Выбор оптимального варианта производства аммиака

 

1.4. Расчет затрат на сырье, топливо и энергию

Потребность на сырье, топливо и энергию рассчитываются на основании удельных норм расхода (выхода) и объема производства продукции; затраты на сырье, топливо и энергию – исходя из потребности и соответствующих цен, учитывающих транспортно-заготовительные расходы.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7

Потребность и затраты на сырьевые и топливно-энергетические ресурсы

 

		Расход в натуральном выражении, т					Затраты, руб
Наименование ресурсов и вариант	Единицы измерения	На единицу продукции	На годовой объем	Цена за единицу, руб.	Кп	Цена за единицу с учетом Кп, руб.	На единицу продукции	На годовой объем
	1 вариант
природный газ	тыс. м3	1,414	579740	1450	1,2	1740	2460,36	3478,95
натр едкий	Кг	3,47	1422700	5,4	0,95	5,13	17,80	61,77
моноэтаноламин	Кг	0,966	396060	70		66,5	64,24	62,05
серная кислота	Кг	4,9	2009000	0,5		0,475	2,33	11,40
азот 100 %	тыс. м3	0,0317	12997	1250		1187,5	37,64	1,19
хлорная вода	тыс. м3	0,00227	930,7	56764		53925,8	122,41	0,28
топливно-энергетические:
электроэнергия	тыс. кВт×ч	0,094	38540	1,87	1,4	2,62	0,25	0,02
пар	Гкал	0,324	132840	187,5	1,3	243,75	78,98	25,59
вода	тыс. м3	0,099	40590	280	0,9	252	24,95	2,47
	2 вариант
природный газ	тыс. м3				1,1	1595	2255,33	3189,04
натр едкий	Кг				1,2	6,48	22,49	78,03
моноэтаноламин	Кг					84	81,14	78,39
серная кислота	Кг					0,6	2,94	14,41
азот 100 %	тыс. м3					1500	47,55	1,51
хлорная вода	тыс. м3					68116,8	154,63	0,35
топливно-энергетические:
электроэнергия	тыс. кВт×ч				0,7	1,31	0,12	0,01
пар	Гкал				0,75	140,63	45,56	14,76
вода	тыс. м3				1,2	336,00	33,26	3,29

 

1.5. Расчет себестоимости продукции

Себестоимость продукции  определяется на основании расчета по статьям расходов, которые приведеныв разделах 1.3 и 1.4.

1.5.1. Расходы на освоение и подготовку производства

Затраты включаемые в аналогичную  статью себестоимости продукции принятыв размере 10% от фонда заработной платы основных рабочих:

1 вариант =9738802,92*0,1=973880,3руб.

2 вариант =10550369,83*0,1=1055036,98руб.

1.5.2. Общепроизводственные расходы

Общепроизводственные  расходы состоят из расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, которые  рассчитываются в смете расходов (табл. 8), и общецеховых расходов (табл. 9).

Прочие расходы приняты  в размере 5% от полной стоимости  оборудования:

1вариант=3470768,36*0,05=173538,42 руб.

2вариант =3532746,37*0,05=176637,32 руб.

Таблица 8

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

наименование	1 вариант	2 вариант
	сумма, руб.
амортизация на оборудование	408325,69	415617,22
з/п вспомогательных рабочих	9383566,5	10165530,38
отчисления на социальные нужды	2880754,92	3120817,83
прочие	173538,42	176637,32
итого	12846185,53	13878602,75

 

Общецеховые расходы:

- Прочие  приняты в размере 0,5% от полной  стоимости зданий:

1вариант =6911541230*0,005=34557706,45руб.

2вариант =7854024125*0,005=39270120,63руб.

- Расходы на текущий ремонт зданий приняты в размере 2% полной стоимости зданий:

1вариант =6911541230*0,02=138230824,60руб.

2вариант =7854024125*0,02=157080482,50руб

- Расходы  на охрану труда приняты в  размере 10% от фонда заработной платы работающих:

1вариант =25724473,24*0,1=2572447,32 руб.

1вариант =27868179,34*0,1=2786817,93тыс.руб.

- Прочие  расходы приняты в размере  20% от суммы предыдущих расходов:

1 вариант =184355815,3*0,2=36871163,06руб.

2 вариант =208898004,9*0,2=41779600,98руб.

