Планирование на предприятии

 

1.Средняя часовая ставка  оплаты труда основных рабочих  – 70 руб.

2. Средняя часовая ставка  оплаты труда вспомогательных  рабочих – 55 руб.

3. Средний коэффициент  выполнения норм выработки -1,18

4. Численность вспомогательных  рабочих составляет -10% от численности  основных рабочих.

5. Численность инженерно-технических  работников и служащих составляет -8% от общей численности персонала.

6. Страховые отчисления 34%.

7. Среднемесячная заработная  плата одного ИТР составляет 7500 руб.

8. Стоимость основных  фондов -11250 тыс.руб.

9. Средняя норма амортизации  – 10,8%.

10. Расходы на энергию  – 14% от стоимости материальных  затрат.

11. Цеховые расходы  - 78% от заработной платы основных  рабочих.

12.Расходы на содержание  и эксплуатацию оборудования  – 32% от заработной платы основных  рабочих.

13.Общезаводские расходы  – 65% от заработной платы основных  рабочих.

14.Внепроизводственные расходы- 2% от производственной себестоимости.

№  варианта	Изд. А	Изд. Б	Изд. В	Изд. Г	Изд. Д
14.	752	520	310	943	133

 

 

1. Планирование производственной программы.

Основными плановыми показателями производственной программы являются товарная продукция (ТП) и реализованная продукция (РП), которые рассчитываются в натуральном и стоимостном выражении. 

                ТП = ∑ Цi ∙ Ni                                                                                      (1)

где:  Цi – стоимостной измеритель объёма продукции, руб.; Ni – объём выпуска изделий i-го вида в штуках.

Разница между реализованной и товарной продукцией отражается в остатках на складе готовой продукции.

                РП = ТП + ОГПн.г.- ОГПк.г.                                                              (2)

где: ОГПн.г.  и ОГПк.г. – остатки на складе готовой продукции на начало и на конец анализируемого периода.

Сумма ТВ = Цена*Кол-во ТВ;

Сумма РП = Цена*Коль-во РП.

Таблица 1

Расчет производственной программы.                                                      

Изделия	Цена	Товарный выпуск		Остатки на складе готовой продукции		Реализованная продукция
		к-во	сумма	на нач.года	на конец года	к-во	сумма
А	15,0	752	11280	10	8	754	11310
Б	13,2	520	6864	8	6	522	6890,4
В	9,8	310	3038	5	7	308	3018,4
Г	14,1	943	13296,3	20	18	945	13324,5
Д	10,7	133	1423,1	3	5	131	1401,7
Всего	62,8	2658	35901,4	46	44	2660	35945

 

2. Планирование материальных затрат.

М(на весь объем) = Кол-во*М(на ед.)

Расходы на энергию – 14% от стоимости материальных затрат.

Рас-ды на эн.(на весь объем) = Коль-во*Рас-ды на эн.(на ед.)

Таблица 2

Расчет потребности в материальных  затратах.

Изделия	Кол-во	Материальные затраты		Расходы на электроэнергию
		на ед.	на весь объём	на ед.	на весь объём
А	752	365	274480	51,1	38427,2
Б	520	250	130000	35	18200
В	310	228	70680	31,92	9895,2
Г	943	348	328164	48,72	45942,96
Д	133	493	65569	69,82	9286,06
Всего	2658	1684	868893	236,56	121751,42

 

3. Планирование численности и фонда заработной платы.

Планированию численности промышленно-производственного персонала предшествует составление баланса рабочего времени, расчет которого проводится исходя из принятого на предприятии режима работы с учетом планируемых потерь рабочего времени. Пример расчета представлен в Таблице 3.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3

Расчет баланса рабочего времени одного работающего.

№ п/п	Наименование показателей	Планируемый	год
		абсолютные данные	%
1	Календарный фонд времени, (дн.)	365
2	Количество нерабочих дней, всего	110
	В том числе - праздничные	8
	- выходные	102
3	Номинальный фонд рабочего времени, дн.(п.1-п.2)	255	100
4	Невыходы на работу, дн.
	- очередные отпуска	12	4,7
	- дополнительные отпуска	6	2,4
	- болезни	7,5	2,9
	- учебные отпуска	1,3	0,5
	- выполнение государственных обязанностей	1,7	0,7
	- прочие	0,4	0,1
	Всего	28,9	16,6
5	Количество рабочих дней, (п.3-п.4)	226,1	88,7
6	Номинальная продолжительность рабочего дня,(час.)	8,2
7	Потери рабочего времени в связи с сокращением
	рабочего дня, (час.)
	- для занятых на тяжелых и вредных работах	0,06
	- для несовершеннолетних работников	0,02
	-прочие	0,02
	Всего потерь рабочего времени	0,1
8	Фактическое время работы (п.6-п.7)	8,1
9	Полезный (эффективный) фонд времени одного
	работающего (п.5-п.8)	1831,1

 

Численность рабочих определяется исходя из трудоемкости изделий и эффективного годового фонда рабочего времени.

