Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Декабря 2014 в 09:02, реферат
Краткое описание
Одним из главных препятствий, тормозящих процесс восстановления и модернизации промышленными предприятиями имеющихся производственных возможностей, связанных с импортозамещением и расширением конечного спроса, является недостаток оборотных средств. Этому фактору при определении политики в области кредитования предприятий реального сектора экономики коммерческие банки должны уделять особое внимание. К сожалению, большинство промышленных предприятий на протяжении последних лет испытывают тяжелые финансовые затруднения, убытки от результатов их деятельности практически не снижаются.
Содержание
Введение 2 1. Корпоративное кредитование 3 2. Риски корпоративного кредитования 12 Заключение 18 Список используемых источников 20
Существенным плюсом при выборе
факторингового обслуживания является
то, что контроль за состоянием дебиторской
задолженности берет на себя банк, поэтому
с бизнесмена снимается эта функция. Кроме
того, механизм факторинга может освободить
поставщика от напоминаний дебиторам
об оплате. Все эти функции берет на себя
банк. Заключая договор факторинга, компании
получают возможность исключить риски,
связанные с поставкой товаров в кредит:
риск неполучения платежа от покупателя
в срок; риск резкого изменения рыночной
стоимости денежных ресурсов; риск изменения
курса доллара в период отсрочки платежа
по поставке.
Факторинг широко используется
в работе поставщиков и производителей
продуктов питания, алкогольной и парфюмерно-косметической
продукции, товаров народного потребления,
медикаментов, строительных материалов,
бытовой химии и упаковочной продукции.
9) Предоставление банковских
гарантий представляет собой
безотзывное обязательство банка
выплатить определенную денежную
сумму в том случае, если условия
контракта не выполняются стороной,
за которую банк дает гарантию.
Существует несколько видов гарантий:
• Платежная гарантия используется,
чтобы гарантировать продавцу оплату
приобретенных покупателем товаров и
услуг. Банк-гарант обязуется выплатить
продавцу по его первому требованию определенную
сумму в случае представления продавцом
в банк-гарант заявления о том, что покупатель
не оплатил поставленный товар.
• Гарантия предложения (тендерная
гарантия) используется при проведении
международных тендеров и обеспечивает
покрытие расходов организаторов тендера
в случае, когда участник отзывает свое
предложение или не принимает сделанный
ему заказ.
• Гарантия исполнения используется
для укрепления договорных отношений
между покупателем и продавцом и обеспечивает
поставку товара или оказание услуги в
срок и на условиях, означенных в контракте.
• Гарантия возврата авансового платежа
используется, когда в контракте предусмотрен
авансовый платеж в пользу продавца. Она
обеспечивает его возврат покупателю
в случае невыполнения продавцом обязательств
по поставке товаров или предоставлению
услуг [1, с. 144].
10) Авалирование векселей это
гарантии платежа по векселю со стороны
банка. За эту услугу клиент уплачивает
банку вознаграждение. В случае отсутствия
покрытия по такому векселю со стороны
клиента, банк оплатит вексель из собственных
средств. Для улучшения качества векселя
(повышения его ликвидности) предприятие
может обратиться в обслуживающий банк
с просьбой о предоставлении ему гарантии
платежа по векселю, то есть об авалировании
данного векселя коммерческим банком.
При авалировании чужого векселя
банк заключает с лицом, за которое дается
аваль, договор или соглашение об авалировании
векселя. В таком договоре можно также
оговорить ряд условий, таких как: сумма
векселя и аваля, срок векселей, которые
авалируются, величина вознаграждения,
которое клиент уплачивает банку за такие
услуги и т. п. Очень важным моментом является
установление порядка оповещения банка
о том, что клиент оплатил вексель и к банку
не будет предъявлять требование. В интересах
банка получить такое уведомление, поскольку
на его основании он сможет списать с забалансового
счета сумму своей задолженности по векселю.
Комиссия, оговариваемая в соглашении,
уплачивается банку в момент совершения
им аваля и становится его доходом, вне
зависимости от того, использовался аваль
или нет. Сумма комиссионного вознаграждения
может варьироваться в пределах от 1 до
10% от суммы аваля. В соглашении можно установить
для клиента предельной суммы предоставляемого
аваля. При неоплате основным должником
векселя векселедержатель имеет право,
не совершая протеста, обратиться к банку,
давшего аваль за основного должника.
