Расчет экономической эффективности

S₅ = 0,076^.133.5=10.06 руб/маш.-ч.

Определяем затраты  на имущественное страхование, руб/маш.-ч:

,        (24)

где  - норма на имущественное страхование, определяется по действующим нормативам, (5%)[1],

к_перв =1035,5 тыс.руб.

 руб/маш.-ч.

Затраты энергоносителей  для двигателей внутреннего сгорания, руб/маш.-ч:

S₇=Ц_т^.W_т ,             (25)

где  Ц_т - цена топлива (дизельного), (28 руб./кг);

Wт - часовой расход топлива, кг/маш.-час.

,             (26)

где   N_дв - номинальная мощность двигателя, (250 л.с);

 q_T  - удельный расход топлива, (176 г/л.с.-ч);

 к_т - коэффициент, учитывающий изменение расхода топлива в зависимости от мощности, (1,035);

 к_дв- коэффициент использования двигателя по времени, (0,86);

[ МДС 12-38.2007 «Нормирование расхода топлива для строительных машин»]

к_дм  - коэффициент использования двигателя по мощности, (0,4)

[МДС 12-38.2007 «Нормирование расхода топлива для строительных машин»].

,

S₇=28^.16,5=462 руб/маш.-ч.

Затраты на смазочные  материалы для техники от двигателя  внутреннего сгорания, руб/маш.-ч:

S₈=к_ст^,S₇ ,             (27)

где  к_ст - коэффициент перехода от затрат на топливо к затратам на смазочные материалы, (0,22)

S₈=0,22*462=101.6 руб/маш.-ч.

Затраты на рабочую  жидкость, руб/маш.-ч:

,              (28)

где  Vг - ёмкость гидросистемы, (33 дм³);

Q_M  - объёмная масса рабочей жидкости, (0,885 кг/дм³);

Ц_мг - оптовая цена рабочей жидкости, (47 руб./кг);

к_д - коэффициент доливок, (1,5);

t_M - периодичность замены рабочей жидкости, (240 маш.-ч).

 руб/маш.-ч.

Затраты на замену быстроизнашивающихся частей руб/маш.-ч:

,           (29)

где  m – число быстроизнашивающихся частей (манжеты , фильтры);

Ц_и – цена быстроизнашивающихся частей, руб./шт.;

п_и- количество одновременно заменённых быстроизнашивающихся частей

(таблица 1);

ч_к - трудоёмкость ремонта, человек-час;

Т_сл =250- нормативный срок службы быстроизнашивающихся частей,

( маш.-ч).

 

 

Таблица 1

Быстроизнашивающиеся  части.

	Цф, руб.	nн	чк, чел.- ч
Манжеты	36	8	0,1
Фильтр	115	1	0,45

 

 руб/маш.-ч.

Затраты при перебазировке  своим ходом, руб/маш.-ч:

,       (30)

где  З_мт - зарплата машиниста и такелажника 5 разряда, (115 руб/час);

С_ап - стоимость использования автотягачей, (800 руб./час);

 руб/маш.-ч

Н_пр – норма накладных расходов связанных с эксплуатацией дорожных машин, (0,21).

 

 

2.4. Расчёт экономической эффективности проекта

2.4.1. Расчёт цены единицы продукции

Цена 1 м² планировки  покрытия рассчитывается для бульдозера по следующей формуле:

,            (31)

где  B_зч - часовая эксплуатационная производительность машины,

(8500 м²/ч);

Н_пл - норма плановых накоплений, (16%),

 руб/м².

 

2.4.2. Расчёт условно-годовой экономии.

Снижение себестоимости  продукции (условно-годовая экономия) от модернизации:

Э_год =y_n(A₂-A₁),        (32)

где у_п - условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.;

 А₂, А₁ - годовой объём продукции в натуральном выражении соответственно до и  после внедрения, м³/год.

,          (33)

где   С=0,03  - полная себестоимость единицы продукции, руб.

[по рекомендации предприятия].

 С_пер =0,01 – условно – переменные затраты, руб./м²

 [по рекомендации предприятия].

.

А₁=18789250 м²;

А₂=21724794 м².

Э_год =0,02(21724794-18789250)=58.7109 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

1.4.3 Расчет потребности в инвестициях на осуществление проекта

Таблица 2

Смета капитальных  вложений на модернизацию.

 

Наименование затрат	Сумма, тыс. руб.
Прейскурантная  стоимость деталей, узлов (лазерный излучатель, светоприёмное устройство, электрогидравлические золотники и аппаратура контроля и управления)	64,6
Разработка (НИР)	0,7
Материал	5
Монтаж	0,85
Итого:                                                                                           71,15

 

 

Капитальные вложения в один год: =71,15 тыс.руб

 

2.4.4 Расчет денежных потоков реальных денег .

