Расчет производственной программы, плана по труду, заработной платы и себестоимости продукции хозяйствующего субъекта

2. Расчетная часть

«Расчет производственной программы, плана по труду, заработной платы и себестоимости продукции хозяйствующего субъекта»

Таблица 1

Исходные данные

Наименование показателя

Значение

Годовая производственная программа выпуска продукции, ед Трудоемкость, норм.-час (чел.-час) Производственный цикл, дни Объем услуг и работ промышленного характера в % к объему основной продукции Фактический остаток незавершенного производства в % к объему основной продукции Коэффициент готовности незавершенного производства на конец планируемого периода Целодневные простои в % от номинального ФРВ по болезни очередные отпуска декретные отпуска выполнение государственных обязанностей дежурства с отрывом от производства прочие Внутрисменные потери в % от продолжительности рабочего времени простои техучеба Распределение рабочих по разрядам в % от общего их числа Разряд: III: - Н:ТиВ:ОтиВ              IV: - Н:ТиВ:ОтиВ              V:  - Н:ТиВ:ОтиВ              VI: - Н:ТиВ:ОтиВ

980 450 48   10   4   0,7   1,15 9,39 0,2 0,63 1,7 0,21   1,4 2,75   15:10:10 21:9:6 9:7:1 6:4:2

 

Таблица 2

Часовые тарифные ставки для рабочих, руб

Условия труда	Разряды
	III	IV	V	VI
Нормальные для сдельщиков	11,52	12,74	14,34	16,42
Тяжелые и вредные для сдельщиков	12,96	14,94	16,14	18,48
Особо тяжелые и вредные для сдельщиков	13,86	15,34	17,26	19,76

 

2.1. Расчет производственной  программы

Расчет показателей планируемого валового объема работ ведется в нормо-часах.

Валовый объем работ в нормо-часах (чел.-час) определяется по формуле:                      Вн.ч = ГП + У + ΔНГ + ΔHy,

          где  Вн.ч - проектный объем производства и продаж, нормо-час (чел. час);

ГП - готовая основная продукция, равная годовому выпуску продукции, нормо-час;

         Объем основной  продукции ГП определяется по  формуле:

ГП = NиздТизд,

где Nизд - годовой выпуск готовых изделий в единицах изделий;

Тизд - трудоемкость одного изделий, нормо-час (чел-час).

ГП = 980·450 = 441000 норм.-час.

У - объем услуг, работ промышленного характера, нормо-час (чел.-час), рассчитывается как доля от объема основной продукции;

У = 48510 норм.-час.

ΔНГ, ΔHy - остатки незавершенного производства по основной продукции и услугам, нормо-час (чел-час); (ΔHy - остаток незавершенного производства по услугам рассчитывается, как доля от остатков незавершенного производства по основной продукции).

Остаток незавершенного производства основной продукции:

ΔНг = Нкг – Ннг,

где Нкг(нг) - объем незавершенной продукции на конец и начало года соответственно, нормо-час (чел.-час),

,

где Ту - длительность производственного цикла изготовления продукции в днях;

Г- календарный период, равный 360 дням;

Кг- коэффициент готовности продукции на конец года.

Нкг = = 35280 норм.-час.

Ннг=Нф+Δh,

где Нф - фактический остаток незавершенного производства на момент планирования, нормо-час;

Нф рассчитывается как доля от объема работ по основной продукции;

Δh - прирост незавершенного производства до начала планируемого периода; принять Δh=0.

Ннг = 22050 + 0 = 22050 норм.-час.

ΔНг = 35280 – 22050 = 13230 норм.-час.

ΔНу = ΔНг *0,05 = 13230*0,05 = 661,5 норм.-час.

Вн.ч. = 441000 + 48510 + 13230 + 661,5 = 503401,5 норм.-час.

 

2.2. Планирование численности  промышленно-производственного 

персонала

 

Планирование численности ведется по категориям работников предприятия:

• производственные рабочие rпр;
• вспомогательные рабочие rвсп;

• Инженерно-технические работники rитр;

• служащие rслуж;
• младший обслуживающий персонал rмоп. 
  Численность производственных рабочих: ,

где Фэф - эффективный фонд рабочего времени, час;

Квн - коэффициент выполнения норм (Квн=1-1,5).

Примем Квн=1,0;

rпр = 264 чел.

Расчет потребности численности остальных работающих производится на основе заданной штатной структуры согласно табл.3.

 

Таблица 3

Исходные данные для расчета численности, %

Производственные рабочие	Вспомогательные рабочие	ИТР	Служащие	МОП	Всего
72	6	20,5	0,75	0,75	100

 

Для расчета эффективного фонда рабочего времени необходимо учесть номинальный фонд рабочего времени и целодневные потери за год.

Фэф = (Dгод – Dпр – Dвых – Dпот)tполн,

Фэф = (250 – 33)8 = 1734 ч.

номинальный фонд рабочего времени:

Фномин= (Dгод – Dпр – Dвых),

где Dгод - количество дней в году;

Dпр - количество праздников; Dпр = 11 дн.

Dвых - количество выходных дней в году; Dвых = 104 дн. (при 5 - дневной рабочей неделе);

Фномин = 365 – 104 – 11 = 250 дн.

Dпот - целодневные потери за год, дни;

tполн - полная продолжительность рабочего дня в часах,

,

где 40 часов - продолжительность рабочей недели;

nр- количество рабочих дней в неделю.

tполн = 40/5 = 8 ч.

Средняя продолжительность рабочего дня (часов) определяется:

tср = tполн(1 - kпот),

где kпот - коэффициент внутрисменных потерь рабочего времени.

tср = 8(1 – 0,039) = 7,68 ч.

Результаты расчетов сводятся в табл.4.

Таблица 4

Баланс рабочего времени работающего на предприятии

Наименование показателей	Фонд времени, дней	%
1.  Годовой календарный фонд времени	365	100
2.  Номинальный фонд рабочего времени	250	86,72
3.  Целодневные потери рабочего времени	33	13,28
-     по болезни	2,875	1,15
-     декретные отпуска	0,500	0,2
-     очередные и дополнительные отпуска, отпуск по учебе	23,475	9,39
-     прочие невыходы и простои	6,350	2,54
4.  Полезный фонд рабочего времени	8
5.  Полезная продолжительность рабочего дня, час	7,7
6.  Внутрисменные потери, ч:
-     простои	0,11	1,4
-     техучеба	0,21	2,75
Итого: внутрисменные потери, час	0,32	4,15
7.  Средняя продолжительность рабочего дня, час	7,668
8.  Эффективный фонд рабочего времени, час	1734	-

 

2.3. Планирование фонда  заработной платы

 

Фонд заработной платы производственных рабочих rпр включает основной фонд заработной платы плюс доплаты:

ФЗПпр= ФЗПосн + Д

Производственные рабочие оплачиваются по сдельно-премиальной системе оплаты труда. Для расчета средней тарифной ставки используются исходные данные табл. 2.

ФЗПосн = СсртарВн.ч.Кинф,

где Cсртар  - среднегодовая тарифная ставка;

Кинф - коэффициент инфляции (10%).

.

Доплаты, начисленные производственным рабочим:

,

где П – надбавка к основному фонду времени, %.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 5.

Таблица 5

Расчет средней тарифной ставки производственных рабочих

Разряд	Условия работы	Число производственных рабочих		Тарифная ставка, Старi	Старirпрi
		Чел.	%	Руб.	Руб./чел
III	Нормальные	40	15	11,52	456,192
	Тяжелые и вредные	26	10	12,96	342,144
	Особо тяжелые	26	10	13,86	365,904
Всего производственных рабочих		92	35	38,34	3542,616
IV	Нормальные	55	21	12,74	706,3056
	Тяжелые и вредные	24	9	14,94	354,9744
	Особо тяжелые	16	6	15,34	242,9856
Всего производственных рабочих		95	36	43,02	4088,6208
V	Нормальные	24	9	14,34	340,7184
	Тяжелые и вредные	18	7	16,14	298,2672
	Особо тяжелые	3	1	17,26	45,5664
Всего производственных рабочих		45	17	47,74	2142,5712
VI	Нормальные	16	6	16,42	260,0928
	Тяжелые и вредные	11	4	18,48	195,1488
	Особо тяжелые	5	2	19,76	104,3328
Всего производственных рабочих		32	12	54,66	1731,6288
ИТОГО		264	100	183,76	11505,4368

 

43,58 руб.

ФЗПосн = 43,58·503401,5·1,1 = 24132061,107 руб.

ФЗПпр = 24132061,107 + 7046684,6604 = 31178745,767 руб.

Доплаты, выплачиваемые производственным рабочим, рассчитываются исходя из процентного соотношения к фонду заработной платы производственных рабочих.

Таблица 6

Фонд	Виды доплат	Размеры доплат, %	Сумма доплат, руб.
1. Часовой	- за выполнение норм выработки	25 – 40
	- за бригадира	5 – 10	3778,386
	За работу в ночное время	5 – 10	3778,386
Итого			25735,64
2. Годовой	- на оплату основных и дополнительных отпусков	10 – 15
	- за выполнение гос. и общественных обязанностей	1 – 2	219382,3737
	- техническая учеба и дежурство с отрывом от производства	1 – 2	219382,3737
	- районные надбавки	20 – 100	4387647,474
Итого			7046684,660

 

Планируемая среднемесячная заработная плата работника соответствующей категории определяется исходя из соотношения среднемесячной заработной платы производственного рабочего в отчетном периоде.

Планируемая заработная плата производственного рабочего рассчитывается по формуле:

,

 где ФЗПпр - годовой фонд заработной платы производственных рабочих.

9841,78 руб.

Расчет среднемесячной заработной платы категорий работников производства проводят с помощью данных табл.6.

Годовой фонд заработной платы работников рассчитывается по формуле:

ФЗПгод=

.