прибыли фонд накопления. В банковской практике различают собственный капитал-нетто и брутто.

Собственный капитал-брутто - это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу.

Собственный капитал-нетто - это капитал-брутто, уменьшенный на затраты капитального характера над собственными источниками, допущенные и потенциальные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней. Таким образом, капитал-нетто характеризует собой величину фактически имеющихся собственных средств банка.

Каждым коммерческим банком величина собственных средств  определяется самостоятельно и зависит от многих факторов.

В соответствии с Законом  о НБ РК размер собственных средств  определяет предельный размер активных операций банка. Поэтому банки, ориентированные на определенный круг клиентов (например, отраслевые банки, банки межотраслевых объединений и финансово-промышленных групп и т.п.), должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих постоянных клиентов в заемных средствах, не нарушая установленных нормативов.

Размер собственных  средств, необходимых банку, зависит от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большего размера собственных средств при том же общем объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большего числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика, которые, как известно, ограничиваются.

Размер собственных  средств коммерческого банка находится в зависимости от характера его активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большего размера собственных средств. Это относится, в частности, к инновационным банкам. И наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственных средств банка.

Установленные НБ РК нормативные  соотношения капитала банка и  его активов с различной степенью риска дают банкам некоторые ориентиры для определения размеров собственного капитала в зависимости от характера активных операций.

Решая вопрос об объеме собственных  средств, банки учитывают, что сами по себе эти средства не определяют размер получаемой прибыли. Они лишь позволяют банку выбирать те или иные виды операций, ориентироваться на обслуживание определенного круга клиентов и т. д.

Размер необходимых  банку собственных средств зависит от степени развития рынка кредитных ресурсов и проводимой НБ РК кредитной политики. Либерализация кредитной политики НБ РК при развитом рынке облегчает доступ коммерческого банка к кредитным ресурсам и снижает уровень необходимых банку собственных средств. Ужесточение кредитной политики в сочетании с недостаточно развитым финансовым рынком обусловливает необходимость постоянного наращивания собственных средств.

Могут использоваться два  метода увеличения размера собственных  средств банка: накопление прибыли  или увеличение количества выпущенных акций (числа пайщиков банка). Накопление прибыли происходит в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка и их последующей капитализации. Может иметь место и прямая капитализация части прибыли по окончании года. Этот метод является наиболее дешевым, он не требует дополнительных затрат, связанных с размещением акций или привлечением новых пайщиков. Но накопление прибыли означает уменьшение дивидендов, выплачиваемых акционерам в текущем году, что может поколебать позиции банка на рынке.

Отечественные коммерческие банки, стремясь утвердиться на формирующемся рынке, озабочены в большей степени проблемой текущих дивидендов, чем долговременной перспективой роста прибыли. Поэтому увеличивать размер собственных средств они предпочитают за счет выпуска новых акций или привлечения новых пайщиков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Преодоление кризисных  явлений, стабилизация и развитие экономики  Казахстана - динамичный и сложный  процесс. В стратегии развития рыночных отношений в республике огромное внимание уделено банковской системе.

В современной рыночной экономике, в механизме функционирования кредитной системы коммерческим банкам отведена огромная роль.

Изучение их деятельности позволило мне сделать определенные выводы и обобщения. Коммерческие банки  представляют широкий диапазон финансовых услуг. Они относятся к особой категории деловых предприятий, называемых финансовыми посредниками. Привлекая капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, они предоставляют их во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале.

Таким  образом,  коммерческие  банки  выполняют  функцию аккумуляции  и мобилизации денежного капитала. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики на вложенные денежные средства в виде депозитов получают доход - проценты. Заемщики получают доступ к денежным фондам на различные периоды, что позволяет им вести деловые - операции, приносящие прибыль. Банки также извлекают прибыль из разницы между более высокой ставкой процента по ссудам и ставкой, выплачиваемой по вкладам.

Определение банка как  учреждения, которое аккумулирует свободные  денежные средства и размещает их на денежной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные  и активные операции.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получение кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведение иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные  операции играли первичную роль по отношению к активным, так для  осуществления активных операций необходимым  условием является достаточность ресурсов.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения  дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Среди активных операций выделяют: ссудные, инвестиции в ценные бумаги, кассовые и другие.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка  в размещении его ресурсной базы. Они приносят банку значительную часть его доходов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Антонов П.Г. , Пессель М.  Денежное обращение, кредиты, банки. - М.,1995 .
2. Асхауэр Г.. Введение в банковское дело: Учеб. пособие  – М.: 1997. – 627с.
3. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина .-  М.: Инфра-М , 1995.- С. 38-40
4. Банковское дело.: Учебник для вузов / под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 1999.- 576с.: ил.
5. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: ЛФЭИ , 1991
6. Борисов Е.Ф. Экономическая теория: учебник – М.: Юристъ, 2002
7. Букато В.И., Львов Ю.И. «Банки, банковские операции в России»-М.: «Финансы и статистика», 1996
8. Булатов А.С., Экономика. Учебник. М.:1997
9. Добрынин А. И., Тарасевич Л. С., Курс общей экономической теории.,1996
10. Дробозина Л.А. Финансы.- М.: ЮНИТИ, 1999
11. Ефимова Л.Г. Банковское право. М., 1994.
12. Иванов В.В. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 1996. - 320 с.
13. Инструктивно-нормативные акты Национального банка РК (Сборник актов в 4-х томах Алматы,1999г.)
14. Камаев   В.Д. Экономическая теория.- М.: ВЛАДОС, 2002
15. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело / Под ред..,М.:1995.
16. Колесникова В.М Банковское дело, Москва, ФиС, 1998г.
17. Лаврушин О.И.  Банковское дело  . – М.: «Финансы и статистика», 1999. - 448с.
18. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П.  Финансы. Деньги. Кредит и Банки. Изд-во «Знание», Санкт – Петербург, 2002/
19. Маркова О.М. , Сахаров В.Н.  Коммерческие  банки и их операции .- М.: Банки и Биржи Юнити , 1995
20. Поляков В.П. ,Москвина Л.А.  Основы денежного обращения  и кредита . - М.: Инфра - М, 1995
21. Речмен Д.Д. Деньги. Денежно-кредитная политика, Ташкент, 1996
22. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки / Под ред. В.М.Усоскина.- М.: Космополис, 1991.
23. Сейткасимов Г.С., Банковское дело. -Алматы,Каржы-каражат,1998г.
24. Сейткасимов Г.С.Деньги, кредит, банк. Учебник под редакции профессора–Алматы, КазГАУ, Экономика, 1999г.
25. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М., 1994.
26. Чепурин М.Н., Киселевой Е.А., Курс экономической теории, Киров,1994.
27. Чечелева Т.В, Грязнова А.Г.,   Экономическая теория – М.: Издательство «Экзамен», 2003

² Там же .- С. 109-124