Шпаргалка по "Банковской системе РФ"

13. Организация деятельности в банках имеет ряд особенностей. Эти особенности вытекают из специфики банка как предприятия и природы его продукта. Продуктом банка являются платежные средства, де нежные капиталы, различного рода рыночные услуги. Они и выделяют банк из множества разновидностей предпринимательской деятельности, делают эту деятельность, с одной стороны, обособленной от других производств, а с другой стороны, тесно связанной с ними. Банки являются порождением обмена, и, будучи элементом рыночных отношений, они ближе расположены к потребностям своих клиентов.

14. Основными банковскими операциями, отражающими специфику деятельности банков, являются: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банки помимо перечисленных  выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: 1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; 2) приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме; 3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц; 4) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;           5) лизинговые операции; 6) оказание консультационных и информационных услуг

15. Пассивы банка отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях. Существует два основные источника ресурсов банка: владельцы банка (акционеры) и вкладчики, а также другие кредиторы. Средства, принадлежащие акционерам банка, называются собственными средствами (собственным капиталом) банка. Средства вкладчиков и других кредиторов называются привлеченными, или заемными средствами.

Банковские ресурсы образуются путем проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. Пассивные операции — это операции по формированию и пополнению банковского капитала и его ресурсной базы. Пассивы коммерческого банка представляют собой его кредитный потенциал, состоящий из собственных и привлеченных ресурсов.

Пассивы
Капитал (собственные средства)	Обязательства
	Привлеченные средства	Заемные средства

16. Источники привлеченных средств делятся на депозитные и недепозитные.

Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности и расширения ресурсной базы.

Депозит отражает экономические  отношения, которые складываются между  банком и его клиентом по поводу передачи средств банку во временное  пользование.

По форме назначения сроков возврата депозиты принято подразделять на три группы: депозиты до востребования,  срочные депозиты , условные депозиты.

Срочные и условные депозиты с точки зрения клиентов обладают низкой ликвидностью. Но относительно низкая ликвидность делает их привлекательными для банка – на основе срочных  и условных депозитов формируется  наиболее устойчивая ресурсная база банка.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.

17. Привлекая заемные средства, собственники компании и ее высший управленческий персонал получают возможность контролировать более крупные потоки денежных средств и реализовывать более амбициозные инвестиционные проекты, несмотря на то, что доля собственного капитала в общей сумме источников может быть относительной небольшой. Компания становится крупнее; владеть, управлять и работать в такой компании престижнее и выгоднее.

Заемный капитал предприятия (финансовые обязательства)                                                                                 Краткосрочные обязательства : Краткосрочный ЗК (краткосрочные Фин. Обязательства; Краткосрочные кредиты банков, срок возврата которых еще не наступил; Краткосрочные заемные средства, срок возврата которых еще не наступил ; Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок ; Расчеты с кредиторами (кредиторская задолженность).                               Долгосрочные обязательства: Долгосрочный ЗК (Долгосрочные фин.обязательства ; Долгосрочные кредиты банков, срок возврата которых не наступил; Долгосрочные заемные средства, срок оплаты которых еще не наступил ; Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок.

18. Структура и качество активов банка определяют его ликвидность, доходность, а, следовательно, финансовую надежность и устойчивость. Оптимальная структура активов обеспечивает диверсификацию активных операций по уровню доходности, степени риска и ликвидности.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре крупные категории: Кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные резервы) – это наличные деньги в кассе банка, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. Инвестиции – это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). Данный вид активов связан для банка с постоянными расходами по их обслуживанию и характеризуется низкой степенью ликвидности.

По уровню доходности активы банка делятся на две группы: активы, приносящие доход (кредиты и инвестиции); активы, не приносящие дохода (свободные резервы и материальные активы банка).

19. Виды банковских кредитов. К ним относятся: возвратность, срочность, платность и дифференцированность.

Возвратность, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк.

Срочность кредитования означает, что наряду с условием возвратности банк должен определять и закреплять в кредитных договорах с заемщиками конкретные сроки погашения выданных кредитов.

Платность кредитования означает, что за предоставление стоимости во временное пользование банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, затрат на содержание самого банка и формирование банковской прибыли.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки индивидуально подходят к вопросу о выдаче кредита каждому своему клиенту, дифференцируя условия кредитования в зависимости от их кредитоспособности, кредитной истории и других обстоятельств.

Независимо от сроков (долгосрочный или краткосрочный) и цели кредитования (на текущие или инвестиционные потребности) кредиты могут предоставляться  следующими способами.                     Разовым зачислением денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет заемщика. Открытием кредитной линии – заключением соглашения, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств . Кредитованием банком расчетного (текущего) счета заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика.

