Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Марта 2014 в 10:27, курсовая работа
Internet-кафе Общебит, в отличие от обычного кафе, представляет собой уникальное место для общения и развлечений в сети Internet. Это кафе появилось как ответ на веление времени. Публика хочет 1) иметь доступ к средствам коммуникации и источникам информации, существующим в сети Internet, и 2) иметь возможность обмениваться впечатлениями со своими друзьями и коллегами.
План движения денежных потоков представлен в табл. 9.
Таблица 9. План движения денежных потоков
План движения денежных средств | |
Денежные потоки от операционной деятельности | |
Чистая прибыль |
25 833 507,50р. |
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
Амортизация |
30 000,00р. |
Изменения в активах и обязательствах |
|
Увеличение дебиторской задолженности |
603 201,00р. |
Увеличение товарно-материальных запасов |
3 214,00р. |
Увеличение кредиторской задолженности |
200 000,00р. |
Изменение других активов |
10 000,00р. |
Чистый денежный поток от операционной деятельности |
26 679 922,50р. |
Денежные потоки от инвестиционной деятельности | |
Капитальные затраты |
1 000 000,00р. |
Покупка ценных бумаг |
500 000,00р. |
Другое |
0,00р. |
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности |
1 500 000,00р. |
Денежные потоки от финансовой деятельности |
|
Чистое увеличение долгосрочных займов |
1 000 000,00р. |
Выплаченные дивиденды |
0,00р. |
Чистый денежный поток от финансовой деятельности |
1 000 000,00р. |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств |
29 179 922,50р. |
Денежные средства в начале плана |
500 000,00р. |
Денежные средства в конце плана |
700 000,00р. |
Результаты анализа, включая месячное количество заказов и их объемы, обеспечивающие безубыточность, приведены в табл. 10.
Таблица 10. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности | |
Безубыточный объем продаж, шт. |
500 |
Безубыточный объем продаж, руб. |
50 000р. |
Предположения: |
|
Отпускная цена |
100,00р. |
Переменные затраты |
80,00р. |
Фиксированные затраты |
10 000,00р. |
Финансовые показатели перечислены в табл. 11
Таблица 1.11. Основные показатели
Название |
Как считать |
Результат |
Рентабельность собственного капитала |
Чистая прибыль/Общий капитал акционеров |
1366,71% |
Рентабельность продаж |
Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
52,45% |
Рентабельность активов |
Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы |
581,81% |
Валовая маржа |
Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
100,00% |
Оборачиваемость товарно-материальных запасов |
Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года |
0,00 |
Средний период инкассирования |
(Дебиторская задолженность/ |
11,12 |
Оборачиваемость кредиторской задолженности |
(Кредиторская задолженность/ |
324 444,44 |
Оборачиваемость основных активов |
Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование |
380,02 |
Отношение задолженности к активам |
Суммарные обязательства/Общие активы |
13,51% |
Коэффициент текущей ликвидности |
Общие текущие активы/Общие текущие обязательства |
2,15 |
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) |
(Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства |
1,65 |