               Ч = ∑Ni ∙ tштi ∕ Фэф ∙ К                                                                        (3)

Где: tштi- трудоемкость i-го изделия, час.;

        Фэф.- эффективный фонд времени одного работающего;

         К- коэффициент выполнения норм выработки.

Фэф = 1831,1

Средний коэффициент выполнения норм выработки -1,18

Фэф ∙ К=1831,1∙1.18=2160.7

Ч(осн.) = (752*52+520*55+310*65+943*50+133*70)/ 2160.7 = 67 чел.

Численность вспомогательных рабочих составляет -10% от численности основных рабочих.

Ч(всп.) = 67*0.1 = 7 чел.

Получаем, что общее количество рабочих – 74 чел.

Численность инженерно-технических работников и служащих составляет -8% от общей численности персонала.

Ч(итр) = 74*0,08 = 6 чел.

ПП = 74+6 = 80 чел.

Таблица 4

Численность рабочих.                                                                         

	Кол-во ТП	tштi тредоем.	Фэф ∙ К	Числ-ть осн. рабочих, чел	Числ-ть вспомог. рабочих, чел	Числ-ть ИТР рабочих, чел	Общее кол-во рабочих, чел	Общая числ-ть произв-ого персонала, чел
А	752	52	2160.7	67	7	6	74	80
Б	520	55
В	310	65
Г	943	50
Д	133	70

 

 

Фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (ФЗПсд) рассчитывается на основе данных о количестве запланированных к выпуску изделий(Ni) и расценок на единицу продукции(Рi).

        ФЗПсд. = ∑Ni ∙ Рi                                                                               (4)

Сдельная расценка рассчитывается на основе трудоемкости изделия и соответствующей тарифной ставки.

      Рi = tштi ∙ Тi                                                                                           (5)

Где: Т –  часовая тарифная ставка i-го изделия. (Для курсовой работы берётся Тср)

Фонд заработной платы рабочих повременщиков (ФЗПпр) рассчитывается на основе количества часов, подлежащих отработке одним рабочим-повременщиком (Фэф) . численности  рабочих-повременщиков (Чпр)  и средней часовой тарифной ставке (Тср).

ФЗП пр = Чпр ∙ Фэф ∙ Тср                                                                          (6)

Фонд заработной платы инженерно-технических работников планируется на основе их численности и установленных окладов. Месячные должностные оклады устанавливаются на основе штатного расписания. ( В курсовой работе установлен среднемесячный оклад).

Средняя часовая ставка оплаты труда основных рабочих – 70 руб.

Р(а)=52*70=3640

Р(б)=55*70=3850

Р(в)= 65*70=4550

Р(г)=50*70=3500

Р(д)=70*70=4900

ФЗП(сд.) = 752*3640+520*3850+310*4550+943*3500+133*4900= 2737280+

+2002000+1410500+3300500+651700= 10101,98 тыс. руб.

Средняя часовая ставка оплаты труда вспомогательных  рабочих – 55 руб.

ФЗП(пр.) = Чпр ∙ Фэф ∙ Тср = 7*1831.1*55=704,9735 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного ИТР составляет 7500 руб.

ФЗП(итр) = Читр*ЗПср*12 = 6*7,5*12 = 540 тыс. руб.

ФЗП(общ.) = 10101,98+704,9735+540 = 11346,953 тыс. руб.

Таблица 5

Фонд заработной платы                                                                        

	Ni	tштi	Pi	ФЗП(сд.), тыс. руб.	ФЗП(пр.), тыс. руб.	ФЗП(итр), тыс. руб.	ФЗП(общ.), тыс. руб.
А	752	52	3640	10101,98	704,9735	540	11346,953
Б	520	55	3850
В	310	65	4550
Г	943	50	3500
Д	133	70	4900

 

 

На основе ФЗП(осн.) рассчитываем затраты на единицу продукции:

ЗП (на ед.)= 10101,98/2658 = 3,8 тыс. руб.

Умножив товарные выпуски затраты на единицу продукции, рассчитаем общие затраты на заработную плату основным рабочим по каждому виду изделия:

Таблица 6

Расчет фонда заработной платы труда.

Изделие	Товарный выпуск, шт.	Заработная плата на единицу продукции, тыс. руб.	Фонд заработной платы основным рабочим, тыс. руб.
А	752	3,8	2857,6
Б	520		1976
В	310		1178
Г	943		3583,4
Д	133		505,4