Существуют и другие способы  погашения кредитов – прекращение обязательств заемщика, которое предусмотрено ГК РФ, и должно быть оговорено в кредитном договоре между банком и заемщиком (например, отступное, взаимозачет обязательств, новация, переуступка требований). И, наконец, погашение кредитов может осуществляться за счет обеспечения по кредитам, оформленного в соответствующем порядке договорами залога имущества (прав), договорами поручительства третьих лиц или банковской гарантией.

20. Обеспечение кредита является одним из способов снижения риска его невозврата, оно выступает дополнительным источником погашения кредита.

Необеспеченные кредиты предоставляются, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи. Кредит выдается им для удовлетворения возникшей в ходе осуществления производственного процесса потребности в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественно кратковременный характер (от одного до трех месяцев).

Обеспеченные кредиты получившие наибольшее развитие в России, предоставляются тем заемщикам, чья финансовая устойчивость вызывает у банка сомнения, т.е. заемщикам ниже первого класса кредитоспособности. В зависимости от характера обеспечения различают кредиты: обеспеченные залогом (залоговые кредиты); обеспеченные поручительством третьего лица; обеспеченные банковской гарантией

Виды обеспечения банковских кредитов: Залог имущества; Поручительство третьих лиц; Банковские гарантии.

21.Под  собственными средствами банка  следует понимать различные фонды,  создаваемые банком для обеспечения  его финансовой устойчивости, коммерческой  и хозяйственной деятельности, а  также полученную прибыль по  результатам деятельности текущего  и прошлых лет.   

Уставный  капитал создает экономическую  основу существования и является  обязательным условием образования  банка как юридического лица. Его величина регламентируется  законодательными актами центральных  банков.  

Резервный  капитал создается из чистой  прибыли и предназначен для  поглощения непредвиденных убытков  в деятельности банка и обеспечения  стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми  банками в обязательном порядке  в соответствии с Федеральными  законами «Об акционерных обществах»  и «О банках и банковской  деятельности».   

Вторая  группа фондов формируется как  результат распределения чистой  прибыли, оставшейся в распоряжении  банка, а также отражает процесс  использования чистой прибыли  на определенные цели.  

Третья  группа фондов, объединенная названием  «добавочный капитал», состоит из:    

 · средств, полученных от продажи  акций их первым держателям  по цене выше номинальной   стоимости, - «эмиссионный доход». Данные  средства увеличивают первоначальный  капитал банка и его стабильную  часть;    

 ·прироста стоимости имущества,  образуемого при переоценке основных  фондов. Наличие и величина этого  фонда являются отражением уровня  инфляции в стране и, следовательно,  не выступают качественной характеристикой  его деятельности;     

 ·стоимости безвозмездно полученного  имущества. Объем средств этого  фонда показывает источник прироста  материальных активов банка. 

Четвертая  группа фондов создается с  целью покрытия рисков по отдельным  банковским операциям и обеспечения,  таким образом, устойчивости банков  путем поглощения убытков за  счет накопленных резервов.

К  ним  относятся:  резервы на возможные  потери по ссудам, ценным бумагам и  прочим активам банка.

22. Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка.

Собственный капитал выполняет  ряд важных функций в обеспечении  управления и жизнедеятельности  коммерческого банка.

Защитная функция проявляется в том, что капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем, обеспечивая продолжение деятельности банка независимо от наличия убытков.

Выполняя регулирующую функцию, капитал выступает регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, предостерегающие от чрезмерных рисков.

Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что собственный капитал является источником создания материальных активов и развития материальной базы банка.

23. Виды акций и объем предоставляемых ими прав определяются в уставе банка. Уставом должно быть определено:

1. количество, номинальная стоимость и права, предоставляемые размещенными акциями, т. е. акциями, приобретенными акционерами;
2. количество, номинальная стоимость, категории (типы) объявленных акций – акций, которые банк вправе размещать дополнительно к размещенным, а также права, предоставляемые этими акциями. При отсутствии в уставе этих положений банк не вправе размещать дополнительные акции.
3. порядок и условия размещения банком объявленных акций;
4. возможность выпуска одного или нескольких типов привилегированных акций, размер дивиденда и (или) ликвидационная стоимость по каждому из них, объем прав, предоставляемый ими.

Увеличение уставного капитала акционерного банка может происходить: во-первых, путем увеличения номинальной стоимости акций, это возможно только при проведении капитализации собственных средств банка-эмитента; во-вторых, путем размещения дополнительных акций.

24. Решение о размещении акций принимает уполномоченный орган банка – общее собрание акционеров или совет директоров.

Решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг утверждается советом директоров (наблюдательным советом) банка-эмитента на основании решения об их размещении.

Государственную регистрацию выпуска акций банков и других кредитных организаций осуществляет Банк России. В Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России регистрируются: