Активные и пассивные операции коммерческих банков

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие  банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут  исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что  они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание  настоящей курсовой работы, целью  которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

• определить сущность активных операций коммерческих банков;
• выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;
• рассмотреть банковские ресурсы как основу для проведения активных операций коммерческого банка;
• выявить основные проблемы совершенствования активных операций.

При написании данной курсовой работы были использованы научные труды  и монографии отечественных экономистов  и зарубежных специалистов в области  банковского дела, некоторые учебные  пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация.

 

ГЛАВА 1. РОЛЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В  ЭКОНОМИКЕ РК

 

В банковской системе  государства большую роль играют коммерческие банки. Они являются многофункциональными финансовыми предприятиями, действующими в различных секторах денежного рынка и рынка капитала. Используя механизм распределения и перераспределения ссудного капитала по отраслям экономики, коммерческие банки содействуют структурной перестройке народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства.

Современные коммерческие банки независимо от формы собственности являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий (деловой) характер. Основная цель функционирования коммерческих банков: получение максимальной прибыли. Успешная (прибыльная) работа банков может быть достигнута только при соблюдении следующих основных принципов их деятельности.

1. Осуществление деятельности в  пределах имеющихся ресурсов. Коммерческие банки как экономически самостоятельные субъекты хозяйствования могут производить вложения, а также осуществлять безналичные расчеты как по поручению клиентов, так и собственные, выдавать наличные деньги клиентам и получать их самим в пределах реально имеющихся остатков средств на своих корреспондентских счетах.

2. Полная экономическая самостоятельность  и ответственность коммерческих  банков за результаты своей  деятельности. Самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными ресурсами, выбора клиентов, распоряжения доходами, остающимися после уплаты налогов. Ответственность распространяется на весь капитал банка, то есть по своим обязательствам он отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом.

3. Взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся на рыночной основе. Осуществляя свою деятельность, коммерческие банки исходят из рыночных критериев прибыльности и ликвидности. Прибыльность означает то, без чего теряет смысл экономическая самостоятельность банка.

4. Регулирование деятельности коммерческого  банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство с помощью законов и иных документов определяет единые условия хозяйственной деятельности банков, но принуждать банки совершать те или иные операции в приказном порядке не может. Государственное регулирование банковской деятельности осуществляется экономическими методами с помощью инструментов, предусмотренных денежно-кредитной политикой.

Важнейшей особенностью коммерческих банков является исполнение ими специфичных функций, отличных от функций Центрального банка.

Посредничество в кредите. Оно проявляется в способности  банков выступать посредниками между  теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые в процессе кругооборота денежные средства предприятия, сбережения и накопления населения аккумулируются банками, превращаются в ссудный капитал и с соблюдением основных принципов кредитования передаются заемщикам.

Посредничество в платежах. Коммерческий банк осуществляет по поручению  своих клиентов операции, связанные  с проведением расчетов и платежей в безналичной форме. Учитывая то, что с каждым годом объем таких операций растет, на банки возлагается дополнительная ответственность, связанная со своевременным проведением расчетов и платежей. Стремление субъектов хозяйствования наиболее эффективно использовать имеющиеся ресурсы заставляет коммерческий банк искать новые технологии расчетно-платежных операций.

Выпуск кредитных денег. Коммерческий банк осуществляет выпуск кредитных средств обращения посредством депозитно-чековой эмиссии. Суть ее сводится к тому, что коммерческие банки, выдавая кредит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка. Владелец счета вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в пределах установленных лимитов и величины вклада. Тем самым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств ее величина уменьшается. Кроме того, выпуск кредитных денег в обращение сводится к имитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения.

Все функции тесно  переплетаются и позволяют коммерческому  банку выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для  обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения  товаров. Но самостоятельно эмитировать  наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия Центрального банка.

На договорных началах  коммерческие банки также могут  привлекать и размещать друг у  друга средства в форме депозитов, кредитов и совершать другие взаимные операции, предусмотренные их уставами. При недостатке средств для кредитования клиентуры и выполнения принятых обязательств коммерческие банки имеют право обращаться за получением кредитов в Национальный банк РК.       

Коммерческие банки  самостоятельно выбирают банк для хранения средств и совершения операций и открывают в нем корреспондентский счет. При открытии корреспондентского счета заключается договор о корреспондентских отношениях.

Что же необходимо коммерческим банкам для того, чтобы оформить открытие корреспондентского счета? Они представляют заявления на открытие счета; копию устава, зарегистрированного в НБ РК, и карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную нотариально.

