Отчет по практике в ОАО "Сбербанк России"

физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет 60%.  Средства корпоративных клиентов а также средства банков росли опережающими темпами в течение 2011 года, доля средств физических лиц в течение 2011 года сократилась. Достаточность капитала Группы значительно превышает минимальные требования Базельского комитета (8%). Показатель достаточности общего капитала Группы в соответствии с нормативом Банка России (Н1),по состоянию на 31.12.2011 г. составляет 15,0%.

Анализ деятельности за 2012 год.

Табл. 1.3- анализ деятельности за 2012 г.

      Основным источником роста прибыли в 2012 году стали чистые процентные и комиссионные доходы. Прибыль на обыкновенную акцию в 2012 году выросла вследствие роста чистой прибыли. Показатели ROA и ROE остаются на приемлемом уровне. Операционные доходы до создания резервов под обесценение кредитного портфеля за 2012 год выросли на 25,1% по сравнению c 2011 годом, вследствие роста основных компонентов операционных доходов. Основными компонентами операционного дохода Группы за 2012 год остаются чистые процентные и комиссионные доходы с долей более 95,0%. Чистые процентные доходы за 2012 года выросли на 25,6% по сравнению с 2011 годом, что связано с увеличением объемов работающих активов. 

        В течение 2012 года Банк произвел пересмотр ставок по кредитам и депозитам клиентов, в соответствии с тенденциями рынка. Стоимость заемных средств росла в 2012 году опережающими темпами по сравнению с ростом доходности финансовых активов, что вызвало сокращение чистой процентной маржи на 0,3 п.п. по сравнению с 2011 годом. В то же время во второй половине 2012 года чистая процентная маржа была выше, чем в первой половине года. Увеличение процентных доходов в 2012 году было вызвано ростом как объемов кредитного портфеля, так и его доходностью.  Рост кредитного портфеля физических лиц, обладающего большей доходностью, опережал рост кредитного портфеля юридических лиц, доходность которого традиционно ниже. Стоимость привлечения средств корпоративных клиентов и физических лиц за 2012 год выросла вследствие общего повышения ставок на рынке.  В состав прочих процентных расходов за 2012 год входят процентные расходы по субординированным займам в размере 20,9 млрд. руб., а также процентные расходы по выпущенным ценным бумагам в размере 25,1 млрд. руб. Основным источником комиссионных доходов Группы в 2012 году были комиссии по расчетно-кассовым операциям с клиентами, а также комиссии по операциям с пластиковыми картами. Комиссионные доходы от операций с пластиковыми картами выросли за 2012 год на 47,9% по сравнению с 2011 годом и стали основным источником роста комиссионных доходов. Процентный доход по ценным бумагам за 2012 вырос в результате увеличения объема портфеля ценных бумаг. Приобретение Denizbank позволило увеличить процентные доходы по ценным бумагам в 4 квартале 2012 года на 3,7 млрд. руб. Доходы от операций и переоценки иностранной валюты в размере 19,6 млрд. руб. за 2012 год (9,5 млрд. руб. за 2011 год) включают доходы от операций с иностранной валютой в размере 10,6 млрд. руб. (5,5 млрд. руб. за 2011 год), доходы от переоценки иностранной валюты в размере 0,6 млрд. руб. (1,4 млрд. руб. за 2011 год), а также доходы от операций с валютными производными финансовыми инструментами в размере 8,4 млрд. руб. (2,6 млрд. руб. за 2011 год).

      Основными источниками роста операционных расходов стали расходы на оплату труда (в основном за счет приведение уровня зарплат к рыночному в 2011 году) , а также инвестиции в развитие ИТ проектов и филиальной сети Группы. Рост расходов на персонал, а также прочих операционных расходов также связан с приобретением Группы компаний «Тройка Диалог» и «Фольксбанк Интернэшнл» АГ в четвертом квартале 2011 и в первом квартале 2012 года соответственно. Доля дочерних организаций в операционных расходах Группы выросла с 6% в 2011 году до 14% в 2012 году. Прочие операционные расходы за 2012 год выросли на 46,3% по сравнению с 2011 годом. Расходы на амортизацию, ремонт и содержание основных средств за 2012 год составили 81,6 млрд. руб. с долей 39,7% в составе прочих операционных расходов. Рост амортизационных отчислений Группы вызван инвестициями в проекты, связанные с развитием информационных технологий и переформатированием филиальной сети.     Рост фактической численности персонала в третьем квартале 2012 года вызван приобретением DenizBank (+11,4 тысяч человек) и Cetelem (+4,5 тысячи человек). Рост фактической численности персонала Сбербанка в четвертом квартале 2012 года вызван ростом бизнеса Банка, особенно в розничном секторе. За 2012 год отчисления в резерв Группы составили 21,5 млрд. руб. по сравнению с восстановлением в размере 1,2 млрд. руб. за 2011 год, что было связано ростом кредитного портфеля. •Самая значительная сумма списания кредитов за счет резервов относится к неработающему кредиту и связана с приобретением компании, являющейся владельцем единственного актива, финансируемой за счет кредита Группы. Указанная сделка приобретения компании явилась следствием работы по возврату проблемного кредита, в результате, существенная часть проблемного кредита была списана за счет резервов, созданных в предыдущих периодах без эффекта на финансовый результат за 2012 год. Структура активов Группы остается стабильной. По состоянию на 31.12.2012 доля работающих активов составила 91,4% от общих активов Группы.

