Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения

Содержание 
 
1.    Исходные данные 
 
2.    Расчетно-аналитическая часть 
 
2.1. Расчет потребного количества оборудования и его загрузки. 
 
2.2. Расчет показателей по труду. 
 
2.3. Определение полной первоначальной стоимости основных средств. 
 
2.4. Калькулирование себестоимости продукции. 
 
2.5. Расчет основных технико-экономических показателей работы подразделения. 
 
Библиографический список 
 
Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Исходные данные 

 
В основу расчетов положена производственная программа цеха, состоящая из изделий трех наименований, каждое из которых проходит обработку на шести технологических операциях. 
 
Годовая программа выпуска: 
 
·        изделия № 2    –  40 тыс. шт., 
 
·        изделия № 5    –  20 тыс. шт., 
 
·        изделия № 28  –  30 тыс. шт. 
 
По каждому варианту задано: вид заготовки, марка материала, чистая масса (вес) изделия, норма расхода материала, маршрутная технология. 
 
Вид заготовки.    Изделие №2 – прокат. 
 
Изделие №5 – прокат. 
 
Изделие №28 – прокат. 
 
Марка материала.         Изделие №2 – сталь 45. 
 
Изделие №5 – сталь 40.

 
Изделие №28 – сталь 45. 
 
Вес чистый изделия № 2  -    8 кг 
 
Вес чистый изделия № 5  -    21 кг 
 
Вес чистый изделия № 28 -   1,3 кг 
 
Норма расхода материала на изделие № 2   -    10 кг 
 
Норма расхода материала на изделие № 5   -    26 кг 
 
Норма расхода материала на изделие № 28  -   2 кг 

Таблица 1.1 
 
Маршрутная технология

№ изделия	Операция 1			Операция 2			Операция 3			Операция 4			Операция 5			Операция 6
	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы
2	1	6	2	2	48	3	11	18	3	5	30	4	15	19	4	6	8	3
5	1	6	2	3	67	3	2	19	3	2	90	3	2	53	4	2	6	5
28	1	4	2	2	40	3	3	41	4	11	95	3	13	18	3	6	18	3

 

Таблица 1.2 
 
Данные об оборудовании

Шифр оборуд-я	Наименование    оборудования	Модель	Установ-ленная мощность, кВт	Цена, руб./шт. без НДС	Годовые затраты на неаморти-зируемые основные средства, руб.	Категория ремонтной сложности, е.р.с.
						механич. части	электрич. части
1	Отрезная пила	8642	3	3150	500	6,0	2,0
2	Токарно-винторезный станок	1610	10	58000	1400	7,0	2,5
3	Токарно-винторезный станок	165	22	58000	1300	18,0	11,5
5	Круглошлифо-    вальный станок	3А161	3	76000	1500	13,5	25,5
6	Круглошлифо-    вальный станок	3А161	3	76000	1500	13,5	25,5
11	Горизонтально- фрезерный станок	6М80	6	59000	1000	7,5	8,0
13	Долбежный станок	6М80	3	56000	600	8,0	6,5
15	Верстак

 

 

       

 

 

 

 

 

 

 

2.Расчетно-аналитическая  часть

2.1. Расчет потребного количества  оборудования

 
 
Расчет потребного количества по j-ой группе оборудования (С_j) выполняем в табличной форме исходя из двухсменной работы. 
,            (1)

 

 

где    T_ij 
– норма времени на обработку i-го изделия на j-й группе оборудования, мин; 
 
N_i 
– годовая программа i-го изделия, штук; 
 
Ф_g – годовой действительный фонд времени, ч; 
 
К_в – коэффициент выполнения норм времени. Принять равным 1,1. 
 
i 
= 1…30 – количество видов изделий; 
 
j 
= 1…6 – количество операций, выполняемых на j-м оборудовании. 
 
Рассчитаем потребное количество отрезных пил.