При открытии корреспондентского счета главный бухгалтер учреждения банка делает на подлинном экземпляре устава коммерческого банка отметку с указанием номера счета и заверяет гербовой печатью. Коммерческий банк может иметь один корреспондентский счет в РКЦ и любое количество в других банках.

По месту нахождения филиалов (представительств) коммерческого банка ему могут открываться корреспондентские субсчета. Распоряжения об их открытии направляются учреждениям банков по месту нахождения филиалов и копии — учреждению банка, в котором открыт корреспондентский счет коммерческого банка. Копии распоряжений об открытии корреспондентских субсчетов хранятся в делах по оформлению основного счета коммерческого банка. Для оформления корреспондентского субсчета в учреждение банка также представляются: копия положения о филиале и карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенные коммерческим банком.

Учреждения банков в  соответствии с корреспондентскими договорами совершают денежно-расчетные  операции по корреспондентским счетам (субсчетам), снабжают коммерческие банки телеграфным кодом, списками учреждений банков в порядке номеров по МФО. НБ, его региональные управления, расчетно-кассовые центры снабжают коммерческие банки нормативными документами, относящимися к их деятельности.

Для проведения операций коммерческими банками и их клиентами по привлечению и размещению средств в иностранной валюте в форме кредитов, займов, депозитов, вкладов и в других формах требуется лицензионное разрешение НБ РК, о чем пойдет речь ниже.

Существуют определенные особенности организации кредитования и финансирования коммерческими банками. Их кредитные отношения с предприятиями, организациями, кооперативами должны способствовать укреплению хозяйственного расчета, платежной дисциплины и денежного обращения, развитию предприимчивости, расширению банковских услуг. Банки всемерно стимулируют кредитом инициативу предприятий, организаций и кооперативов в повышении технического уровня производства, в наращивании выпуска новых высокоэффективных видов продукции, оказании разнообразных услуг населению, производстве товаров для населения и на экспорт.

Здесь целесообразно  упомянуть о том принципиально  новом, что представляет собой неотъемлемую часть деятельности коммерческих банков. Речь идет о приватизации и разгосударствлении собственности. Несмотря на отсутствие определенных законодательных актов на этот счет, данный процесс уже начат и осуществляется параллельно как в области личного предпринимательства — предприятий службы быта и торговли, так и в сфере промышленных гигантов, например, автозаводов.

Для выкупа (акционирования) основных и оборотных фондов предприятий коллективы, сторонние организации и частные лица не всегда имеют достаточно средств. Каков же выход из данной ситуации? Пожалуй, наиболее эффективный путь — заимствование недостающих средств в коммерческих банках, которые также должны быть заинтересованы в предоставлении таких кредитов, поскольку гарантируется своевременное их погашение и получение значительных процентов. Ведь коллективы на таких предприятиях не могут работать себе в убыток. Банки, как нам представляется, могли бы способствовать ускорению процесса приватизации путем вложения собственного капитала, обеспечивая свою заинтересованность получением высоких дивидендов. При этом банку, но главным образом самим предприятиям, решившим осуществить приватизацию, необходимо иметь гарантии экономической выгоды от проведения данных мероприятий. Поэтому прежде чем проводить приватизацию, следует всесторонне и углубленно рассчитать эффективность подобных мер.

Несомненный интерес  представляют особенности работы коммерческих банков по денежному обращению. Суть их в следующем. Выдача денег клиентам на выплату заработной платы производится коммерческими банками в сроки, установленные коллективными договорами, постановлениями Правительства, указаниями Национального банка. Выдача наличных денег на заработную плату ранее установленных сроков не допускается, за исключением случаев, предусмотренных инструкцией НБ РК.

Коммерческие банки  ежеквартально составляют кассовые прогнозы оборотов на основе кассовых заявок, получаемых от обслуживаемых предприятий, организаций, кооперативов.

Коммерческие банки  осуществляют расчеты в народном хозяйстве страны в формах, устанавливаемых НБ РК, либо принятых в международной банковской практике.

Результатом деятельности коммерческого банка являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаны клиентам посредством многообразных операций, которые укрупненно можно сгруппировать следующим образом - активные, пассивные и коммисионные.

Вторая глава курсовой работы будет посвящена более подробному рассмотрению пассивных операций коммерческого банка.

 

ГЛАВА 2. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

Пассивные операции банков - операции, посредством которых банки формируют  свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций. Ресурсы коммерческих банков формируются путем привлечения средств в форме вкладов на срок и на текущие счета, эмиссии кредитных денег, акцептно-авальных операций, мнимых вкладов. Собственные средства банков создаются путем размещения акций, отчислений от прибыли.