Таблица 9

Смета общецеховых  расходов

Наименование	1 вариант	2 вариант
	сумма, руб.
Зарплата руководителей, специалистов и служащих	6133785,5	6644934,3
Отчисления на социальные нужды	1883072,15	2039994,83
Амортизация зданий, инвентаря	365887,23	412555
Содержание зданий
- зарплата МОП	468318,31	507344,84
- отчисления на социальные нужды	143773,72	155754,87
Прочие	34557706,45	39270120,63
Текущий ремонт зданий	138230824,60	157080482,50
Охрана труда	2572447,32	2786817,93
Прочие расходы	36871163,06	41779600,98
Итого	221226978,3	250677605,9

 

Общепроизводственные  расходы:

1 вариант=12846185,53+221226978,3=234073163,83руб.

2 вариант=13878602,75+250677605,9=264556208,65руб.

1.5.3. Общехозяйственные, прочие производственные и коммерческие расходы

Общехозяйственные расходы  приняты в размере 10% от затрат по переработке (сумма статей затрат: топливо и энергия на технологические цели, заработная плата основных рабочих, отчисления на социальные нужды, общепроизводственные расходы):

1 вариант=

(25537,70+9738802,92+2989812,5+234073163,83)*0,1=2468231,69руб.

2 вариант=

(17584,55+10550369,83+3238963,54+264556208,65)*0,1=27836312,66руб.

Прочие производственные расходы – 3 % от передела:

1 вариант=

(25537,70+9738802,92+2989812,5+234073163,83+973880,3)*0,03=7434035,92р.

2 вариант=

(17584,55+10550369,83+3238963,54+264556208,65+1055036,98)*0,03=8382544,91 руб.

Коммерческие расходы– 2 % от производственной себестоимости:

        1 вариант=290849199,16*0,02=5816983,98руб.

        2 вариант=329845130,52*0,02=6596902,61руб.

 

 

 

1.5.4. Калькуляция себестоимости продукции

Расчет себестоимости  производится в калькуляции, представленной в табл. 10.

Таблица 10

Проектная калькуляция себестоимости аммиака

Годовой выпуск 410000

Калькуляционная единица   т

Статьи расходов	Затраты на всю выработку			На единицу продукции
	Количество	Цена с учетом Кп, руб.	Сумма, руб.	Количество	Сумма, руб.
1.Сырье и основные материалы	1 вариант
Природный газ	2460,36	1740	4281026,40	1,414	10,44
Натр едкий	17,80	5,13	91,32	3,47	0,00022
Моноэтаноламин	64,24	66,5	4271,89	0,966	0,01
Серная кислота	2,33	0,475	1,11	4,9	0,000003
Азот 100 %	37,64	1187,5	44701,95	0,0317	0,11
Хлорная вода	122,41	53925,8	6601141,63	0,00227	16,10
Итого			10931234,30		26,66
2.Топливо и энергия на технологические цели
Электроэнергия	0,25	2,62	0,65	0,094	0,0000016
Пар	78,975	243,75	19250,16	0,324	0,05
Вода	24,948	252	6286,896	0,099	0,02
Итого			25537,70		0,0622871
3.Заработная плата основных рабочих			9738802,92		23,75
4.Отчисления на социальные нужды			2989812,5		7,29
5.Расходы на подготовку и освоение производства			973880,3		2,38
6.Общепроизводственные расходы			234073163,83		570,91
Цеховая себестоимость			258732431,55		631,05
7.Общехозяйственные расходы			24682731,69		60,20
8.Прочие производственные расходы			7434035,92		18,13
Производственная себестоимость			290849199,16		709,39
9.Коммерческие расходы			5816983,98		14,19
Коммерческая себестоимость			296666183,14		723,58
1.Сырье и основные материалы	2 вариант
Природный газ	2255,33	1595	3597251,35	1,414	8,77
Натр едкий	22,49	6,48	145,71	3,47	0,00
Моноэтаноламин	81,14	84	6816,10	0,966	0,02
Серная кислота	2,94	0,6	1,76	4,9	0,0000043
Азот 100 %	47,55	1500	71325,00	0,0317	0,17
Хлорная вода	154,63	68116,8	10532569,46	0,00227	25,69
Итого			14208109,38		34,65
2.Топливо и энергия на технологические цели
Электроэнергия	0,12	1,31	0,16	0,094	0,0000004
Пар	45,56	140,63	6407,68	0,324	0,02
Вода	33,26	336	11176,70	0,099	0,03
Итого			17584,55		0,0428891
3.Заработная плата основных рабочих			10550369,83		25,73
4.Отчисления на социальные нужды			3238963,54		7,90
5.Расходы на подготовку и освоение производства			1055036,98		2,57
6.Общепроизводственные расходы			264556208,65		645,26
Цеховая себестоимость			293626272,95		716,16
7.Общехозяйственные расходы			27836312,66		67,89
8.Прочие производственные расходы			8382544,91		20,44
Производственная себестоимость			329845130,52		804,50
9.Коммерческие расходы			6596902,61		16,09
Коммерческая себестоимость			336442033,13		820,59

