Отчет по преддипломной практике в ЗАО «Марпосадкабель»

 

 

 

Таблица 1

Основные технико-экономические показатели деятельности 

ЗАО «Марпосадкабель»  за 2010-2012 г.

Показатели	Годы			Изменение (+,-)		Темп изменения, %
	2010	2011	2012	2011 г. от 2010 г.	2012 г. от 2011 г.	2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.
Выручка от реализации продукции, работ, тыс. руб.	102999	253746	340980	150747	87234	246,4	134,4
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	9620	9499,5	11940,5	-120,5	2441	98,7	125,7
Выручка на 1 рубль стоимости основных фондов, руб.	10,7	26,7	28,6	16	1,9	249,5	107,1
Численность персонала, чел.	48	75	89	27	14	156,3	118,7
Выручка на одного работающего, руб.	2145,8	3383,3	3831,2	1237,5	447,9	157,7	113,2
Среднемесячная оплата труда, руб.	7855	8120	9280	265	1160	103,4	114,3
Себестоимость реализованных товаров, работ,  тыс. руб.	135545	92254	318025	-43291	225771	68,1	344,7
Затраты на 1 рубль реализованной продукции, руб.	1,32	0,36	0,93	-0,96	0,57	27,3	258,3
Коммерческие расходы, тыс. руб.	83	397	562	314	165	в 4 раза	141,6
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	4898	11306	13683	6408	2377	230,8	121,0
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.	8607	2803	9885	-5804	7082	32,6	в три раза
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.	1994	6232	7854	4238	1622	в три раза	126,0
Рентабельность (убыточность)   продаж (%)	4,76	4,46	4,01	-	-	-	-

 

Согласно данным табл. 1, в 2011 г. по сравнению с 2010 г. выручка от продажи товаров возросла на 146,4%, в 2012 г. по сравнению с 2011 г. также возросла на 34,4%. При этом себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг в 2011 г. по сравнению с 2010 г. снизилась на 68,1%, т.е. 43291 тыс. руб.,  в 2012 г. возросла на 225771 тыс. руб., почти в 2 раза. Отрицательным моментом является в 2011 г. по сравнению с 2010 г. рост коммерческих расходов предприятия в 4 раза, т.е. 2010 г. было 83 тыс. руб., а в 2011 г. 397 тыс. руб., в  2012 г. увеличение на 165 тыс. руб. (41,6%). Это связано с тем, что у ЗАО «Марпосадкабель» возросли затраты, связанные с хранением продукции, отгрузкой и реализацией товаров, при затаривании на складах, расходы на доставку товара, оплату транспортно-экспедиционных организаций, комиссионные сборы и отчисления, затраты на рекламу, прочие расходы по сбыту. В 2011 г. произошло снижение прибыли до налогообложения в размере 5804 тыс. руб. и составило 2803 тыс. руб. Положительным моментом явился рост прибыли до налогообложения в 2012 г. на 352,6%, чистой прибыли предприятия в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 26,0%.

Произошел рост выручки ЗАО «Марпосадкабель». В 2010 г. она составила 102999 тыс. руб., в 2011 г. 253746 тыс. руб. В 2011 г. по сравнению с 2010 г. предприятие получило прибыль в размере 11306 тыс. руб. за счет увеличения выручки на 12375 тыс. руб., что на 57,7 % больше. В 2012 г. прибыль от продаж составила 13683 тыс. руб. Чистая прибыль предприятия в 2012 г. соответственно составила в размере 7854 тыс. руб. Это, прежде всего, связано с  увеличением выручки от проданной продукции в 2012 г. на 87234 тыс. руб., или на 25,7 %, увеличением основных фондов на 2441 тыс. руб.

Среднесписочная  численность работников в 2011 г. составила 75 чел., когда в 2010 г. численность работников была 48 чел. С увеличением среднесписочной численности увеличились и расходы на оплату труда. Объем деятельности за отчетный 2011 г.  составляет 253746 тыс. руб., а в 2010 г. на  150747 тыс. руб. (46,4 %) ниже.  Затраты ЗАО «Марпосадкабель» в 2010 г. равны 86234 тыс. руб., а в 2011 г. они увеличились на 146932 тыс. руб., т.е. 37 % и составили 233166 тыс. руб. Средняя заработная плата за 2010 г. составила 377,040 тыс. руб., а в месяц 7855 руб. Соответственно за 2011 г. годовая средняя заработная плата составила 609 тыс. руб., а месячная 8120 руб., в 2012 г. годовая средняя заработная плата 825,920 тыс. руб., а месячная – 9280 руб. 

Затраты на 1 рубль реализованной продукции за 2010 г., 2011 г., 2012 г. составили соответственно, 1,32 руб., 0,36 руб. и 0,93 руб. Следует отметить, что рентабельность продаж предприятия за 2010 г. и 2011 г. составляет, соответственно, 4,76 % и 4,46 %, а в 2012 г. такой показатель, равен 4,01 %.