С1=(6∗40000)/(3880∗1,1∗60)+(6∗20000)/(3880∗1,1∗60)+(4∗30000)/(3880∗1,1∗60)=0,937+

0,468+0,468=1,873≈1,9

 
 
Отклонения от расчетного количества станков должны быть обоснованы уровнем  нормативной загрузки – 80-85%:   .

 

Дальнейшие расчеты потребного количества оборудования проводятся аналогично. Результаты расчетов представлены в  приложении 1.

 

 

 

 

 

2.2 Расчет показателей по труду  и заработной плате

 
 
 
Расчет производится по следующим показателям: 
 
·        численность работающих по категориям; 
 
·        уровень производительности труда; 
 
·        фонд оплаты труда (общий и по категориям работающих); 
 
·        средняя заработная плата по категориям работающих. 
 
Расчеты этих показателей рекомендуется выполнять в следующей последовательности.

 
2.2.1. Численность основных рабочих  (Ч _pfq) по профессиям  и разрядам работ рассчитываем по формуле: 
,              (2) 
где    Ч_pfq – расчетное  количество  основных  рабочих  f-го  разряда  q-й  профессии, чел.; 
 
T_iq – норма  времени  на  обработку  i-го  изделия  и  q-й  профессии  рабочего, мин; 
 
F_n – плановый (полезный) годовой фонд времени одного рабочего; 
 
K_в – коэффициент выполнения норм времени (принять равным 1,1); 
 
f = 1…6 – количество разрядов; 
 
q  = 1…d – количество видов профессий рабочих. 
 
Рассчитаем численность токарей 3-го разряда. 
Чр=(48∗40000+176∗20000+40∗30000)/(1714∗1,1∗60)=58,7 
 
Отклонение принятой численности от расчетной должно быть обосновано, так как возможны варианты совмещения работ разной квалификации, а также разных профессий. 
 
На предприятии имеются токари 3,4,5-ых разрядов, возможны варианты совмещения работ разной квалификации. 
 
Примем количество токарей 3-го разряда – 59 человек. 
 
Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам работ выполняется в соответствии с приложением 2.

 
2.2.2. Рассчитаем численность вспомогательных рабочих, используя укрупненные нормативы численности и нормы обслуживания для уборщиков бытовых и производственных помещений, а также дежурного персонала ремонтной службы.

 
Таблица 2.2.3

 

 

Численность вспомогательных рабочих

№	Профессия	Кол-во основных рабочих в подразделении 100-200 человек
1	Наладчик оборудования	5
2	Кладовщик производственных кладовых	4
3	Транспортные рабочие	5
4	Кладовщики и раздатчики инструмента	3
5	Слесари и станочники по ремонту  оборудования	4
6	Распределители работ	3
7	Всего	24

 
 
 
Расчету численности уборщиков  предшествует определение площади  производственных, бытовых и служебных  помещений. 
 
1) Площадь производственных помещений. 
 
Удельную производственную площадь на единицу установленного оборудования принимаем 8 м²/ед., выпускаемая в подразделении продукция относиться к сложной. 
 
Sпр=81*8=648 м²

 
2) Вспомогательные площади помещений принимаем 25% от производственной площади: 
 
Sec=648∗0,25=162м²

 
3) Полезная площадь для бытовых и административно-конторских помещений при закрытом хранении одежды составляет 2,6 м² на одного человека. 
 
Общее количество основных и вспомогательных рабочих: 147+36+19=202 человека. Значит, 
 
S=202*2,6=525,20м²

 
 
4) Площадь служебных помещений составляет 2,6 м² на одного человека, тогда 
 
Sсл=19*2,6=49,4м²

 
Число рабочих дней в году (явочное  время) – 217. 
 
Всего смен в году - 217⋅2 = 434. 

