Расчёт финансового результата работы предприятия. Формирование положительного денежного потока

 

6.2. График материально-технического  снабжения

Вид материально-технического ресурса	Норматив расхода сырья на единицу  продукции, руб/ед	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за год
1	2	3	4	5	6	7
1. Сырье	78	3870266	5805384	1780662	7740486	19196892
2. Комплектующие	4	198475	297712	91316	396948	984456
3. Топливо	1	49618	74428	22829	99237	246114
4. Расходные	3	130856	223284	68487	297711	738342
5. ИТОГО:	86	4249215	6400808	1963294	8534382	21165804

Мероприятия по экономии материально-технических  ресурсов и результат, от предложенных мероприятий.

В ходе разработки плана  материально-технического обеспечения должна всесторонне учитываться максимально возможная экономия средств производства, достигаемая в результате:

• снижения веса машин изделии  без ухудшения их качественных характеристик, что, помимо экономии сырья и материалов, влечет за собой снижение трудоемкости их изготовления, увеличение пропускной способности оборудования, уменьшение объема перевозок, расхода топлива и т. д.; эта экономия зависит от точного расчета конструкций, выбора оптимальных запасов прочности, правильного выбора марок, размеров и профилей материалов и т. д.;

• уменьшения отходов и  потерь за счет внедрения новых прогрессивных технологических процессов – точных методов литья, замены ковки штамповкой, специальных нестандартных профилей и размеров, рационального раскроя материалов, комплексного использования сырья;

• замены дорогостоящих  и дефицитных материалов более дешевыми, применения пластмасс вместо черных и цветных металлов, железобетона в качестве конструкционного материала и т. п., а также многократного использования смазочных масел, макулатуры, тары, резины, стекла.

 

7. План по себестоимости,  доходам, прибыли и рентабельности  предприятия

 

7.1. Себестоимость единицы  продукции

Наименование статьи себестоимости	1 Материальные расходы	2 Фонд оплаты труда с отчислениями на соц.нужды	3 Амортизация оборудования	4 Прочие расходы	Всего за год
1	2	3	4	5	6
1. Сумма, руб.	21452785	11292712	3217917	17698548	53631964
2. Структура себестоимости, %.	40	21	6	33	100
3. Себестоимость единицы, руб.	87	45	13	71	217
4. Рентабельность, руб.	26	13	3	21	65

 

7.2. Финансовые результаты  работы предприятия

Показатель	Сумма, руб.	на одну единицу продукции, руб.
1	2	3
1. Постоянные расходы	32209177	130
2. Переменные расходы	21452785	87
3. Выручка от реализации	69721553	283
4. Маржинальный доход	4826768	19
5. Прибыль балансовая	16059591	65
6. Налог на прибыль	3211918	13
7. Чистая прибыль	12847673	52
8. Чистая рентабельность производства, %	23	0

7.3.  Точка безубыточности  производства и порог рентабельности производства

Цена единицы, руб.	Постоян-ные расходы, руб.	Средние перемен-ные издержки, руб.	Годовой безубыточ-ный объем производства, ед.	Годовой порог рентабель-ности, руб.	Дневной безубыточ-ный объем производ-ства, ед.	Дневной порог рентабель-ности, руб.
1	2	3	4	5	6	7
280,36	32209177	21452785	-9	-2523	-1	-10

 

Мероприятия по повышению  дохода, снижению себестоимости, повышения  рентабельности.

• Непрерывный технический прогресс;
• Внедрение новой техники;
• Комплексная механизация и автоматизация производственных процессов;
• Совершенствование технологий;
• Расширение специализации и кооперирования;
• Рост производительности труда;
• Рост объема выработки продукции;
• Сокращение потерь от брака.

 

8. Движение денежной  наличности предприятия

 

8.1. Кассовый план предприятия по кварталам

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за год
1	2	3	4	5	6
1. Поступления денежных средств,  руб.	12646478	20374882	7926337	25961119	66908916
2. Расходование денежных средств,  руб. в т.ч.	24493751	26645344	22207830	28778918	102150071
2.1. Оплата услуг поставщиков  и подрядчиков	4249215	6400808	1963294	8534382	21165804
2.2. Оплата труда персонала	2823148	2823148	2823148	2823148	11292712
2.3. Прочие выплаты	13407991	13407991	13407991	13407991	53631964
2.4. Налог на прибыль	4013397	4013397	4013397	4013397	16059591
3. Профицит / Дефицит	-11847273	-6270462	-14581493	-2817799	-35241155

 

8.2. Формирование положительного  денежного потока. Корректировка кассового плана предприятия

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за год
1	2	3	4	5	6
1. Профицит/Дефицит	-11847273	-6270462	-14581493	-2817799	-35241155
2. Кредит, руб.	11847273	6270462	14581493	2817799	35241155
3. Возврат основного долга, руб.	8810288,75	8810288,75	8810288,75	8810288,75	35241155
4. Возврат процентов (15 %)	13215,4	13215,4	13215,4	13215,4	52861,6
5. Дополнительный отток денежных средств, руб.	8823504,15	8823504,15	8823504,15	8823504,15	35294016,6
6. Корректировка	8823504,15	8823504,15	8823504,15	8823504,15	35294016,6

.пояснения о выполненной корректировке денежного потока предприятия:

- описать вид заимствования  (банковская ссуда, заём у иного  предприятия);

- годовая ставка процента  за пользование кредитом;

- срок взятия кредита;

- механизм начисления  процентов (простые, сложные/ вся  сумма, остаток суммы);

- периодичность погашения  основного долга.

 

8.3. План распределения  свободных денежных средств предприятия:

Показатель	Мероприятие	Сумма
1	2	3
1. Свободные денежные средства предприятия, руб.		35294016,6
2. Фонды предприятия, руб.:		35294016,6
2.1. Резервный фонд		7058803,32
2.2. Фонд потребления		7058803,32
2.3. Фонд накопления		7058803,32
2.4. Фонд социальной сферы		7058803,32
2.5. Выплата дивидендов акционерам		7058803,32

 

Заключение

 

В данной курсовой работе я  отразила всю финансовую систему  предприятия ее убытки и прибыли.

 Годовой объем производства и прогнозируемый объем продаж товара/услуги 69721553,6

Процент брака и долю невозвратных средств от дебиторских долгов 66908916.

Производственную мощность предприятия 53631964 .

6. Удельные показатели  производственной программы.

Число работников предприятия  и среднемесячную зарплату.

8. Показатели производительности  труда работников.

9. Балансовую стоимость  оборудования предприятия.

10. Показатели использования  основных фондов.

11. Норматив оборотных  средств предприятия.

12. Цену единицы продукции, себестоимость единицы продукции, процент рентабельности производства.

13. Балансовую прибыль и чистую прибыль предприятия за год.

14. Точку безубыточности  и порог рентабельности.

15. Мероприятия по финансированию  дефицита.

16. Размер кредита, процент  за пользование кредитом, срок  возврата.

17. Направления распределения  свободных денежных средств.

 

 

Список использованных источников

 

1. Методические указания  к выполнению расчетной работы  по дисциплине «Экономика организации  (предприятия)» для студентов  очной формы обучения специальности  080114-51 «Земельно-имущественные отношения» на тему: «Расчёт финансового результата работы предприятия. Формирование положительного денежного потока». Составитель Смирнов Е.Ю., 2010. – 23 с.

2. Максютов А.А. Бизнес-планирование развития предприятия – М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2005. – 288 с.

 

 

Литература

 

1. Максютов А.А. Бизнес-планирование развития предприятия – М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2005. – 288 с.