Производственные результаты деятельности предприятия

 

Из таблицы 2.1.2. видно, что пропускная способность роторных автоматических линий составляет 3 186,892 тыс. шт., термопластавтоматов 4 302,412  тыс. шт., гидравлических прессов 3 872,875   тыс. шт.

.

Производственная мощность предприятия  принимается равной минимальной по значению пропускной способности группы оборудования:

 

= = 3 186 892,8

 

Коэффициент использования  производственной мощности предприятия kм определяется как:

 

k_М = 3168000/3186892,8 = 0,994

 

Производственная мощность предприятия используется на 99,4%.

 

2.2 Сырьевые и материальные  ресурсы.

 

Для производства продукции  предприятия применяются полимерные сырье и материалы. Перечень применяемых сырья и материалов, чистая масса сырья и материалов в изделии, нормы расхода сырья и материалов на изделие, фактический расход сырья и материалов, оптовые цены сырья и материалов и имевшие место транспортно-заготовительные расходы представлены в таблице 2.2.1.

 

Таблица 2.2.1 – Расход сырья и материалов на производство продукции.

Наименование сырья и материалов	Чистая масса сырья и материалов в изделии, кг.	Норма расхода сырья и материалов на изделие	Фактический расход сырья и материалов на годовой объем производства продукции, тн.	Оптовая цена сырья и материалов, тыс. руб./тн.	Транспортно-заготовительные расходы, тыс. руб.
1. Полиамид	0,075	0,081	269	120,4	1 783,2
2. Полистирол	0,150	0,175	582	42,4	342,3
3. Пенополиуретан	0,094	0,114	376	36,6	1 067,6
ИТОГО	0,319	0,37	1227,62	-	3193,08

 

 

 

 

 

Определить:

- годовую потребность в сырье и материалах по нормам их расхода;

- имевший место перерасход сырья  и материалов;

- затраты на сырье и материалы  с учетом транспортно-заготовительных  расходов.

Решение:

 

Годовая потребность  в сырье и материалах по нормам их расхода  рассчитывается по формуле:

где

 – норма расхода сырья  и материалов на изделие, кг.

1) полиамид

=256,6

2) полистирол 

=554,4

3) пенополиурентан

=361,2

Имевший место перерасход сырья и материалов рассчитывается по формуле:

где

 – фактический расход материалов  на годовой объем производства  продукции, тн.

 

1) полиамид    = 256,6-269=-12,4

2) полистирол  = 554,4-582=-27,6

3) пенополиурентан   = 361,2 – 376 = -14,8

 

Расходы (затраты) на сырье и материалы  рассчитываются по формуле:

 

где

 – оптовая цена сырья  и материалов, тыс. руб./тн.;

 – транспортно-заготовительные  расходы, связанные с приобретением  материалов.

 

1) полиамид    = 2698120,4+1783,2=34 206,9

2) полистирол  = 582*42,4+342,3 = 25 024,2

3) пенополиурентан   = 376*36,6+1067,6 = 14 836,5

        Всего = 34 206,9+25 024,2+14 836,5 = 74 067,6

 

Исходные данные и результаты расчетов представлены в таблице 2.2.2.

 

 

 

 

Таблица 2.2.2 - Потребность в сырье и материалах и расходы на них.

Наименование сырья и материалов	Годовой объем  производства продукции, тыс.  шт.	Чистая масса сырья и материалов в изделии, кг.	Норма расхода сырья и материалов на изделие	Годовая потребность в  сырье и материалах на  производство продукции, тн.	Фактический расход сырья и материалов на годовой объем производства продукции, тн.	Перерасход сырья и  материалов, тн	Оптовая цена сырья и материалов, тыс. руб./тн.	Транспортно-заготовительные расходы, тыс. руб.	Расходы (затраты) на сырье  и материалы, тыс. руб.
1. Полиамид	3168	0,075	0,081	256,6	269	12,4	120,4	1 783,2	34206,9
2. Полистирол	3168	0,15	0,175	554,4	582	27,6	42,4	342,3	25024,2
3. Пенополиуретан	3168	0,094	0,114	361,2	376	14,8	36,6	1 067,6	14836,5
Итого	3168	0,319	0,37	1172,2	1227,62	54,8	-	3193,08	74067,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Из таблицы 2.2.2 видно, что годовая потребность в  сырье и материалах по нормам их расхода составила  полиамид 256,6 тн. полистрол 554,4 тн.,  пенополиурентан 361,2 тн.

Перерасход сырья и материалов составил:  полиамид  12,4 тн., полистирол 27,6 тн..  пенополиурентан -14,8 тн.

Расходы (затраты) на сырье  и материалы равны 74 067,6 тыс. руб., в т.ч.:

1) полиамид    34 206,9 тыс. руб.

2) полистирол  25 024,2 тыс. руб.

3) пенополиурентан  14 836,5 тыс. руб.

 

 

 

 

2.3 Персонал предприятия.

 

Среднесписочная численность  персонала предприятия составила 142 ∙ 1,33= 189 чел.

Сведения о численности  производственных рабочих предприятия, их квалификации, объеме выполненных ими работ, отработанном ими времени представлены в таблице 2.3.1.

 

Таблица 2.3.1 – Численность, квалификация, объем выполненных работ и время отработанное производственными рабочими.

