Технико-экономическое обоснование деятельности предприятия

Расчет потребности в персонале  начинается с расчета численности  рабочих на нормируемых работах. Программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего (таблица 1) и сложившийся показатель выполнения норм (k_вн ), то численность рабочих (Чр) :

                                      

Необходимо  определить численность по каждой из специальностей, соответствующих указанной  в задании, и заполнить таблице 10.

Таблица 10

Расчет численности основных рабочих

Вид работ	Трудоемкость единицы продукции	Программа выпуска	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих
1	2	3	4	5
Т	4	1895	1,1	4
Ф	19	1895	1,1	19
С	18	1895	1,1	18
Ш	17	1895	1,1	17
Сб	18	1895	1,1	18
И т о г о	76	Х	Х	76

 

Рассчитаем  структуру персонала предприятия и результаты расчета оформим в таблицу 11.

                          Ч= (Ч осн./Уд осн.)*Уд всп.

Чраб.=76/75*85=86

Дальнейший  расчет производится аналогично

                                                                                                 Таблица 11

Структура персонала предприятия

Категории персонала	Численность	Удельный вес, %
1.Рабочие,      всего,	86	85
В том числе: основные	76	75
вспомогательные	10	10
2 .Руководители	4	4
3. Специалисты	5	5
4. Служащие	4	4
5. Прочий персонал	2	2
И т о г о :	101	100

 

 

 

6.  Расчет годового фонда заработной платы

Расход  на оплату труда персонала начинаем с оплаты производственных (основных) рабочих. Учитываем технологическую трудоемкость (t_шт), разряд работ, тарифную ставку, необходимые доплаты, надбавки. Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (З_сдi ) :

З_сдi = N * Р

Р = t _штi k_тi Т _{ст ч 1 р}

 

где N – количество изделий, шт.;

       Р – расценка на изделие, руб

       t_штi – норма времени на i-й операции;

       k_тi  - тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-йоперации;

       Т _{ст ч 1 р} – тарифная ставка часовая I разряда.

 

Повторяем расчет по всем операциям, заполнив строку 1 таблицы 12.

З_сд^т = 1895*4*1,57*2,830=33678,698 тыс.р.

З_сд^ф = 1895*19*1,73*2,830=176276,879тыс.р.

З_сд^с = 1895*18*1,57*2,830=151554,141тыс.р.

З_сд^ш = 1895*17*1,73*2,830=157721,419тыс.р.

З_сд^сб = 1895*18*1,9*2,830=183409,47тыс.р.

З_сд^общ= 33678,698+176276,879+151554,141+157721,419+183409,47=702640,607 тыс.р

 ЗПпр*25%= 702640,607*25/100=175660,152тыс.р.

Дальнейший  расчет производится аналогично

ЗПдоп= ЗПсд*10%= (175660,152+702640,607)*10/100=87830,076тыс.р.

Дальнейший  расчет производится аналогично

ЗПобщ=ЗПсд+ЗПпр+Зпдоп= 702660,607+175660,152+87830,076=966130,835тыс.р.

 

 

                                                                          Таблица 12

Фонд заработной платы персонала

Категории персонала	Фонды				Всего оплата труда
	Оплата труда по сдельным расценкам	Зарплата по тарифным ставкам и окладам	Премии,	Дополнительная зарплата
			25%
1. Рабочие	702640,607	Х	175660,152	87830,076	966130,835
- основные производственные
- вспомогатель-   ные	Х	48000	12000	6000	66000
2.Руководители	Х	36000	9000	4500	49500
3.Специалисты	Х	36000	9000	4500	49500
4.Служащие	Х	24000	6000	3000	33000
5. Прочие	Х	10800	2700	1350	14850
В с е г о	702640,607	154800	214360,152	107180,076	1178980,835

ЗПосн.всп.=ЗП*Nгод*Nраб.=400*12*10=48000тыс.р.

Дальнейший  расчет производится аналогично

 

 

 

7.  Расчет затрат на производство и реализацию продукции и определение цены изделия

    Данные о текущих затратах на производство и реализацию продукции по результатам ранее выполненных разделов оформляем в таблице 13.

Таблица 13

 Затраты на производство  продукции (в расчете на годовой  выпуск)

Элементы затрат	Сумма, тыс. р.	Удельный вес, %
1.Материальные затраты	9529018,666	80,4
2. Оплата труда	1178980,835	9,9
3.Отчисления на социальные нужды	400853,484	3,4
4. Амортизация	98462,237	0,8
5. Прочие затраты	652277,606	5,5
Итого текущие затраты на производство	18859592,828	100

 

     Материальные затраты  были рассчитаны в таблице  5, фонд оплаты труда – в таблице 11, амортизация – в таблице 9, прочие затраты принимаем на уровне 5,5 % от общей суммы затрат на производство.

Отч.=ФОТ*34/100=1178980,835*34/100=400853,484тыс.р.

Пр.затр.= ((МЗ+ЗП+Отч+А) / 94,5)* 5,5=((9529018,666+1178980,835+

+400853,484+98462,237)/94,5)*5,5=652277,606тыс.р.

Уд.вес = МЗ/Итого*100=9529018,666/11859592,828*100=80,3

Дальнейший  расчет производится аналогично

         Поскольку  график реализации работ предполагает  увеличение объема выпускаемой продукции, необходимо, выделив переменную и постоянную часть в составе затрат, рассчитать себестоимость единицы продукции и всей выпущенной продукции для периода освоения и полной загрузки производственной мощности (таблица14)

Рассчитываем  затраты для  полной мощности:

Усл.пер.мат.затр.= (Усл.пер./Nосв.)* Nп.м.

Усл.пер.мат.затр.=(8814342,254/1895)*4750=22093997,734тыс.р.

Дальнейший  расчет производится аналогично

Всп.пост.(полн.испл.)=Всп.пост.(освоен.)

Дальнейший  расчет производится аналогично

 

 

 

 

Таблица 14

Затраты на годовой выпуск продукции

	Освоение			Полное использование мощности
Элементы	Всего	В том числе		Всего	В том числе
затрат		условно-перем.	уловно-пост.		условно-перем.	Условно-пост.
1.Материальные затраты,	9529018,666	8814342,254	714676,411	22808674,145	22093997,734	714676,411
всего,
В том числе:
1.1.Сырье, основные материалы, комплектующие изделия, полуфабрикаты	8099665,85	8099665,85	-	20302592,5	20302592,5	-
1.2.Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта, работы и услуги производственного характера	476450,952	142935,286	333515,664	691796,724	358281,060	333515,664
1.3. Топливо, энергия, приобретаемые со стороны	952901,864	571741,118	381160,745	1814284,919	1433124,174	381160,745
2.Оплата труда, всего,	1178980,835	966130,835	212850	2634549,982	2421699,982	212850
В том числе:
2.1.Основных рабочих;	966130,835	966130,835	-	2421699,982	2421699,982	-
2.2.Вспомогательных ;	66000	-	66000	66000	-	66000
2.3.Руководителей;	49500	-	49500	49500	-	49500
2.4.Специалистов;	49500	-	49500	49500	-	49500
2.5.Прочего персонала.	14850	-	14850	14850	-	14850
2.6. Служащие	33000	-	33000	33000	-	33000
3.Отчисления на социальные нужды	400853,484	328484,484	72369	895746,994	823377,994	72369
4.Амортизационные отчисления	98462,237	-	98462,237	98462,237	-	98462,237
5. Прочие затраты	652277,606	-	652277,606	652277,606	-	652277,606
Всего затрат	11859592,828	10108957,573	1750635,254	27089710,964	25339075,71	1750635,254

 

Для определения затрат на единицу продукции  необходимо разделить затраты на весь выпуск на количество выпускаемых  изделий при освоении и полной мощности (таблица 15).

 

 

Таблица 15

Затраты на единицу продукции

	Освоение			Полное использование мощности
Элементы	Всего	В том числе		Всего	В том числе
затрат		условно-перем.	условно-пост.		условно-перем.	условно-пост.
1	2	3	4	5	6	7
1.Материальные затраты	5028,505	4651,367	377,138	4801,826	4651,368	150,458
2. Оплата труда	622,153	509,831	112,322	554,642	509,831	44,811
3. Отчисления на социальные      нужды	211,532	173,343	38,189	188,573	173,337	15,236
4.Амортизационные отчисления	51,958	-	51,958	20,729	-	20,729
5.Прочие затраты	344,210	-	344,210	137,322	-	137,322
В с е г о	6258,358	5334,541	923,817	5703,092	5334,536	368,556

 

МЗ(освоен.)=VМЗ(освоен.)/V1=8099665,85/1895=5028,505тыс.р.