Риски корпоративного кредитования
Корпоративному кредитованию
присущи две группы рисков — кредитные
и операционные. [7].
Под кредитным риском понимается
вероятность потерь банка из-за неспособности
либо нежелания клиента выполнить свои
обязательства по договору (как по основному
долгу, так и по просроченным процентам).
Кредитный риск возникает каждый раз,
когда банк инвестирует денежные средства
или принимает обязательства по их предоставлению.
При этом неважно, как эти суммы отражаются,
— в составе активов на балансе или как
условные обязательства вне баланса. Таким
образом, все выданные кредиты и предоставленные
банковские гарантии несут для банка кредитный
риск. Для оценки этого риска был выработан
следующий подход, в котором система позволяет
на основании ряда параметров (финансового
положения, размера заемщика, его положения
на рынке, кредитной истории) оценить вероятность
дефолта заемщика, а затем вычислить уровень
ожидаемых потерь по кредиту с учетом
качества обеспечения сделки. Это и будет
денежным измерением кредитного риска.
Следовательно, общий уровень кредитного
риска, присущего кредитному портфелю,
будет равен сумме ожидаемых потерь по
каждой ссуде:
,где CRi — величина
ожидаемых потерь по i-ой ссуде.
Величина кредитного риска
имеет абсолютное денежное выражение
и, помимо качества ссуд, напрямую зависит
от величины размера всего кредитного
портфеля. Поэтому для получения оценки
качества кредитного портфеля необходимо
применять относительный показатель.
В качестве такого показателя выбрано
отношение величины кредитного риска
к размеру всего портфеля. Этот показатель
позволяет оценить долю кредитного риска
в портфеле. Кроме того, он помогает сравнивать
качество различных кредитных портфелей,
что очень актуально при оценке показателей
работы региональных филиалов банка.
Итак, как мы выяснили, чтобы
измерить кредитный риск, необходимо оценить
вероятность дефолта заемщика и качество
обеспечения. Внутренний аудитор должен
удостовериться в том, что оценка необходимых
параметров произведена верно. Для этого
необходимо проверить полноту и корректность
сведений, указанных в кредитной заявке.
Качество обеспечения кредита можно проанализировать
на основании данных, указанных в залоговом
заключении. Если в ходе анализа кредитной
сделки будут обнаружены нарушения (допустим,
неправильная оценка финансового состояния
заемщика или заложенного имущества),
аудитор пересчитывает соответствующие
рейтинги на основании корректных оценок.
Скорректированные рейтинги используются
для расчета кредитного риска.
Кроме того, рейтинги переоцениваются
в случае, если аудитор обнаружит признаки
неустойчивого финансового положения
заемщика (например, перекредитование),
которые свидетельствуют о повышенном
кредитном риске. Все признаки и нарушения
аудитор выявляет с помощью специальных
аудиторских тестов:
Тестирование перекредитования: внутренний аудитор анализирует
счета заемщика, открытые в банке, и действующие
кредитные соглашения на предмет использования
заемных средств для погашения полученных кредитов.
Тестирование условий
соглашений: аудитор проверяет, соответствуют
ли условия заключенных соглашений условиям,
прописанным в решениях кредитных комитетов.
Нарушения, выявленные в результате данного
тестирования, свидетельствуют о существенных
рисках, связанных с оформлением документов
в бэк-офисе.
Тестирование мониторинга
заложенного имущества: данный тест показывает периодичность
мониторинга и текущее состояние имущества
в залоге. Следует отметить, что вышеупомянутые
риски нарушения бизнес-процессов (нарушения в ходе
финансового мониторинга заемщика, некорректная
оценка заложенного имущества) относятся
к операционным рискам и воздействуют
на кредитный риск опосредованно, через
расчет рейтингов. Соответственно, в программе
и рабочих бумагах (тестирования качества
финансового мониторинга, а также оценки
и мониторинга заложенного имущества)
необходимо отмечать, что данные операционные
риски также воздействуют на измерение
кредитного риска.
юридический риск — риск возникновения
у кредитной организации убытков вследствие:
– несоблюдения кредитной организацией
требований нормативных правовых актов
и заключенных договоров;
– допускаемых правовых ошибок
при осуществлении деятельности. Как пример
— неправильные юридические консультации
или неверное составление документов,
в том числе при рассмотрении спорных
вопросов в судебных органах;
– несовершенства правовой
системы (противоречивость законодательства,
отсутствие правовых норм по регулированию
отдельных вопросов, возникающих в процессе
деятельности кредитной организации);
– нарушения контрагентами
нормативных правовых актов, а также условий
заключенных договоров. Под определение
юридического риска также подходит и «комплаенс-риск»;
риск потери деловой репутации
кредитной организации (репутационный риск) — это риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) из-за формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом;
рыночный риск — риск возникновения
у кредитной организации убытков вследствие
неблагоприятного изменения рыночной
стоимости финансовых инструментов торгового
портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации,
а также курсов иностранных валют и/или
драгоценных металлов (этот риск можно
отнести к качеству предмета залога по
кредиту). В пример можно привести случай,
когда в качестве залога по кредиту были
приняты по цене цветного металла провода
электроснабжения, проходящие под площадью
половины города.
К операционным отнесены риски
прямых или косвенных потерь в результате
недостатков или ошибок во внутренних
бизнес-процессах, действиях персонала,
из-за сбоев в работе информационных систем
или вследствие внешних событий. Такое
определение включает в себя юридические
риски, но исключает стратегический риск
и риск потери репутации. Операционные
риски оценивают, если в ходе аудита выявляются
какие-либо факты, приводящие к их возникновению.
Оценка базируется в большинстве случаев
на величине вероятных потерь.
Существует три основных подхода
к оценке рисков:
статистический (на этом методе построен анализ кредитного риска);
«вопросник» (исходя из ответов на поставленные вопросы, риску присуждается соответствующий уровень);
экспертный (риск оценивается на основании мнения одного или нескольких экспертов).
Подходы к оценке операционных
рисков ранжируются в зависимости от их
типа, а также бизнес-процессов, которым
они присущи. Например, если все бизнес-процессы
работают корректно и не выявлено каких-либо
нарушений регламентов и законодательства,
процессу кредитования присущ низкий
уровень риска. Выделяются следующие группы
операционных рисков:
юридический риск и риск несоответствия
требованиям внутренних регламентов;
риск бизнес-процессов;
технологический риск;
риск персонала;
риск внешних событий.
Юридический риск/риск несоответствия
требованиям внутренних регламентов —
это риск возникновения потерь, связанных
с нарушением действующего законодательства
или требований регулирующих и надзорных
органов, а также риск убытков, вызванных
несоблюдением действующих внутренних
политик, правил и процедур. Наиболее ярким
примером данного типа риска является
неверное начисление резервов по ссудам.
Величина риска измеряется штрафными
санкциями за данное нарушение со стороны
Банка России.
Риск бизнес-процессов — это
риск возникновения потерь, связанных
со сбоями в бизнес-процессах, отсутствием
сквозной организации процесса, неправильным
распределением функций, некорректным
управлением процессами, систематическим
некорректным взаимодействием с контрагентами,
поставщиками и/или внутренними подразделениями
банка, а также недостаточностью внутреннего
контроля. Типичным примером данного риска
в области кредитования является отсутствие
контроля со стороны бэк-офиса выполнения
требований кредитного комитета к кредитной
сделке, а также других условий кредитования
перед выдачей заемных средств.
Технологический риск —
это риск возникновения потерь, связанных
с остановками или сбоями в работе информационных
систем, систем передачи информации и
банковской инфраструктуры, внутренними
инцидентами в сфере информационной безопасности.
В случае кредитования данный риск может
проявиться в виде некорректно работающего
программного обеспечения, отвечающего,
например, за автоматическое списание
процентов по ссудной задолженности. Соответственно,
величина риска будет оцениваться величиной
недополученных процентов на определенном
временном интервале.
Риск персонала — это риск возникновения
потерь, связанных со значительными изменениями
в штате или кадровых резервах в подразделениях
банка, уходом ключевого персонала, зависимостью
от отдельных специалистов, недостаточной
компетентностью сотрудников, а также
случаями несанкционированного поведения
персонала (мошенничество, дискриминация,
несанкционированная деятельность). Денежная
оценка риска персонала затруднена, поскольку
к данному риску относятся такие факторы,
как высокая текучесть кадров, низкая
мотивация сотрудников и значительность
доли «незаменимых» сотрудников. Для анализа
данных факторов риска зачастую применяются
качественные оценки на основе профессиональных
суждений.