Повышение эффективности использования производственной мощности

Таблица №12

Сводная таблица расчета  фонда заработной платы по промышленно – производственному персоналу

Категории рабочих	Число человек	Годовая заработная плата 1 человека	Фонд заработной платы
Основные рабочие	214	27237,12	27237,12*214=5828743,68
Вспомогательные рабочие	10	19943,81	19943,81*10=199438,1
Руководители	7	54474,24	54474,24*7=381319,68
Специалисты	20	40855,68	40855,68*20=817113,6
Служащие	13	21789,7	21789,7*13=283266,1
Итого	264		7509881,16

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №13

Расчет показателей выработки  одного рабочего и работающего

 

	Показатель	Фактически за год
1	Объем товарной продукции, тыс. руб.	27068
2	Средняя списочная численность  ППП, чел. в том числе рабочих	264 224
3	Отработано в среднем за год  одним рабочим дней	210
4	Отработано всеми рабочими человеко-дней (п.2*п.3)	224*210=47040
5	Средняя фактическая продолжительность  рабочего дня, час.	7,4
6	Отработано всеми  рабочими человеко-часов(п.4*п.5)	47040*7,4=348096
7	Среднегодовая выработка 1 работающего, тыс.  руб. (п.1/п.2)	27068/264=102,53
8	Среднедневная выработка 1 рабочего, руб.(п.1/п.4)	27068/47040*1000=575,43
9	Среднечасовая выработка 1 рабочего, руб.(п.1/п.6)	27068/348096*1000=77,76

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Себестоимость, прибыль и рентабельность

Таблица №14

Расчет затрат на производство продукции

 

Элементы затрат	Норматив	Сумма, руб.
Материалы	0,4 ТП	0,4*27068000=10827200
Общий фонд ЗП всех категорий работающих	Табл.12.	7509881,16
Единый социальный налог	0,3	7509881,16*0,3 =2252964,35
Амортизация ОПФ	8% среднегодовой  стоимости ОПФ	0,08*14307140=1144570
Прочие затраты	2% ТП	0,02*27068000=541360
Итого затрат	-	22275975,5

 

 

Затраты на рубль товарной продукции = затраты на производство продукции / объем товарной продукции = 22275975,5/27068000 = 0,82 или 82 коп.

Вывод: производство продукции предприятия является материалоемким, но прибыльным, т.к. затраты на рубль товарной продукции меньше рубля. На каждый рубль произведенной продукции приходится 82,0 коп. затрат.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №15

Расчет показателей прибыли

 

Показатели	Методика расчёта	Значение показателя
1	2	3
1 . Товарная продукция  (ТП), тыс. руб.	из расчёта	27068
2. Реализованная  продукция (РП), тыс. руб.	из расчёта	25119,1
3. Полная себестоимость  товарной продукции (Стп), тыс. руб.	таблица №14	22275,98
4. Полная себестоимость  реализованной продукции (Срп), тыс. руб.	Срп=0,93Стп	0,93*22275,98=20716,66
5. Прибыль от  выпуска (Пвып), тыс. руб.	ТП - Стп	27068-22275,98 = 4792,02                               4406902
6. Прибыль от  реализованной продукции (Пр), тыс. руб.	РП - Срп	25119,1-20716,66 =4402,44
7. Балансовая  прибыль (Пбал), тыс. руб.	Пбал=Пр±Ппр±Пвн	4402,44+251,19-80,0=4573,63

П пр- прибыль от прочей реализации – 0,01 РП; П вн – таблица данных.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №16

Расчёт показателей  рентабельности

	Название показателя	Формула расчета	Значение показателя
1	Рентабельность  производства, %	(П бал /( + ))*100	(4575/(14307,14+5526,2))*100=23,1%
2	Рентабельность продукции, %	(Пвып/ Стп)* 100	4792,02/22275,98*100=21,51%
3	Рентабельность продаж, %	(Пр / РП)*100	4402,4/25119,1*100=17,53%

Расчет критического объёма производства.

где Q кр – критический объём производства;

И – постоянные издержки на весь объём выпуска продукции (Таблица №14 – сумма амортизационных отчислений и прочих расходов);

Ц – оптовая  цена предприятия – таблица данных;

V – переменные издержки на 1 изделие (таблица №4– материальные затраты, расходы на оплату труда и единый социальный налог).

 

 

 

 

 

 

 

3. Проектная часть

 

Выполнив расчет основных показателей работы предприятия  за отчетный год, можно сделать вывод  о недостаточно эффективном использовании  рабочего времени. В среднем 1 рабочим за год отработано 210 дней, и средняя фактическая продолжительность рабочего дня составила 7,4 часа. То есть на предприятии имеются резервы для увеличения выпуска продукции. Можно увеличить отработанные дни с 210 до 215, и среднюю продолжительность рабочего дня с 7,4 до 8 часов. В результате произойдет увеличение объема производимой продукции и увеличении производственных мощностей.

Объем производственной продукции:

Фактическая ТП =27068000 руб.

Фактические отработанные чел.-часы = 214*210*7,4 =332556 руб.

Предполагаемые к отработке чел.-часы = 214*215*8 =368080 руб.

Предполагаемый объем  ТП = 368080* 81,39= 29958031 – ТП проектное

W часовая = 81,39

К-т роста продукции = ТП проект. / ТП факт. =29958031/ 27068000 = 1,11

Проектный объем реализованной  продукции:

ГП_Н = 0,003 ТП = 0,003*29958031=89874;

ГП_К =0,01 ТП =    0,01 *29958031=299580;

О_н = 0,005 ТП =  0,005 *29958031=149790;

О_к = 0,07   ТП =  0,07 * 29958031= 2097062.