Таблица 2.2.4

№ изделия	Количество изделий в смену	Отходы на одно изделие, кг	Количество отходов (кг/см)
2	40000/434=92	2	92⋅2=184
5	20000/434=46	5	46⋅5=230
28	30000/434=69	0,7	69⋅0,7=48,3
Суммарные отходы			462,3

 
 
 
Способ уборки – с посыпкой полов опилками. 
 
Вес собираемых отходов на 1м² убираемой площади в смену:  
 
462,3/(648+162))=0,57кг

 
 
Убираемая площадь в смену  на 1 уборщика – 1100м². 
 
Количество уборщиков производственных помещений в смену: 
 
·                    расчетное - 648/1100 = 0,59 
 
·                    принятое  - 1 человек. 
 
Общее количество – 2 уборщика. 
 
 
Таблица 2.2.5 
 
Расчет числа уборщиков служебных и бытовых помещений

Вид помещений	Число рабочих в цехе, чел.	Размер убираемой площади для  одного уборщика в смену, м2	Всего уборщиков    в смену
Служебные	до 300	450	1
Бытовые	до 300	250	2

 
Таблица 2.2.6 
 
Нормы обслуживания для дежурных слесарей и смазчиков оборудования

Профессия	Количество единиц ремонтной сложности,    обслуживаемых 1 человеком за смену
1. Дежурные слесари	1000
2. Смазчики	1200

 
 
 
Для расчета численности смазчиков  учитываются единицы ремонтной  сложности только по механической части оборудования. 
 
Количество слесарей = ((6+2)∗2+(7+2,5)∗39+(18+11,5)∗6+(26+30)∗6+(13,5+25,5)∗4+(7,5+8)∗18+(8+6,5)∗2)⁄1000

=1,364 
 
Примем 2 дежурных слесаря в смену. 
 
Количество смазчиков = (6∗2+7∗39+18∗6+26∗6+13,5∗4+7,5∗18+8∗2)⁄1200=0,63

 
 
Возьмем 1 смазчика в смену. 
 
Для вспомогательных рабочих принять следующие разряды: второй разряд – уборщики бытовых и производственных помещений; третий, четвертый разряды – рабочие других профессий. 
 
Штатное расписание представлено в приложении 3. 
 
 
2.2.3. Составим схему управления и определим численность руководителей, специалистов и служащих. 
 
 
 
Схема управления 
 
 
Численность сменных мастеров примем 5 человек (из расчета 25-30 основных рабочих на одного мастера). 
 
Оклад старшего мастера – 5000 руб. + 1500 руб. (премия) = 6500 руб. 
 
Оклад сменного мастера – 4500 руб. + 1350 руб. (премия) = 5850 руб. 
 
При расчете фонда заработной платы предусмотреть премию в размере 40% для руководителя и 30% для специалистов и служащих. 
 
Общая численность руководителей, специалистов и служащих не должна превышать 15% от численности основных рабочих: 147*0,15=22,05>19 
 
Оклад зам.начальника устанавливается на 10-15% ниже, чем у начальника, а сменного мастера - на 10-15% ниже, чем у старшего мастера. 
 
2.2.4. Примем сдельно-премиальную систему оплаты труда для основных рабочих и повременно-премиальную для вспомогательных рабочих. Рассчитаем их годовые фонды оплаты труда. 
 
Тарифный (прямой) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (З_с) (приложение 5) определяется по формуле 
 ,                   (3) 
где f = 1…6 – количество разрядов; 
 
j = 1…6 – число операций по изготовлению изделия; 
 
i – 1…30 – количество наименований изделий, изготовленных в цехе; 
 
С_чf – часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-сдельщика, руб.; 
 
Т_ijf – норма штучно-калькуляционного f-го разряда времени на j-й операции по i-му наименованию изделия, мин; 
 
N_i– годовая программа выпуска i-го изделия. 
 
Зсд =15,70*(6*40000/60+6*20000/60+4*30000/60)+17,48*((48+11+18)*40000/60+176*20000/60+(40+18+