Технико-экономическое обоснование проектирования отделения высокотемпературного окисления адипатов натрия производительностью 87360 т/го

 

Объем и стоимость 1 м3 - фактические данные с предприятия КОАО «Азот»

В стоимость зданий включаются затраты на санитарно-электротехнические работы, связь, которые составляют 40 % от стоимости строительства.

Затраты на сооружения связаны, прежде всего, с технологическим оборудованием: возведением постаментов под него, эстакад, этажерок, опор и пр. Поэтому и объем затрат определяется в зависимости от сметной стоимости оборудования, рассчитанной в табл. 2. Они принимаются в размере 5 % от расчетной суммы.

 

Таблица 2

Смета капитальных затрат на оборудование

Наименование	Кол-во	Стоимость, тыс. руб.			Сметная стоимость, тыс. руб.	Амортизационные отчисления (А)
		приобретения и доставки		монтажа		норма (На), %	сумма, тыс. руб.
		единицы	общая
1. Циклонный реактор	3	10000	30000	15000	45000	10	4500
2. Скруббер	3	5000	15000	7500	22500	11	2475
3. Скруббер "Вентури"	3	5000	15000	7500	22500	11	2475
4. Растворитель	2	600	1200	600	1800	8	144
5. Ёмкость скруббера "Вентури"	3	300	900	450	1350	8	108
6. Ёмкость адипатов натрия	4	900	3600	1800	5400	8	432
7. Дымосос	3	1200	3600	1800	5400	20	1080
8. Воздуходувка	3	1200	3600	1800	5400	20	1080
9. Насос	30	200	6000	3000	9000	33	2970
10. Теплообменник	2	700	1400	700	2100	12	252
11. Дымовая труба	1	300	300	150	450	5	22,5
ИТОГО					120900		15538,5
Инструменты					6045	30	1813,5
Всего					126945		17352

 

В смету на оборудование включаются все затраты, формирующие первоначальную стоимость основных фондов, исходя из которой затем рассчитываются амортизационные отчисления:

- стоимость приобретения (или возведения) с учетом транспортно-складских  расходов (10 % от стоимости оборудования);

- затраты на установку, монтаж, обвязку и прочие работы, связанные с подготовкой к  сдаче в эксплуатацию. Принимаем  в размере 50 % от стоимости приобретения  оборудования.

Затраты на инструменты, приспособления, инвентарь – 5% от сметной стоимости оборудования

Стоимость основных производственных фондов постепенно должна быть перенесена на производимую с их помощью продукцию путем включения амортизационных отчислений в себестоимость, расчет которых также включается в табл. 1 и 2.

Для этого расчета должна быть известна норма амортизации , представляющая собой годовой процент погашения стоимости основных фондов. Она выражается отношением

 
 

%,

 

где Т – срок полезного использования, лет. [12]

При этом годовая величина амортизационных отчислений  определяется по формуле

 

,

 

где С – стоимость амортизируемого объекта, тыс. руб.

Для зданий и сооружений  принимается в размере 5% (Т=20 лет), для инструментов, приспособлений, инвентаря – 30% (Т=3 года).

Итоговая сумма в табл. 3 представляет собой необходимый объем реальных инвестиций.

 

Таблица 3

Сводный сметный расчет капитальных затрат

Наименование	Сумма, тыс. руб	Доля в структуре ОФ, %
1. Пассивные ОФ (Здания, сооружения)	77980,35	35,08
2. Активные ОФ (Оборудование, машины, инструменты)	144297,00	64,92
ИТОГО ОФ	222277,35	100
3. Непредвиденные и прочие  затраты	22227,74	-
Всего капитальных затрат	244505,09	-

 

Сумма непредвиденных и прочих затрат, связанных с подготовкой территории под строительство нового производства, содержанием службы заказчика-застройщика и т. д. составляет 10% от стоимости основных фондов, т. е. сметной стоимости зданий, сооружений, оборудования.

3.   Расчет эффективного фонда рабочего времени и численности персонала

 

Производство кальцинированной соды характеризуется нормальными условиями труда и непрерывным режимом работы. Число смен в сутки – 3, продолжительность рабочей смены - 8 часов.

Расчет фактической годовой нормы , относящейся к конкретному году, производится в следующем порядке.

Из календарного фонда времени , который составляет 365 дней, исключаются выходные  дни (104) и нерабочие праздничные  дни (12), полученный результат умножают на продолжительность ежедневной работы (8 ч), а из рассчитанной суммы часов вычитают количество часов , равное числу предпраздничных рабочих дней. Они определяются по календарю.

В курсовой работе для расчета проектной  принимаем , равным 365 дням, , , т. к. некоторым из 8 праздников предшествуют выходные дни.

Проектную среднемесячную  рассчитывают путем деления годовой на 12:

 

 

Следующий этап – составление баланса с целью определения эффективного фонда рабочего времени , учитывающего все оплачиваемые и неоплачиваемые невыходы, а также сокращения рабочего времени, предусмотренные трудовым законодательством.

В расчетную формулу , выражаемого в часах, для учебных целей включены наиболее характерные невыходы:

 

,

 

где  и  – количество дней очередного и дополнительного отпуска, в пересчете на количество рабочих дней по 5-дневной рабочей неделе (все выходные учтены в ). Например, отпуску продолжительностью 28 календарных дней при 40-часовой рабочей неделе соответствуют 20 рабочих дней: (28 дней отпуска/7 дней) 5 рабочих дней;

, ,  – количество дней учебного отпуска, невыходов по болезни, выполнения государственных и общественных обязанностей и прочих невыходов, разрешенных трудовым законодательством. В курсовой работе баланс рабочего времени составляют в форме таблицы (табл. 4). 