Предполагаемый РП= ТП + (ГП_Н + О_н) - (ГП_К + О_к) =29958031+ (89874+149790) – (299580 + 2097062) = 27801053

Проектная себестоимость  товарной продукции составит:

Переменные издержки =20590046*1,027=21145977 руб.

Постоянные издержки =1685930*1=1685930 руб.

Полная себестоимость=21145977+1685930= 22831907 руб.

Проектная прибыль от выпуска  товарной продукции составит:

Прибыль от выпуска ТП =4236,1   тыс.руб.

Проектная прибыль = ТП проектное  – полная себестоимость проект.

Проектная прибыль =29958031–22831907= 7126124 руб.

Фактическая рентабельность произведенной продукции будет равна:

Рентабельность проектная = Фактическая прибыль/Полная себестоимость проектная*100=4236100/22275976*100=19,02%

Проектная рентабельность произведенной продукции будет равна:

Рентабельность проектная = Проектная прибыль/Полная себестоимость проектная*100=7126124/22831907*100=31,21%

Фактическая фондоотдача:

Фондоотдача = ТП/ =27068000/14307140=1,9

Проектная фондоотдача:

Фондоотдача = ТП/ =29958031/14307140 = 2,1

Фактическая производственная мощность в общем виде:

Производственная мощность = эффективный фонд рабочего времени/трудоемкость изготовления единицы продукции = 1491,84/0,012= 124320

Эффективный фонд рабочего времени = режимный фонд времени/время  простоев =1554-62,16=1491,84

Режимный фонд времени = количество рабочих дней за отчетный период*продолжительность смены, час*См- количество смен*Ксм- коэффициент сменности = 210*7,4*1*1=1554

Время простоя = режимный фонд времени*плановые простои = 1554*0,04 = 62,16

Трудоемкость изготовления единицы продукции = Количество отработанного  времени/Объем произведенной продукции = 332556/27068000 = 0,012

Плановая производственная мощность в общем виде:

Производственная мощность = эффективный фонд рабочего времени/трудоемкость изготовления единицы продукции = 1611,2/0,012= 134367

Эффективный фонд рабочего времени = режимный фонд времени/время  простоев =1720-68,8=1611,2

Режимный фонд времени = количество рабочих дней за отчетный период*продолжительность смены, час*См- количество смен*Ксм- коэффициент сменности = 215*8*1*1=1720

Время простоя = режимный фонд времени*плановые простои = 1720*0,04 = 68,8

Трудоемкость изготовления единицы продукции = Количество отработанного  времени/Объем произведенной продукции = 368080/29958031 = 0,012.

В результате производственная мощность и другие рассчитанные показатели увеличились. Это значит, что все мероприятия по совершенствованию производства привели к увеличению эффективности использования производственной мощности. С увеличением производительной мощности предприятие получает дополнительный выход продукции. Следовательно, необходимо более полно использовать имеющиеся производственные мощности предприятия.

Таблица №17

Основные технико-экономические  показатели работы предприятия за отчетный год

Показатель	Значение в отчетном году	Проектное значение	Отклонения
			Абсолютные	Относительные
Объем товарной продукции, руб.	27068000	29958031	2890031	110,68
Реализованная продукция, руб.	25119104	27801053	2681949	110,68
Себестоимость продукции	22275976	22831907	555931	102,5
Прибыль	4236100	7126124	2890024	168,22
Рентабельность	19,02	31,21	12,19	164,09
Фондоотдача	1,9	2,1	0,2	110,53
Производственная мощность	124320	134367	10047	108,08

 

Решение этой задачи означает увеличение производства необходимой  обществу продукции, повышение отдачи созданного производственного потенциала и более полное удовлетворение потребностей населения, улучшение баланса оборудования в стране, снижение себестоимости  продукции, рост рентабельности производства, накоплений предприятия.

Важнейшими направлениями  увеличения времени работы оборудования являются:

1) сокращение и ликвидация  внутрисменных простоев оборудования  путем: повышения качества ремонтного  обслуживания оборудования, своевременного  обеспечения основного производства  сырьем, материалами, топливом, полуфабрикатами,  обеспечения производства рабочей силой;

2) сокращение целодневных  простоев оборудования, повышение  коэффициента сменности его работы.

Полное использование  целосменного фонда времени работы действующего парка оборудования позволяет без дополнительных капвложений увеличить объем продукции и снизить ее себестоимость.

Коэффициент сменности можно  повысить за счет дополнительной численности  станочников, высвобождения излишнего оборудования.

Важным путем повышения  эффективности использования производственных мощностей являются уменьшение количества излишнего оборудования и быстрое  вовлечение в производство неустановленного оборудования.

Значительно шире возможности  интенсивного пути повышения эффективности  производственных мощностей. Он предполагает повышение степени загрузки основных фондов в единицу времени.

Интенсивность использования  основных фондов повышается путем технического совершенствования орудий труда  и технологии производства, путем  ликвидации «узких мест» в производственном процессе, сокращения сроков достижения проектной производительности техники, повышения квалификации и профессионального  мастерства рабочих. Для повышения  общей мощности производства нужно «расшить» узкое место.

Производственные возможности  ограничены мощностью слабейшего (или  наименее производительного) звена. Как  только это выяснится появляются определенные перспективы. Если все  дело в узких местах, важнейшим  приемом увеличения производственной мощности становится их выявление и  устранение.

Для максимизации производственных возможностей системы нужно выравнивать  нагрузку на разных производственных участках.

Суммарные показатели производственных возможностей и использования мощностей  содержат мало информации для принятия решений. Диагностика проблем и  выбор путей совершенствования  производства требуют, чтобы предметом  анализа стали отдельные виды ресурсов.