Отчет по производственной практике в №243 ОАО «Гомельский домостроительный комбинат"

Примечание. Источник: собственная разработка на основе данных Приложения Е.

В 2012 году по сравнению с 2010 удельный вес строительства инженерных сооружений в общем объеме выполненных  услуг снизился на 20,3%, удельный вес  деятельности домостроительных комбинатов в общем объеме выполненных работ  за исследуемый период увеличился на 21,5%.

Оценим ритмичность выполнения работ по кварталам (таблица 2.3).

Таблица 2.3 – Ритмичность выполнения работ по кварталам СУ №243 ОАО «Гомельский ДСК»

Кварталы	Объем выполненных работ			Структура выполненных работ
	Годы			Годы
	2010	2011	2012	2010	2011	2012
I	15857	18514	22045	17,5	18,7	15,1
II	25336	28955	32994	27,9	29,3	22,7
III	26066	20645	43981	28,7	20,9	30,2
IV	23583	30745	46596	25,9	31,1	32,0

Окончание таблицы 2.3

Итого

90842

98859

145616

100,0

100,0

100,0

Примечание. Источник: собственная разработка на основе данных Приложения Е.

Рассчитаем коэффициент  ритмичности за 2011 и 2012 года по формуле 2.1:

              К_ритм. = УВ_Iкв. + УВ_IIкв. + УВ_IIIкв. + УВ_IVкв.,                    (2.1)

где, К_ритм – коэффициент ритмичности, %;

       УВ – удельный вес выполненный работ в общем объеме за  

       каждый квартал, %

К_{ритм.2011} = 17,5 + 27,9 + 20,9 + 25,9 = 92,2%;

К_{ритм.2012} = 15,1 + 22,7 + 20,9 + 31,1 = 89,8%

Проведем факторный анализ объема производства продукции. Рассчитаем такие показатели, как фондоотдача, затратоотдача и производительность труда (для расчета ее расчета необходимы данные Приложения Л) по формулам 2.2, 2.3 и 2.4 соответственно:

                                       ФО = ОР/ОС,                                         (2.2)

где, ФО – фондоотдача, р.;

       ОР – объем выполненных работ, млн р.;

       ОС – среднегодовая стоимость основных средств, млн р.

ФО₂₀₁₀ = 90842/16423,5 = 5,531 р.;

ФО₂₀₁₁ = 98859/33899,5 = 2,916 р.;

ФО₂₀₁₂ = 141131/53611,5 = 2,632 р.;

                                      ЗО = ОР/З,                                              (2.3)

где, ЗО – затратоотдача, р.;

       ОР – объем выполненных работ, млн р.;

       З – затраты на производство, млн р.

ЗО₂₀₁₀ = 90842/81442 = 1,115 р.;

ЗО₂₀₁₁ = 98859/90626 = 1,091 р.;

ЗО₂₀₁₂ = 141131/133883 = 1,054 р.;

                                      ПТ = ОР/Ч,                                             (2.4)

где, ПТ – производительность труда, млн р.;

       ОР – объем выполненных работ, млн р.;

       Ч – среднесписочная численность персонала, чел.

ПТ₂₀₁₀ = 90842/513 = 177 млн р.;

ПТ₂₀₁₁ = 98859/546 = 181 млн р.;

ПТ₂₀₁₂ = 141131/475 = 297 млн р.

Показатели, характеризующие изменение объема производства работ, представлены в таблице 2.4.

Таблица 2.4 – Показатели, характеризующие изменение объема производства работ СУ №243 ОАО «Гомельский ДСК»

Показатель	Годы			Отклонение (+;-)
	2010	2011	2012	2011 от 2010	2012 от 2011	2012 от 2010
1.Объем производства работ  в фактических цена, млн р.	90842	98859	141131	8017	42272	50289
2.Среднегодовая стоимость  промышленно-производственных основных  средств, млн р.	16423,5	33899,5	53611,5	17476	19712	37188
3.Затраты на производство  работ, млн р.	81442	90626	133883	9184	43257	52441

 

 

Окончание таблицы 2.4

4.Среднесписочная численность  производственно-промышленного персонала,  чел.	513	546	475	33	-71	-38
5.Фондоотдача, р.	5,531	2,916	2,632	-2,615	-0,284	-2,899
6.Затратоодача, р.	1,115	1,091	1,054	-0,024	-0,037	-0,061
7.Производительность труда  (среднегодовая выработка одного  работающего), млн р.	177	181	297	4	116	120

Примечание. Источник: собственная разработка на основе данных Приложений Ж, И, Л.

Определим влияние факторов, связанных с эффективностью использования  основных промышленно-производственных средств организации.

