Показатели эффективности деятельности предприятия

- оптовая торговля  отходами и ломом;

- прочая оптовая  торговля;

- предоставление  услуг по монтажу, ремонту,  техническому обслуживанию и  перемотке электродвигателей, генераторов  и трансформаторов;

- аренда прочих  машин и оборудования, не включенных в другие группировки;

- производство  технологической оснастки;

- деятельность  по созданию и использованию  баз данных и информационных  ресурсов;

- проведение  расследований и обеспечение  безопасности;

- производство  отделочных работ;

- разработка  проектов промышленных производств,  относящихся к машиностроению;

- маркетинговые  исследования, консультации по вопросам  коммерческой деятельности;

- подготовка  и повышение квалификации рабочих  и др. работников;

- прочая полиграфическая  деятельность;

- деятельность  спортивных обществ;

- организация  перевозок грузов.

В настоящее  время стратегическое и тактическое  управление деятельностью предприятий планируемых к объединению в Концерн осуществляется Компанией корпоративного управления (ККУ) в соответствии с решениями принятыми общими собраниями акционеров/участников и Советов директоров соответствующих бизнес-единиц в течение 2009-2011года.Схема управления – комбинация дивизионального (продуктового) и функционального принципа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.1.Структура управления концерна «Тракторные заводы»

 

Существующая  система управления планируется  к изменению в момент создания Объединенного собственника и окончательного формирования его продуктовых направлений  и специализации.

В процессе создания Концерна, реорганизации входящих в него предприятий, налаживания продуктивной работы и новых взаимосвязей между бизнес-единицами, сформировалась эффективная команда менеджеров высшего звена.

Концерн «Тракторные  заводы» объединяет в настоящее  время юридические лица в 9 субъектах Российской Федерации и за рубежом (Дания), также имеются представительства в (Индии и ОАЭ): 16 производственных площадок – 12 предприятий машиностроения и 4 -металлургии;3 торгово-сервисные компании; 4 головных специализированных конструкторских бюро;

Доли в уставных капиталах бизнес-единиц Концерна на данный момент не консолидированы на единой компании, однако такая работа запланирована в ближайшем будущем. Управленческий и фактический контроль над предприятиями Концерна централизован в ООО «ККУ «Концерн «Тракторные заводы».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2Учетная политика  предприятия в части финансово-экономической  деятельности ОАО «Промтрактор»

ОАО «Промтрактор»  динамично развивается.Только за последние годы разработано и поставлено на производство 6 базовых моделей бульдозерно-рыхлительных агрегатов и 34 модификации на их базе, 4 базовых модели трубоукладчика и 3 модели колесного трактора. Торговая марка «ЧЕТРА»,объединяющая новую серию тракторов ОАО «Промтрактор», завоевала серебро на конкурсе «Бренд года/EFFIE-2003».

Объем производства на предприятии быстро растет. Выпуск землеройных и дорожных машин, которые занимают большую часть реализации продукции, увеличился с 607 шт. в 2009 году до 970 в 2011 году.

 

Табл.1.Структура продаж ОАО «Промтрактор»,тыс.руб.

	2009	2010	2011	Доля в 2011г.,%
Реализация  продукции,товаров и услуг,всего	3 367 066	5 232 866	6 935 497	100
Землеройные и  дорожные машины	2 836 935	4 031 719	5 195 297	74,5
Запчасти	330 780	323 977	440 370	6,3
Кооперации	33 085	46 484	229 525	3,3
Инструмент	24 248	35 651	40 152	0,6
Прочая продукция	106 631	156 034	235 350	3,4
Услуги по объектам СКБ	35 387	37 264	58 573	0,8
Товары и  услуги	584 932	601 737	736 230	10,6

 

Из табл.1 видно,что  все показатели имеет положительную  динамику.

 

Табл 2.Струткура выпускаемой продукции,млн.руб

	2009	2010	2011	Доля в 2011г.,%
Вагонное литье	1 543,3	1 748,2	2 604,1	83
Тракторное литье	238,4	289,3	138,3	4
Прочая продукция	140,1	267,9	394,9	13
Итого готовая продукция	2 047,2	2 305,4	3 137,3	100

 

На протяжении последних лет основной тенденцией финансовой отчетности ОАО «Промтрактор» является последовательный и динамичный рост основных показателей. По итогам 2011 года суммарная выручка от реализации продукции превысила 6,9 млрд руб., что на 32,5% превышает уровень 2010 года.

Табл.3.Основные показатели отчета о прибылях и убытках,тыс.руб.

Наименование  показателя	2009	2010	2011
Выручка	3 996 006	4 583 490	5 753 080
Валовоя прибыль	650 973	625 422	573 125
Прибыль от продаж	129 645	145 332	273 423
Прибыль до налогообложения	266 331	264 296	27 446
Чистая прибыль	98 482	73 733	34 082

 

Из табл.3 следует,что  выручка предприятия имеет положительную  динамику,чего не скажешь про остальные  показатели.

При этом в течение 2009-11 гг. темпы роста выручки увеличиваются, что определяется, главным образом, растущим спросом на рынке промышленных тракторов и расширением номенклатуры выпускаемой продукции.

Отрасль, в рамках которой осуществляет свою деятельность ОАО «Промтрактор» является материалоемкой. Учитывая значительный рост цен на сырьевые товары используемые в производстве, в том числе металлы, предприятие уделяет особое внимание оптимизации закупок, производственной деятельности и продаж. Закупки сырья для производственных предприятий Концерна осуществляются максимально централизовано, что позволяет снижать себестоимость таких закупок.

В течение 2009-2011гг. структура себестоимости практически не претерпела изменений- на 1% увеличилась доля материальных затрат, что произошло из-за роста цен на основные виды сырья и материалов.

Следствием  опережающего роста выручки и  масштабов производства являются растущие показатели полученной прибыли. При этом растет не только валовая прибыль, но и прибыль от продаж, и чистая прибыль. Прибыль до уплаты налогов, процентов и амортизации (EBITDA)* по итогам I кв. 2012 г. составила 479 млн руб., прибыль от продаж – 440,3 млн руб., а чистая прибыль – 297,6 млн руб.

Табл.4.Показатели рентабельности

	2009	2010	2011
Валовая рентабельность	20,5%	25,2%	22,8%
Рентабельность EBITDA	15,7%	18,9%	17,8%
Чистая рентабельность	5,0%	8,8%	8,4%
Рентабельность  активов	3,7%	6,8%	7,9%
Рентабельность  собств. капитала	11,1%	21,6%	22,2%

 

Из табл.4 видно,что  первые три показателя имеют небольшой  спад, по сравнению с 2010 годом, также  имеют положительную динамику показатели рентабельности активов и собств капитала.

За период с 2009 по 2011 года показатели рентабельности демонстрируют постоянный рост. Показатели валовой рентабельности, рентабельности EBITDA и чистой рентабельности в течение этого срока выросли на 6-9%.Тенденция роста показателей сказывается также на показателях бухгалтерского баланса. По итогам 2011 года суммарные активы ОАО «Промтрактор» достигли 9 547 344 тыс.руб., увеличившись по сравнению с уровнем на начало года на 10%.

За 2009-2011гг. структура активов подвергалась существенным изменениям. На стабильном уровне находились только доли основных средств (доля в активах от 17 до 23%%) и запасов (от 15 до 21%%).

Наибольшим  изменениям в структуре активов  подвергалась доля финансовых вложений. В течение 2009-2011гг. доля долгосрочных финансовых вложений сократилась с 22,4% до 5,8%, а колебания доли краткосрочных финансовых вложений составляли от 10,7% до 35,7%. Такие изменения объясняются, в первую очередь, процессами реструктуризации в рамках Концерна, централизацией финансовых потоков и собственности. На 01.04.2012г. долгосрочные финансовые вложения на 73% были представлены вкладом в уставный капитал ООО «Сталь»(99,7% уставного капитала). Также в состав долгосрочных финансовых вложений входят доли участия в ООО «Промтрактор-Промлит», ООО «Четра-Промышленные машины», ООО «Отель-Дис» и других компаний. Краткосрочные финансовые вложения по итогам I квартала 2012г. на 98% состояли из предоставленных займов.

Крупнейшими заемщиками выступали ОАО ПО «Красноярский  завод комбайнов», ОАО «Владимирский моторо-тракторный завод», ОАО «Агромашхолдинг», ООО«Липецкий трактор».

Порядка 30% активов  приходится на дебиторскую задолженность. Ее объем увеличился с начала года на 15% до 2,6 млрд руб. в основном вследствие роста задолженности покупателей. На долю покупателей и заказчиков приходится 40% дебиторской задолженности. В структуре крупнейших покупателей выделяется ОАО«ЧЕТРА - Промышленные машины» и ООО «ЧЕТРА - Комплектующие и запасные части» на которых возложены функции по реализации готовой продукции конечным потребителям. Контрагентами по оставшейся задолженности являются преимущественно компании Концерна, комплектующие которым поставляются по прямым договорам.

Практически вся  дебиторская задолженность носит  краткосрочный характер. Исключением является долгосрочная дебиторская задолженность в размере 383 млн.руб., которая отражает задолженность предприятий Концерна перед ОАО«Промтрактор».

Запасы на 31.12.2011 г. составили 1 395 млн.руб., уменьшившись с начала года на 2,6%. Основными составляющими запасов являются сырье и материалы (71,4%), затраты в незавершенном производстве (15,6%) и готовая продукция (11,7%).

В структуре  пассивов на протяжении 2009-2011гг. сохраняется постоянная позитивная динамика по увеличению доли собственных средств. С 2009 года доля собственного капитала в пассивах выросла с 33 до 42%. Такая тенденция связана с более высокими темпами увеличения нераспределенной прибыли относительно темпов роста пассивов.

Займы и кредиты  на 31.12.2011г. составили 3 407 345 тыс руб., увеличившись с начала года на 6,7%. На протяжении 2009-2011 гг. доля займов и кредитов в пассивах уменьшается и по итогам  2011г. она составила 45,5%. В структуре долга долгосрочные и краткосрочные обязательства разделяются в пропорции 35% на 65%. Основными банками-кредиторами являются «Сбербанк», «ВТБ».

Коэффициенты оборачиваемости и ликвидности ОАО «Промтрактор» на протяжении 2009-2011гг. в целом растут, что является следствием опережающего роста выручки Компании над активами и изменения структуры статей баланса. Оборачиваемость активов увеличилась с 0,74 в 2009г. до 0,95 по итогам в 2011 г., что показывает значительный рост эффективности использования активов предприятия. Показатели оборачиваемости запасов за данный период также стабильно увеличиваются,

достигнув значения 4,08 по состоянию на конец 2011г. Данный факт является

следствием  внедрения политики эффективного управления запасами на ОАО«Промтрактор».Динамика изменения размера дебиторской задолженности соответствуют темпам увеличения объема реализации, что можно видеть по стабильности показателя оборачиваемости дебиторской задолженности за рассматриваемый период. Резкие перепады оборачиваемости кредиторской задолженности в 2009-2011гг. являются результатом моментного увеличения кредиторской задолженности по итогам 2010 года (увеличения по сравнению с 2009г. более чем на 2 млрд руб.) в ходе реализации разовой крупной сделки ОАО«Промтрактор».