Предприятию необходимо провести следующие мероприятия по увеличению прибыли и преодолению кризисных последствий:

− увеличить выручку от проданной продукции за счет реализации большего количества товаров;

−  снижения себестоимости проданных товаров путем закупки товаров у поставщиков по более низким ценам, а также сокращению административно-управленческого персонала;

− снижения коммерческих расходов, в основном на оплату услуг транспортно-экспедиционных организаций, т.к. организация пользуется услугами грузотакси.

− поиска более выгодных рынков сбыта;

− реализация в более оптимальные сроки.

В таблице 2 отражена структура имущества (актива) ЗАО «Марпосадкабель» и источников его формирования.

 

Таблица 2

Состав и структура имущества (активов) ЗАО «Марпосадкабель» за 2010-2012 г.

(тыс. руб.)

Показатели	Годы			Изменение (+, -)		Темп изменения, %		Структура, %
	2010	2011	2012	2011 г. от 2010 г.	2012 г. от 2011 г.	2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.	2010	2011	2012
Внеоборотные активы – всего, в т.ч.:	11865	12383	20476	518	8092	104,4	167,5	20,8	16,6	19,5
Основные средства	9393	9846	14034	453	4188	104,8	142,5	16,5	13,2	13,4
Незавершенное строительство	2472	2200	6348	-272	4148	89,0	2,9	4,3	2,9	6,0
Долгосрочные финансовые вложения	−	−	−	−	−	−	−	−	−	−
Отложенные налоговые активы	−	337	94	337	-243	−	27,9	−	0,5	0,1
Оборотные активы – всего, в т.ч.:	45117	62071	84662	16954	22591	137,6	136,4	79,2	83,4	80,5
Запасы	28060	42446	64372	14386	21926	151,3	151,7	49,2	57,0	61,2
НДС по приобретенным ценностям	316	302	989	-14	687	95,6	327,5	0,6	0,4	0,9
Дебиторская задолженность (краткосрочная)	16198	18042	18896	1844	854	111,4	104,7	28,4	24,3	18,0
Краткосрочные финансовые вложения	−	633	−	633	-633	−	−	−	0,9	−
Денежные средства	543	545	405	2	-140	100,4	74,3	0,95	0,7	0,4
Прочие оборотные активы	−	103	−	103	-103	−	−	−	0,1	−
Итого активов	56982	74454	105138	17472	30684	130,7	141,2	100,0	100,0	100,0

 

Данные табл. 2 свидетельствуют о том, что активы организации в отчетном году несколько увеличились. В 2012 г. увеличение активов по сравнению с 2011 г. составило 41,2%, то есть 105138 тыс. руб.  Рост величины внеоборотных активов организации связан, в основном, с ростом следующих позиций актива баланса. Внеоборотные активы в 2010 г. составили 11865 тыс. руб., в 2011 г. – 12383 тыс. руб., в 2012 г. произошло увеличение на 8092 тыс. руб. или на 67,5%., в том числе за счет роста основных фондов  на 4188 тыс. руб. (на 42,5 %), и составили 14034 тыс. руб. В 2011 г. стоимость основных фондов по сравнению с 2010 г. увеличилась  на 453 тыс. руб. или на 4,8%, и составила 9846 тыс. руб. В отношении незавершенного производства в 2011 г. произошло снижение  на 272 тыс. руб. или 89%, а в 2012 г. увеличение на 4188 тыс. руб. и составило 6348 тыс. руб.   Оборотные активы в целом выросли в 2011 г. на 16954 тыс. руб. или на 37,6%, в 2012 г. на  22591 тыс. руб. или на 36,4%, в т.ч.  запасы на 21926 тыс. руб. (51,7%), дебиторская задолженность увеличилась на  854 тыс. руб. (4,7%). Оборотные активы в 2010 г. составили 45117 тыс. руб., в 2011 г. 62071 тыс. руб. Запасы в 2011 г. увеличились на 14386 тыс. руб. по сравнению с 2010 г. (51,3%), что произошло в основном за счёт увеличения запаса материалов.

Дебиторская задолженность увеличилась в 2011 г. на 1844 тыс. руб., в свою очередь и увеличилась кредиторская задолженность на 758 тыс. руб. В 2012 г. общая сумма денежных средств снизилась на 74,3%, т. е. на 140 тыс. руб. Это изменение оценивается отрицательно. Уменьшение доли денежных средств, свидетельствует о снижении ликвидности оборотных активов их оборачиваемости.  В результате опережающего роста оборотных средств над ростом внеоборотных активов, доля оборотных активов в имуществе предприятия увеличилась за 2012 г. с 83,4% до 80,5%.

Структура имущества (пассивов) ЗАО «Марпосадкабель» за 2010-2012г. представлена в табл. 3.

 

Таблица 3

Состав и структура источников средств (пассива) ЗАО «Марпосадкабель» за 2010-2012 г.

(тыс. руб.)

Показатели	Годы			Изменение (+,-)		Темп изменения, %		Структура, %
	2010	2011	2012	2011 г. от 2010 г.	2012 г. от 2011 г.	2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.	2010	2011	2012
Капитал и резервы - всего, в т.ч.:	27083	31952	48891	4869	16939	118,0	153,0	47,5	42,9	46,5
Уставный капитал	25010	25010	25010	−	−	100	100	43,9	33,6	23,8
Добавочный капитал	−	−	−	−	−	−	−	−	−	−
Резервный капитал	−	−	−	−	−	−	−	−	−	−
Нераспределенная прибыль	2073	6942	23881	4869	16939	334,9	334,0	3,6	9,3	22,7
Долгосрочные пассивы - всего	−	21	42553	21	42532	−	−	−	0,03	40,5
Заемные средства	−	−	42070	−	42070	−	−	−	−	40,0
Отложенные налоговые обязательства	−	21	483	21	462	−	−	−	0,03	0,5
Краткосрочные пассивы - всего	29899	42482	13694	12583	-28788	142,1	32,2	52,5	57,1	13,0
Заемные средства	11915	23740	1738	11825	-22002	199,2	7,3	20,9	31,9	1,6
Кредиторская задолженность	17984	18742	11956	758	-6786	104,2	63,8	31,6	25,2	11,4
Итого пассивов	56982	74454	105138	17472	30684	130,7	141,2	100,0	100,0	100,0

 

Согласно данных табл. 3 идет тенденция роста собственного капитала предприятия.  В 2010 г. капитал и резервы составили 27083 тыс. руб., в 2011 г. увеличение на 4869 тыс. руб. или на 18,0%. В 2012 г. собственный капитал составил 48891 тыс. руб., т. е. увеличился по сравнению с 2011 г. на 53%., в том числе уставный капитал составил 25010 тыс. руб. Нераспределенная прибыль предприятия в 2010 г. составила 2073 тыс. руб., в 2011 г. – 6942 тыс. руб., увеличилась на 23881 тыс. руб. Заемный средства за 2012 г. уменьшились на 22002 тыс. руб. (7,3%), заемные средства долгосрочных обязательств  составили 42070 тыс. руб. в т.ч. возобновляемая кредитная линия №30163 от 20.10.11 г. – 37270 тыс. руб. Опережающий темп прироста собственных средств по сравнению с темпом прироста заемных средств, способствует укреплению финансовой устойчивости предприятия.

За период 2010-201 г. в балансе активов и пассивов                          ЗАО «Марпосадкабель» произошли следующие изменения (рис. 1).

Рис. 1. Графическая динамика статей баланса ЗАО «Марпосадкабель»

 

Следуя рис. 1 можно отследить, что постепенно увеличивается стоимость имущества. Объем оборотных и внеоборотных активов в целом вырос. Значительно увеличились запасы сырья, материалов в 2011 г. и в 2012 г. В 2012 г. произошло снижение краткосрочных обязательств.

В 2011 г. кредиторская задолженность увеличилась на 758 тыс. руб., в  2012 г. снизилась на 6786 тыс. руб. (63,8%),  при росте объема продаж, что свидетельствует об улучшении платежной дисциплины предприятия. Снижение кредиторской задолженности произошло в основном за счет уменьшения кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками. Следует отметить, что общество не имеет просроченной задолженности перед бюджетом и персоналом. Доля собственного капитала в общем итоге баланса снизилась в 2011 г. снизилась до 42,9%, а доля заемных средств увеличилась до 31,9%.  увеличилась в 2012 г. до 46,5% при уменьшении доли заемных средств до 1,6%.

Важнейшим фактором производства наряду с рабочей силой являются оборотные средства. Недостаточная обеспеченность предприятия оборотными средствами парализует его деятельность и приводит к ухудшению финансового положения. Состав, структура и динамика источников средств: собственного и заемного капитала                                        ЗАО «Марпосадкабель» за 2010-2012 г. представлены в табл. 4.

Таблица 4

Показатели состояния и структуры оборотных средств

ЗАО «Марпосадкабель» за 2010-2012 г.

(тыс. руб.)

Показатели	На конец года			Изменение (+,-)		Темп изменения, %
	2010	2011	2012	2011 г. от 2010 г.	2012 г. от 2011 г.	2011 г.  к  2010 г.	2012 г.  к  2011 г.
Запасы	28060	42446	64372	14386	21926	151,3	151,6
НДС по приобретенным ценностям	316	302	989	-14	687	95,6	327,5
Дебиторская задолженность (долгосрочная)	−	−	−	−	−	−	−
Дебиторская задолженность (краткосрочная)	16198	18042	18896	1844	854	111,4	104,7
Денежные средства	543	545	405	2	-140	100,4	74,3
Итого	45117	62071	84662	16954	22591	137,6	136,4