 

В результате модернизации рабочего оборудования бульдозера произошли  изменения притоков и денежных оттоков :

 

,          (34)

где  - объём дополнительного производства работ в натуральном выражении, м²/год;

,            (35)

 тыс. м²/год;

 тыс.руб.,

 тыс.руб.

Изменение денежных оттоков  определяется по следующей формуле:

,          (36)

где   - затраты на внедрение модернизации,

(71,55 тыс.руб.)[Таблица2];

 Н_н.а- норма амортизационных отчислений, (12,5%);[Рекомендация предприятия]

- изменение оборотного капитала , тыс.руб.;

=8,1 тыс.руб.,

тыс.руб.,

  - изменение расходов на содержание и эксплуатацию машины, тыс.руб.,

;  ;  ,             (37)

где  Нр- норма амортизации =12,5%(рекомендация предприятия),

тыс.руб.

Рассчитываем денежные оттоки для каждого года по формуле ;

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

 Изменение чистого  денежного потока ЧДП определяется:

,          (38)

 После подстановки  значений параметров в формулу  (38)  получим:

 тыс. руб. - для первого года,

 тыс. руб. – для второго  года,

 тыс. руб. – для третьего  года,

 

3 Расчёт показателей экономической эффективности проекта.

 

Чистый дисконтированный доход ЧДД определяется по формуле:

,            (39)

где  Е – норма дисконта, (0,2);

t =3 года - номер шага расчёта;

Т – горизонт расчёта, (1 год);

Rt – результаты, достигнутые на t-ом шаге расчёта, тыс.руб.

R_t=П_t + a_t ,              (40)

где  П_t - чистая прибыль с учётом величины налогов, тыс. руб.,

П_t=

- Н,              (41)

где  - изменение прибыли, тыс.руб.,

,           (42)

тыс.руб.

 тыс.руб.

П_t= 58.71- 11.74=45.96 тыс.руб.

at - амортизационные отчисления, тыс. руб.

,            (43)

где  К_Д - коэффициент перехода к балансовой стоимости, (1,09);

тыс.руб.,

 

R_t=45,96+9,75=55,72тыс.руб.

,         (44)

где  - коэффициент дисконтирования,

,          (45)

З_t1= =8,1тыс.руб.

;

тыс.руб.

;

тыс.руб.,

;

тыс.руб.,

Следовательно, чистый дисконтированный доход больше, значит предприятие не понесёт убытки в случае модернизации данной машины.

Индекс  доходности

Индекс доходности (рентабельности) ИД, определяется по формуле:

,           (46)

- для первого года.

- для второго года.

- для третьего года.

, вариант эффективен.

Срок  окупаемости инвестиций

Срок окупаемости  капитальных вложений (период возврата капитальных вложений)  определяется по формуле:

года.            (47)

Точка безубыточности

Точка безубыточности - уровень производства, при котором  выручка от реализации продукции  равна издержкам производства,  определяется по формуле:

,             (48)

где З_с - условно-постоянные расходы на годовой объём реализации, тыс. руб.;

Зс = У_п^.А₂,        (49)

З_с = 0,02 • 21724794 = 434,49 тыс. руб.

З_у ⁼ С_пер = 0,01 - условно-переменные затраты на единицу продукции, руб./м²;

тыс.м².

 

 

 

 

Таблица 3

Изменение денежных потоков  реальных денег и показателей  эффективности инвестиционных фондов.

Наименование показателей	Условные обозн-ия	Единицы изм-ия	Значение показателя по шагам расчета
			Шаг1	Шаг 2	Шаг 3
1	2	3	4	5	6
Денежные потоки		тыс.руб.	146,78	146,78	146,78
Объем дополнительного выпуска продукции  в натуральном выражении		м3/год	2935544	2935544	2935544
Цена  за единицу продукции		руб.	1.6	1.6	1.6
Выручка за единицу продукции		тыс.руб.	146,78	146,78	146,78
Денежные оттоки		тыс.руб.	141,3	69,75	69,75
Затраты на модернизацию (инвестиции)		тыс.руб.	71,55	0	0
Изменение оборотного капитала		тыс.руб.	8,1	8,1	8,1
Условно-переменные затраты		тыс.руб.	29,35	29,35	29,35
Затраты на эксплуатацию и содержание оборудования		тыс.руб.	18,2	18,2	18,26
Налоги		тыс.руб.	11.74	11.74	11.74
Прибыль от производства продукции		тыс.руб.	58,71	58,71	58,71
Чистая  прибыль за вычетом налогов		тыс.руб.	45.96	45.96	45.96
Амортизационные отчисления		тыс.руб.	9,75	9,75	9,75
Чистый  денежный поток		тыс.руб.	5,48	77,03	77,03
Коэффициент дисконтирования		тыс.руб.	0,83	0,69	0,58
Чистый  дисконтированный доход		тыс.руб.	-32,3	38.7	32,3
Срок  окупаемости инвестиций		лет	1,6
Индекс  доходности			0,55	0,53	0,45