       Портфель кредитов клиентам за 2012 год увеличился на 32% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов, а также приобретением DenizBank и Sberbank Europe AG. Рост портфеля кредитов корпоративным клиентам в 2012 году (без учета Denizbank и Sberbank Europe AG) составил 16,1%, с учетом приобретения рост составил 31,6%. Их доля в портфеле кредитов юридическим лицам увеличилась до 64%. Рост портфеля кредитов физическим лицам в 2012 году (без учета Denizbank и Sberbank Europe AG) составил 43,2%, с учетом приобретения 57,1%. Ссуды физическим лицам росли более быстрыми темпами в 2012 году. Отраслевая структура кредитного портфеля Группы достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли составляет 17,7% от совокупного кредитного портфеля Группы. Доля кредитов, выданных в прочих валютах в кредитном портфеле выросла до 9,5%, что связано с приобретением DenizBank

Существенное сокращение портфеля неработающих кредитов во втором квартале 2012 года связано с выбытием крупного неработающего кредита. По состоянию на 31.12.2012 сумма реструктурированных кредитов до вычета резерва составила 1 005,2 млрд. руб. или 9,1% кредитного портфеля (1 031,6 млрд. руб. по состоянию на 31.12.2011 года или 12,3%).   Увеличение прочих ценных бумаг в 2012 году в основном связано с приобретением DenizBank, активы которого содержат облигации правительств иностранных государств на сумму 142,7 млрд. руб. Корпоративные облигации Группы выросли в составе инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Вклады физических лиц остаются основным источником средств Группы с долей 51,8% по состоянию на 31.12.2012. Без учета приобретения Denizbank и Sberbank Europe AG их рост в 2012 году составил14%. С учетом приобретения 22%. Рост вкладов юридических лиц в 2012 году составил 27,1% без учета приобретения Denizbank и Sberbank Europe AG. С учетом приобретения рост составил 44,9%. Основную долю средств клиентов традиционно составляют средства физических лиц.  Структура средств клиентов в разрезе сроков до погашения изменилась: доля краткосрочных средств клиентов увеличилась, в то время как доля привлечений со сроком от 1 года до 3 лет сократилась на 8,5 п.п.    Структура обязательств по валютам изменилась, что связано во многом с приобретением DenizBank. Достаточность капитала Группы значительно превышает минимальные требования Базельского комитета (8%). Показатель достаточности общего капитала Группы в соответствии с нормативом Банка России (Н1), по состоянию на 31.12.2012 г. составляет 13,7%.

Проведем сравнительный анализ основных статей баланса ОАО «Сбербанк России» за 2011, 2012 и 2013 год.

Табл. 2.1  −Анализ активов ОАО «Сбербанк России»

           Денежные  средства в анализируемом периоде наблюдается  увеличение  с  322303 млн. руб. до 725052  млн. руб., т. е. на 402749 млн. руб., более чем в 2 раза, по сравнению с 2010 годом динамика также положительна.  Что свидетельствует  о благоприятной  экономической ситуации в банковской сфере и повышении ликвидности банка.

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ увеличились в 2012 году по сравнению с базисным 2011 годом на  252283 или на 196 %, что свидетельствует об увеличении размещаемых в ЦБ денег, и как следствие уменьшение имеющихся у банка возможностей, то же можно сказать и об обязательных резервах.

Средства в кредитных организациях увеличились с 61888 млн. руб.   до   81464 млн. руб., т. е. на 19576 млн. руб., темп роста составляет  31,6 , а значит, происходит уменьшение  денег в других кредитных институтах и как следствие увеличение собственных имеющихся в распоряжении средств.

 По статье инвестиции в  дочерние и зависимые организации  наблюдается  рост данного показателя  с 83714 млн. руб. и до 281233 млн. руб., а  значит, динамика  составила 73,5 % или же  61541 млн. руб., что же касается объёмов основных средств и нематериальных активов, а также материальных запасов, то в данный период идёт увеличение объёмов по данной статье с 127028 млн. руб. и до 176277 млн. руб., положительная динамика составляет 37,6 % или 47845 млн. руб.

В целом по активам можно сказать, что их общее значение увеличилось с    7096995млн. руб.  до 8523247 в 2011   году на  1426252  млн. руб., и на 59 % в 2012 году,  то есть на 5053864 млн. руб.,   что является положительной тенденцией, так как наблюдается рост общего объёма активов на 126,85%.

Что же касается основных статей пассивов, то по ним отмечается тенденции роста, а значит, банк ведет положительную политику в области заимствования и привлечения денежных средств у населения и иных статей пассивов.

Анализ структуры и динамики собственных средств можно провести аналогично анализу активов, показав основные тенденции и динамику по основным статьям, что и представлено в совокупном виде табл. 3.2.   

Данная таблица может помочь понять, насколько ОАО «Сбербанк России» обеспечен собственными источниками финансирования, а так же можно будет просмотреть основные направления в области управления собственными источниками

Более детальная структура активов на последнюю отчётную дату представлена рисунком 2.1

В структуре активов основную часть занимает статья чистая ссудная задолженность – 66% за 2012 год, а чистые вложения в ценные бумаги на анализируемую дату составили 17%, так же важной статьёй является и чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения.