Планирование производственно-финансовой деятельности предприятия

При учете денежных потоков, компания решает задачи:

- определения минимально необходимой потребности в денежных средствах для осуществления текущей деятельности предприятия, в том числе об основных текущих бизнес - операциях;

- определения диапазона колебаний, остатка денежных средств на отдельные периоды времени;

- корректировки платежей потока, что приведет к сокращению потребности в денежных активов.

Кредитный план - это план доходов по кредитам и погашения запланированного займа в договоре сроки. Использование кредита является платной, поэтому сумма кредита составляет основной долг и проценты по нему.

Кассовый план-это план оборота наличных денег, которые идут через кассу субъекта. Составление кассового плана и контроля за его исполнением, имеет важное значение для повышения платежеспособности субъекта.

Расчетный календарь - это план, рациональной организации деятельности финансовой деятельности. В отличие от плана денежных поступлений и выплат, которые сводятся к информации о наличии денежных средств на начало и конец года планируется периода, в платежном календаре дает это число интервалов внутри то, что нужно, для определения наиболее существенных колебаний профицит или дефицит денежных средств. Это может быть через неделю, декадам, после первой и второй половине месяца. На основе платежного календаря контролирует расходование средств на неотложные нужды.

При составлении платежного календаря и кассового плана финансовая служба сотрудничает с бухгалтерией, которая предоставляет информацию о дебиторской и кредиторской задолженности, уплату налогов, о ссуд, расчеты с поставщиками и т.д.

Балансовый план, детали, использования и вложения финансовых ресурсов, отражает структуру и материально-вещественный состав имущества учредителей в уставном капитале компании на начало и конец периода. Балансовый план показывает потенциал предприятия, поэтому рекомендуется именно с этого начать формировать финансовый план нового предприятия, когда нужно сначала знать, стоимость инвестиций, размер капитальных вложений и акционерного капитала.

Балансовый план, как компании баланса на начало и конец планируемого периода. Он состоит из двух частей. В первом видны активно, во втором - пассивы компании. Обе части должны быть уравновешены. Сумма активов равна сумме пассивов. Это называется валюты баланса.

Балансовый план компании может не совпадать с формой бухгалтерского отчетного баланса, так как она оптимизирует производительность балансового плана.

Исходными данными для определения баланса действующих в компании служит текущий баланс предприятия, данные в предыдущих разделах финансовых планов по движению денежных потоков, расчеты по оборотному капиталу.

Координировать рост активов или обязательств предприятия может разными методами.

1. Метод, который является пропорциональным  оценки дополнительных потребностей  по источникам финансирования  и имуществе компании, или, наоборот, уменьшить собственности

2. Сметный метод составления баланса.

3. Статистики и экономико - математический метод.

Для всех этих методов решаются вопросы определения

- достаточное количество денег, инвестирует в активы предприятия;

- оптимальные пропорции между краткосрочным и долгосрочным обязательствами;

- необходимое количество акций;

- размера дебиторской и кредиторской задолженности.

Заключение

В условиях рыночной экономики в России для любой компании финансовое планирование в условиях нестабильности является одним из наиболее важных элементов ее деятельности.

Основной целью деятельности коммерческой организации является получение прибыли, и это невозможно без тщательного планирования и контроля всех финансовых потоков и процессов в организации, внешних и внутренних связей.

Компании заинтересованы в том, чтобы иметь реальные представления о своих возможностях.

Финансовое планирование связано с:

- желанием избежать возможных ошибок в финансовой деятельности, но, с другой с тем, чтобы использовать все возможности в рамках закона, чтобы получить прибыль.

Постоянное стремление к разработке системы финансового планирования, адекватно отвечающей требованиям рыночной экономики, привело руководство многих хозяйствующих субъектов к внедрению системы бюджетного планирования на предприятии.

Сегодня бюджетирование российские компании используют очень редко.

Это связано с:

- нестабильностью инфляции,

- налоговым законодательством,

высокой степенью неопределенности на рынке России

- других сдерживающими факторами.

А также с нежеланием многих руководителей вкладывать денежные средства в малоэффективный, по их мнению, процесс.

Тем не менее, широко признается, что эффективное управление финансами на предприятии возможно только при планировании финансовых потоков, процессов и отношений субъекта.

В курсовой работе были рассмотрены теоретические основы финансового планирования деятельности предприятия и финансовых результатов деятельности.

Глоссарий

№ п/п	Понятие	Определение
1.	Бизнес-план	краткое изложение целей и путей достижения организуемого фирмой производства (услуги), используемое для обоснования инвестиций и привлечения инвесторов.
2.	Внутрицеховое планирование	устанавливает плановые задания отдельным производственным участкам и рабочим местам на короткие периоды времени: декаду (неделю), сутки, смену, час.
3.	Диспетчирование	централизованное руководство работой всех органов предприятия на основе плана-графика, а также систематический оперативный учет, контроль и регулирование производства.
4.	Инактивное планирование	это удовлетворенность существующим положением, принятие новых решений осуществляется в рамках создаваемых и существующих комиссий.
5.	Интерактивное планирование	базируется на упражнении, проектировании будущего.
6.	Календарное планирование	основной вид оперативно-производственного планирования, предусматривающий разработку и детализацию в соответствии с бизнес-планом заданий и графиков по предприятию, цехам, участкам, бригадам, рабочим местам на более короткие отрезки времени: месяц декаду, сутки, смену, час.
7.	Концепция	система научно-обоснованных представлений о стратегических целях и приоритетах развития предприятия.
8.	Программа	система целевых ориентиров, путей и средств достижения стратегических целей, приоритетных направлений развития предприятия, его подразделений, филиалов.
9.	Стратегическое планирование	определение тенденций развития различных сторон деятельности предприятия, расчет и выбор наиболее благоприятных условий функционирования.
10.	Тактическое планирование	это определение видов и объемов ресурсов для решения задач стратегии.

 

Список использованных источников

1.	Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 420 с.
2.	Басовский Л.Е. Теория экономического анализа. - М.: ИНФРА-М, 2011. – 222 с.
3.	Глазов М.М. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Андреевский ИД, 2006. – 432 с.
4.	Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика: Учеб. пособие. – СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2008. – 304 с.
5.	Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия. – М.: Инфра-М, 2005. – 264 с.
6.	Ковалева, А.М. Финансы: Учеб. пособие. /Под ред. проф. А.М.Ковалевой-6-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2008.-384с.
7.	Ковалев, В.В. Финансы организаций (предприятий): учеб. / В.В. Ковалев, Вик. В. Ковалев - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2005.-352с.
8.	Любушин, Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для вузов/ Н.П. Любушин, В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова; Под ред. проф. Н.П. Любушина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.- 471 с.
9.	Палий В.Ф., Палий В.В. Финансовый учет: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2011. – 482 с.
10.	Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учеб. пособие. - М.:ЮНИТИ, 2010. – 548 с.
11.	Шеремет А. Д., Сайфуллин Р. С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 462 с.

 

Приложения

а