 

 

1.6. Выбор оптимального варианта производства продукции

Выбор оптимального варианта производства продукции из возможных вариантов производится по минимальным совокупным затратам ( ):

,

где – текущие затраты (себестоимость продукции) по i-му варианту;

К – капитальные вложения по i-му варианту;

Е – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, (Ен = 0,15).

Минимальные совокупные затраты:

1 вариант=296666183,14+0,15*11420540,55=3180235,59руб.

2 вариант=336442033,13+0,15*12525447,56=3429670,57руб.

Расчет совокупных затрат и сравнение их по вариантам производится в табл. 11.

Таблица 11

Сравнение вариантов производства аммиака, руб.

Вариантыпроизводства аммиака	текущие затраты	капитальные вложения	совокупные затраты
1	296666183,14	11420540,55	3180235,59
2	336442033,13	12525447,56	3429670,57

 

По даннымрасчета можно сделать вывод о том, что оптимальный вариант производства аммиака-первый.

Проведем расчет основныхтехнико-экономических показателей оптимального варианта:

- производительность труда  на одного работающего в натуральном  (денежном) выражении –  ПТн(д):

ПТн(д) = ВПн(д) / Чсп

ПТн=410000/192=2335,42т/чел.

ПТд=2335,42*853,82=1994028,30руб/чел

где  ВПн(д)– валовая продукция в натуральном (денежном выражении);

Чсп– списочная численность работающих.

Для расчета производительности труда  в денежном выражении необходимо рассчитать оптовую цену предприятия=себестоимость+прибыль

Поскольку рентабельность продукции 18%, то

Цена=(723,58*0,18)+723,58=853,82руб./т

- прибыль (П):

П = (Ц – С) × ,

где Ц – цена, р. / т;

С – себестоимость единицы продукции, р. / т;

П =(853,82-723,58)*410000=53398400руб.

- фондоотдачу ( ) и фондоемкость ( ):

Фо = ВПд  / ОФ

Фо=1994028,30/10382309,59=0,19руб./руб. ,

Фе = ОФ / Вд

Фе =10382309,59/1994028,30=5,2руб./руб.

где ОФ – стоимость основных фондов, р.;

- затраты на один рубль товарной  продукции ( ):

Зтп = Сг / ТП,

где – себестоимость годового выпуска продукции;

ТП  – товарная продукция (валовая).

Зтп=296666183,14/1994028,30=148,78руб./руб.

Все рассчитанные технико-экономические  показатели сводятся в

табл.12.

Таблица 12

Технико-экономические показатели производства продукции

Показатели	единицы измерения
Валовая продукция:
в натуральном выражении	т	410000
в денежном выражении	руб.	350066200
Численность работающих:	чел.	192
Производительность труда:
в натуральном выражении	т / чел.	2135,42
в денежном	руб. / чел.	1994028,30
Полная себестоимость:
всей продукции	руб.	296666183,14
единицы продукции	р. / т	723,58
Прибыль:	руб.	53398400
Стоимость основных фондов	руб.	10382309,59
Фондоотдача	р. / р.	0,19
Фондоемкость	р. / р.	5,2
Затраты на 1 р. товарной продукции	р. / р.	148,78
Капитальные вложения:
общие	руб.	11420540,55
удельные	р. / т	27,85

 

 

1.7. Определение экономической эффективности

Степень оптимальности  выбранного варианта производства продукции устанавливается на основе интегральных показателей экономической эффективности: срока окупаемости капиталовложений, чистого дисконтированного дохода, индекса доходности, внутренней нормы доходности, точки безубыточности, уровня рентабельности производства.

Срок окупаемости капиталовложений (Ток) рассчитывается по формуле: