Сравнительный анализ способов переработки отработанных нефтехимических катализаторов и внедрение оптимального на предприятии ЗАО «Квар

 

 

 

Таблица 12.

Расчет потока наличности.

Показатели	Годы
	2007,00	2008,00	2009,00	2010,00	2011,00	2012,00	2013,00
1.Собственные капитальные вложения	-6,99	-10,49
2.Сумма кредита	16,31	40,78	40,78	40,78	23,16	0,00	0,00
3.Прибыль отчётного периода	0,00	0,00	34,36	34,36	34,36	34,36	34,36
4.Плата за кредит	-2,45	-6,12	-6,12	-6,12	-3,47	0,00	0,00
5.налогооблагаемая прибыль	-2,45	-6,12	28,24	28,24	30,89	34,36	34,36
6.налог на прибыль	0,00	0,00	-6,78	-6,78	-7,41	-8,25	-8,25
7.Чистая прибыль	-2,45	-6,12	21,46	21,46	23,47	26,11	26,11
8.Амортизационные отчисления	0,00	0,00	0,37	0,37	0,37	0,37	0,37
9.Возврат кредита	0,00	0,00	0,00	-17,62	-23,16	0,00	0,00
10.Текущий кассовый остаток	-9,44	-16,60	21,83	4,21	0,68	26,48	26,48
11.Накопленный кассовый остаток	-9,44	-26,04	-4,21	0,00	0,69	27,17	53,65
12.Коэффициент приведения по фактору  времени2	1,000	0,901	0,812	0,731	0,659	0,593	0,535
13.Текущий кассовый остаток с  учётом коэффициента приведения  по фактору времени	-9,44	-14,96	17,73	3,08	0,45	15,70	14,17
14.Накопленный кассовый остаток  с учётом коэффициента приведения  по фактору времени	-9,44	-24,40	-6,67	-3,59	-3,14	12,56	26,73

 

Вывод: Предприятие может вернуть кредит, взятый в 2007-2008 гг. под 15% годовых к 2011 году (без учёта фактора времени). С учётом фактора времени проект окупится к 2012 году. Проект эффективен. Срок окупаемости без учёта фактора времени

4 года. Срок окупаемости с учётом  фактора времени 5 лет. 

5.10 Определение минимально возможного объема сбыта продукции и оценка финансовой устойчивости проекта

 

5.10.1 Расчёт точки безубыточности.

Формула для определения критического объёма реализации (точки безубыточности):

   (7.1)

Где – годовая сумма условно-постоянных расходов, руб.;

  - цена единицы продукции, руб./т;

- переменные расходы на единицу  продукции, руб./т.

 

Калькуляционные статьи	Сумма тыс.руб./год	Примерная доля затрат, %		Сумма на годовой выпуск тыс.руб.		Сумма на единицу прод. тыс.руб.
		постоянных	переменных	постоянные	переменные	постоянные	переменные
1.Основные материалы	87452,40	0,0%	100,0%	0,00	87452,40	0,00	1457,54
2.Энергетические затраты	459,00	30,0%	70,0%	137,70	321,30	2,30	5,36
2.Вспомогательные материалы	432,00	5,0%	95,0%	21,60	410,40	0,36	6,84
4.Оплата труда по подразделению  и ЕСН	1545,60	55,0%	45,0%	850,08	695,52	14,17	11,59
5.Общепроизводственные расхода	1664,70	95,0%	5,0%	1581,47	83,24	26,36	1,39
6.Общехозяйственные расхода	941,00	95,0%	5,0%	893,95	47,05	14,90	0,78
7.Внепроизводственные расхода	924,95	10,0%	90,0%	92,49	832,45	1,54	13,87
Всего	93419,65			3577,29	89842,36	59,62	1497,37

Структура условно-постоянных и переменных затрат (в разрезе калькуляционных статей)

 

5.10.2 Показатели финансовой устойчивости

Маржинальная прибыль предприятия (маржинальный доход предприятия) – это разница между выручкой и переменными издержками:

  (7.2)

где - годовая выручка от реализации продукции, руб.;

       - годовая сумма переменных расходов, руб.

Используя понятие маржинальной прибыли, определим коэффициент покрытия:

  

Тогда критический объём продаж в стоимостном выражении (порог рентабельности) РПкор можно найти по формуле

  

Зона безопасности (зона прибыли или запас финансовой прочности) – это разность между фактическим количеством реализованной продукции и безубыточным объемом продаж. Чем больше зона безопасности, тем прочнее финансовое состояние предприятия.

Запас финансовой прочности в натуральном выражении показывает на сколько предприятие может снизить объём производства и реализации в натуральном выражении не выходя из зоны прибылей, и рассчитывается по формуле:

 

   

где  Вгод. – годовой объем производства в натуральном выражении.

Запас финансовой прочности в стоимостном выражении рассчитывается по формуле:

  

РПкор. – порог рентабельности, руб.

Запас финансовой прочности в процентном выражении рассчитывается по формуле:

  

 

Разная степень влияния переменных и постоянных затрат на величину прибыли при изменении объёмов производства обуславливает эффект операционного рычага. Он состоит в том, что любое изменение объёма продаж вызывает более сильное изменение прибыли. Сила воздействия операционного рычага определяется как

  

Коэффициент операционного рычага показывает, что при изменении объёма продаж на 1% прибыль изменится на %. Сила воздействия операционного рычага показывает степень предпринимательского риска: чем больше эффект рычага, тем выше риск.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Основные технико-экономические показатели проектируемого цеха.

Наименование показателей	Единица измерения	Показатель проекта
1. Суммарные капитальные вложения	тыс. руб.	58262,41
2. Численность работающих	чел	7
3. Годовой фонд заработной платы  основных рабочих	тыс. руб.	960
4. Годовой объем переработки в  натуральном выражении	тонн	60
5. Годовой объем производства  в стоимостном выражении	тыс. руб.	138254,3
6. Полная себестоимость единицы  продукции	тыс. руб./т	1556,99
7. Полная себестоимость годового  выпуска	тыс. руб./год	93419,65
8. Прибыль от реализации	млн. руб./год	44834,63
9. Чистая прибыль	млн. руб./год	34359,9
11. Рентабельность производства (чистая)	%	90
12. Рентабельность продукции (чистая)	%	36,8
13.Рентабельность продаж (чистая)	%	24,4
14. Уровень затрат на 1 руб. товарной продукции, руб.	руб./руб.	0,67
15. Срок окупаемости без учёта  фактора времени	лет	4
16. Срок окупаемости с учётом  фактора времени	лет	5
17. Критический объем реализации (точка  безубыточности проекта)	т	4,43
18. Маржинальная прибыль	тыс. руб.	48411,9
19.Коэффициент покрытия		0,35017
20. Порог рентабельности	тыс. руб.	10216
21. Запас финансовой прочности:
- В натуральном выражении	т	55,566
- В стоимостном выражении	тыс. руб.	128038,29
- В процентном выражении	%	92,61
- Сила операционного рычага		1,079

 

 

Заключение

В данном проекте был проведен анализ способов переработки отработанных нефтехимических катализаторов и выбран наиболее оптимальный для внедрения на предприятии «Кварц-Au». Учитывая вышеизложенное, из семи рассмотренных вариантов технологии, право на существование в условиях действующей структуры имеет место пирометаллургическая технология.

К неоспоримым преимуществам пирометаллургического способа переработки перед гидрометаллургией можно отнести следующие:

• Отсутствие значительных количеств (2000-300 кубометров в год) кислых или алюминатных растворов, требующих утилизации;
• Для пирометаллургического способа вскрытия вид носителя не имеет принципиального значения, так как изменение состава основы легко корректируется составом флюсующих добавок при плавке.

По выбранному способу проведен расчет металлургического баланса по переработке катализаторов, выбрано и рассчитано основное и вспомогательное оборудование, проведен расчет численности основных рабочих и фонда заработной платы, разработана организационная структура управления цехом.

Экономические расчеты подтверждают эффективность и рентабельность строительства запланированного объекта: срок окупаемости составил 5, рентабельность производства 90%.

Следовательно, можно сделать вывод, что данный проект соответствует всем требованиям и является экономически выгодным для осуществления данного строительства.

 

Список использованных источников

 

1. Котляр Ю. А., Меретуков М. А., Стрижко Л. С.. Металлургия благородных металлов М.: МИСиС: Руда и Металлы, 2005. Кн. 2.-2005. 391 с.
2. Шашурин Ю.С., Костюхин Ю.Ю., Скрябин О.О., Елисеева Е.Н., Алексахин А.В., "Методические  указания к выполнению курсовой работы по курсу "Организация производства на предприятиях цветной металлургии", М: МИСиС, 2006. 
3. Журнал «Производство драгоценных металлов из лома и отходов», 2004 г.
4. http://www.cbr.ru

 

 

 

 

1 Определяется по действующему прейскуранту на предприятии

2 Для приведения денежных потоков в соответствии с их реальной стоимостью проводим дисконтирование денежных потоков (определяем эффективность проекта с учётом фактора времени).