Рассчитаем изменение  объема производства работ в целом по формуле 2.5

                            ΔОП = ОП₁ – ОП₀,                                          ( 2.5)

где, ΔОП – изменение объема производства работ, млн р.;

      ОП_1, ОП₀ – объем производства работ в отчетном и предыдущем 

       году  соответственно, млн р.;

ΔОП_{2011 от 2010} = 98859 – 90842 = 8017 млн р.;

ΔОП_{2012 от 2011} = 141131 – 98859 = 42272 млн р.,

в том числе за счет изменения:

а) эффективности использования  основных промышленно-производственных средств (уровня фондоотдачи), рассчитываемой по формуле 2.6

                                ΔОП(ФО) = (ФО₁ – ФО₀)*Ос₁,                          ( 2.6)

где, ΔОП(ФО) – изменение объема производства работ за счет

       влияния  уровня фондоотдачи, млн р.;

      ФО_1, ФО₀ – уровень фондоотдачи в отчетном и предыдущем 

       году  соответственно, млн р.;

      Ос₁ – среднегодовая стоимость основных средств в отчетном году,

       млн р.

ΔОП(ФО)_{2011 от 2010} = (2,916 – 5,531)*33889,5 = - 88647 млн р.;

ΔОП(ФО)_{2012 от 2011} = (2,632 – 2,916)*53611,5 = - 15226 млн р.;

б) объема основных промышленно-производственных средств, рассчитываемого по формуле 2.7

                                ΔОП(Ос) = (Ос₁ – Ос₀)*ФО₀,                               (2.7)

где, ΔОП(Ос) – изменение объема производства работ за счет

       влияния  среднегодовой стоимости основных  средств, млн р.;

      Ос_1, Ос₀ – среднегодовая стоимость основных средств в отчетном 

      и предыдущем  году соответственно, млн р.;

      ФО₀ – уровень фондоотдачи в предыдущем году, млн р.

ΔОП(Ос)_{2011 от 2010} = (33899,5 – 16423,5)*5,531 = 96660 млн р.;

ΔОП(Ос)_{2012 от 2011} = (53611,5 – 33899,5)*2,916 = 57480 млн р.

Расчетные данные отображены в таблице 2.5

Таблица 2.5 – Влияние факторов на изменение объема производства работ за 2010 – 2012 года, млн р. СУ №243 ОАО «Гомельский ДСК»

Показатель	Отклонение (+;-)
	2011 от 2010	2012 от 2011
Изменение объема производства, всего	8017	42272
В  том числе за счет изменения:   эффективности использования  основных средств	-88647	-15226

Окончание таблицы 2.5

объема основных средств

96660

57480

Примечание. Источник: собственная разработка на основе данных расчетов.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом объем производства работ  увеличился на 42272 млн р., в том числе за счет снижения эффективности использования основных средств на 15226 млн р., а также за счет увеличения объема основных средств на 57480 млн р.

Определим влияние факторов, связанных с эффективностью использования  затрат на производство работ.

Рассчитаем изменение  объема производства работ за счет изменения:

а) эффективности использования  затрат на производство (уровня затратоотдачи), рассчитываемой по формуле 2.8

                                ΔОП(ЗО) = (ЗО₁ – ЗО₀)*ЗП₁,                                (2.7)

где, ΔОП(ЗО) – изменение объема производства работ за счет

       влияния  уровня затратоотдачи, млн р.;

      ЗО_1, ЗО₀ –уровень затратоотдачи в отчетном  и предыдущем году      

      соответственно, млн р.;

      ЗП₁ – затраты на производство в отчетном году, млн р.

ΔОП(ЗО)_{2011 от 2010} = (1,091 – 1,115)*90626 = - 2175 млн р.;

ΔОП(ЗО)_{2012 от 2011} = (1,054 – 1,091)*133883 = - 4954 млн р.;

б) суммы затрат на производство работ, рассчитываемой по формуле 2.9

                                ΔОП(ЗП) = (ЗП₁ – ЗП₀)*ЗО_0,                              (2.9)

где, ΔОП(ЗП) – изменение объема производства работ за счет

       влияния  затрат на производство, млн р.;

      ЗП_1, ЗП₀ –затраты на производство в отчетном и предыдущем году

      соответственно, млн р.;

      ЗО₀ – уровень затратоотдачи в предыдущем году, млн р.

ΔОП(ЗП)_{2011 от 2010} = (90626 – 81442)*1,115 = 10240 млн р.;

ΔОП(ЗП)_{2012 от 2011} = (133883 – 90626)*1,091 = 47193 млн р.

Расчетные данные отображены в таблице 2.6

Таблица 2.6 – Влияние факторов на изменение объема производства работ за 2010 – 2012 года, млн р. СУ №243 ОАО «Гомельский ДСК»

Показатель	Отклонение (+;-)
	2011 от 2010	2012 от 2011
Изменение объема производства, всего	8017	42272
В  том числе за счет изменения:   эффективности использования затрат на производство	-2175	-4954
суммы затрат на производство	10240	47193

Примечание. Источник: собственная разработка на основе данных расчетов.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом объем производства работ  увеличился на 42272 млн р., в том числе за счет снижения уровня затратоотдачи на 4954 млн р., а также за счет увеличения затрат на производство на 47193 млн р.

Определим влияние факторов, связанных с эффективностью использования  трудовых ресурсов.

Рассчитаем изменение  объема производства работ за счет изменения:

а) эффективности использования  трудовых ресурсов (уровня производительности труда), рассчитываемой по формуле 2.10

                             ΔОП(ПТ) = (ПТ₁ – ПТ₀)*Ч₁,                                (2.10)