Профессия, специальность рабочего	Квалификационный разряд (разряд работы)	Среднесписочная численность, чел.	Форма оплаты труда	Нормативная трудоемкость годового объема производства продукции, н.-час.	Фактически отработанное время, час.
1. Оператор (роторная  автоматическая линия)	4	11	повременная	-	16896
2. Оператор (термопластавтомат)	5	32	повременная	-	50688
3. Прессовщик (гидравлический пресс)	6	64	сдельная	137280	104000
ИТОГО	-	107	-	-	171584

 

Часовые тарифные ставки производственных рабочих представлены в таблице 2.3.2.

 

Таблица 2.3.2 – Тарифная сетка (часовые тарифные ставки) производственных рабочих.

Наименование	Квалификационный разряд
	1	2	3	4	5	6
1. Тарифный коэффициент	1,00	1,05	1,16	1,31	1,49	1,73
2. Часовая тарифная  ставка, руб./час.	10,65	11,18	12,35	13,95	15,87	18,42

 

Произведенные начисления по оплате труда производственных рабочих представлены в таблице 2.3.3

 

 

 

Таблица 2.3.3 – Начисления по оплате труда производственных рабочих.

Наименование начислений	Сумма, тыс. руб.
1. Начислено сдельщикам  за фактически произведенную продукцию по сдельным расценкам	- *
2. Начислено повременщикам  за фактически отработанное время  по часовым тарифным ставкам, окладам	- *
3. Начислено надбавок  за работу во вредных условиях  труда	42
4. Начислено премий  за производственные результаты	158
5. Начислено районных  надбавок (уральские, северные)	42
6. Начислено оплаты  за очередные отпуска	362
7. Начислено компенсации  за неиспользованный отпуск при  увольнении работников	16
8. Начислено донорам  за донорские дни	4,2
9. Начислено оплаты несовершеннолетним за сокращенное рабочее время и перерывов в работе матерей для кормления ребенка	1,1
10. Начислен единый  социальный налог	- *
Суммы этих начислений устанавливаются  расчетом.

 

Принять ставку единого социального налога равной 39,5 %.

 

Определить:

- прямую, основную и  дополнительную заработную плату  производственных рабочих;

- отчисления на социальные нужды производственных рабочих.

 

Решение

 

Прямая заработная плата  рабочих при сдельной форме оплаты труда (рабочих-сдельщиков) рассчитывается по формуле:

 

где

 – нормативная трудоемкость (машиноемкость) годового объема  производства продукции, (по каждому квалификационному разряду выполняемых работ), н.-час.;

 – часовая тарифная ставка  рабочего-сдельщика соответствующего  квалификационного разряда, руб./час.

 

=137280

 

137280*18,42= 2528,7 тыс. руб.

Прямая заработная плата  рабочих при повременной форме оплаты труда (рабочих-повременщиков) рассчитывается по формуле:

 

где

 – фактически отработанное  время рабочими-повременщиками (по  каждому квалификационному разряду рабочих), час.;

 – часовая тарифная ставка  рабочего-повременщика соответствующего квалификационного разряда, руб./час.

16896*13,95+50688*15,87= 1040,1 тыс. руб.

 

Исходные данные и  результаты расчетов представим в таблице 2.3.4.

 

Таблица 2.3.4 - Прямая заработная производственных рабочих (оплата по тарифу).

Профессия, специальность рабочего	Квалификационный разряд (разряд работы)	Среднесписочная численность, чел.	Форма оплаты труда	Нормативная трудоемкость годового объема производства продукции, н.-час.	Фактически отработанное время, час.	Часовая тарифная ставка, руб./час.	Прямая заработная плата  (оплата по тарифу), тыс. руб.
1. Оператор (роторная автоматическая линия)	4	11	повременная	-	16896	13,95	235,7
2. Оператор (термопластавтомат)	5	32	повременная	-	50688	15,87	804,4
3. Прессовщик (гидравлический пресс)	6	64	сдельная	137280	104000	18,42	2528,7
ИТОГО	-	107	-	-	171584	-	3568,8

 

Данные в таблице 2.3.4 показывают, что прямая заработная плата составила 3568,8 тыс. руб.

Распределение начислений по оплате труда по отдельным составляющим фонда заработной платы и отчисления на социальные нужды представлены в  таблице 2.3.5.

 

 

 

 

 

Таблица 2.3.5 - Прямая заработная производственных рабочих (оплата по тарифу

Наименование выплат и  платежей	Сумма, тыс. руб.	Включено в состав фонда заработной платы			Отчисления на социальные нужды
		Всего	в том числе
			основная	дополни-тельная
1. Начислено сдельщикам за фактически произведенную продукцию по сдельным расценкам	2528,7	2528,7	2528,7		998,8
2. Начислено повременщикам за  фактически отработанное время  по часовым тарифным ставкам,  окладам	1040,1	1040,1	1040,1		410,8
3. Начислено надбавок за работу  во вредных условиях труда	42	42	42		16,6
4. Начислено премий за производственные результаты	158	158	158		62,4
5. Начислено районных надбавок (уральские, северные)	42	42	42		16,6
6. Начислено оплаты за очередные отпуска	362	362		362	143,0
7. Начислено компенсации за неиспользованный  отпуск при увольнении работников	16	16		16	6,3
8. Начислено донорам за донорские дни	4,2	4,2		4,2	1,7
9. Начислено оплаты несовершеннолетним за сокращенное рабочее время и перерывов в работе матерей для кормления ребенка	1,1	1,1		1,1	0,4
10. Начислен единый социальный налог	1656,7				1656,7
Итого	5850,8	4194,1	3810,8	383,3	1656,7