– продолжительность ежедневной работы - 8ч.

 

Таблица 4

Баланс рабочего времени среднесписочного рабочего

Состав рабочего времени	Кол-во дней в году
1. Календарный фонд времени (Тк)	365
2. Количество нерабочих  дней	116
а) праздничных (Тпр)	12
б) выходных (Тв)	104
3. Максимально возможный  фонд рабочего времени (Тмв)	249
4. Неявки на работу (в  перерасчете на рабочие дни) в  том числе:
а) очередные отпуска (То)	20
б) доп. отпуска (Тод)	10
в) отпуск по учебе (Ту)	7
г) болезни	7
д) прочие неявки, разрешенные законом (Тг)	1
5. Число рабочих дней  в году	204
6. Потери времени в связи  с сокращением длительности предпраздничных  дней (Тппр)	0,5
7. Эффективный фонд рабочего  времени (Тэф), час.	1628

 

Явочная численность основных рабочих  в аппаратурных процессах, на которые имеются нормы обслуживания , рассчитывается исходя из количества установленных единиц оборудования  и количества рабочих смен :

 
 

 

 

В расчете должно быть учтено право работников на очередной, дополнительный отпуск и другие неявки. Поэтому следующее действие – переход от явочной численности к списочной :

 

,

 

где  – коэффициент списочного состава, учитывающий все неявки, разрешенные законом.

При непрерывном процессе  рассчитывают по формуле:

 

;

 

Количество бригад  определяется исходя из круглосуточной потребности в рабочих той или иной профессии путем деления , выраженного в часах, на годовую норму времени одного рабочего:

 

 

Принимаем количество бригад n=5

 

4. Расчет фонда  оплаты труда

Раздел «Расчет фонда оплаты труда» выполняется с целью определения плановой величины расходов на оплату труда работников всех категорий.

Вся совокупность выплат подразделяется на основную и дополнительную заработную плату. Основная – это выплаты за проработанное на производстве (явочное) время, дополнительная – выплаты за не проработанное на производстве (неявочное) время, но подлежащее оплате.

Основная заработная плата состоит из трех частей. Первая (тарифная) – это начисления по окладам, тарифным ставкам, сдельным расценкам с учетом .

Вторая составляющая – компенсационные выплаты. Они связаны с режимом работы и условиями труда:

- за работу во вредных  условиях труда – 8%;

- за работу в ночное  время – 20 %;

- доплата за многосменный  режим работы – 5 %;

- оплата работы в нерабочий  праздничный день согласно графику  сменности – 4 %;

Третья составляющая – стимулирующие выплаты, т. е. доплаты и надбавки за высокую квалификацию, профессиональное мастерство, работу с меньшей численностью, премии, вознаграждения и т. д. Они составляют 30% от тарифного фонда.

В состав дополнительной заработной платы включаются выплаты в виде:

- оплаты ежегодных и  дополнительных отпусков (20 и 10 рабочих  дней соответственно);

- оплаты учебных отпусков, предоставляемых работникам, обучающимся  в образовательных учреждениях;

- оплаты за период обучения  работников, направленных на профессиональную  подготовку, повышение квалификации  или обучение вторым профессиям;

- оплаты, сохраняемой по  месту основной работы за работниками, привлекаемыми к выполнению государственных  или общественных обязанностей, а также другие выплаты.

Их размер определяется путем умножения среднего дневного заработка на количество дней, подлежащих оплате.

Средний дневной заработок для оплаты отпусков, предоставляемых в рабочих днях, определяется путём деления суммы начисленной заработной платы на количество рабочих дней по календарю шестидневной рабочей недели (ст.139 ТК РФ).

Начисления на заработную плату в виде страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования, а также страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 34% +1% - размер страховых взносов в зависимости от класса профессионального риска.

Результаты расчета годового фонда оплаты труда и расчета страховых взносов приведены в табл. 6.

 

Таблица 6

Расчет страховых взносов

Категории работающих	Годовой ФОТ, руб.	Страховые взносы, руб.
1. Руководители	597866,3	209253,22
2. Специалисты	1721350,2	602472,55
ИТОГО	2319216,5	811725,77
3. Вспомогательные рабочие, занятые на хоз. работах	505448,1	176906,85
4. Основные рабочие	6695024,0	2343258,39
5. Вспомогательные рабочие	1523561,3	533246,47
Всего	11043249,9	3053411,71

 

5. Расчет себестоимости  продукции

 

Себестоимость продукции – важнейший показатель, отражающий текущие затраты на ее производство и реализацию и характеризующий уровень использования всех ресурсов. Она является основой для расчета результирующих показателей деятельности предприятия.

Для исчисления себестоимости затраты группируются по статьям калькуляции, учитывающим место их возникновения. Расчет производится табличным методом, типовая калькуляция включает группировки затрат по статьям, приведенным в табл. 7.

Мощность по сжигаемым адипатам натрия составляет 87360 т/год. С 1тонны адипатов производится 167 кг кальцинированной соды (данные взяты у механика цеха кальцинированной соды). Объём производства кальцинированной соды составляет: 87360*0,167=14589 т/год

Статья «Затраты на подготовку и освоение производства продукции»предусматривает расходы некапитального характера: совершенствование технологии, переналадка оборудования, изготовление специального оборудования и оснастки и т. д. Их размер – 2 % от ФОТ работающих.

Общепроизводственные расходы делятся на две составляющие:

- расходы на содержание  и эксплуатацию оборудования;