Отчет по практике в ОАО "Сбербанк России"

Табл. 1.1-Анализ деятельности за 2010 г

Основным источником роста прибыли стало сокращение отчислений на создание резервов на 235,1 млрд. руб. (или на 60,5%) за 2010 год в сравнении с 2009 годом. Причиной снижения чистой прибыли во втором квартале 2010 года явились убытки от торговых операций и переоценки ценных бумаг, а также рост операционных расходов.

В 2010 году Группа продемонстрировала высокие результаты деятельности, что подтверждается рентабельностью собственных средств в 20,6% В четвертом квартале 2010 года показатели рентабельности Группы ROA и ROE увеличились по сравнению с предыдущим кварталом вследствие роста чистой прибыли. Операционные доходы до создания резервов под обесценение кредитного портфеля выросли за 2010 год на 2,9% в сравнении с предыдущим годом. Крупнейшим источником роста операционных доходов являются комиссионные доходы. Чистые процентные доходы по-прежнему остаются основным компонентом операционных доходов. Рост операционных доходов до создания резервов под обесценение кредитного портфеля в четвертом квартале 2010 объясняется преимущественно увеличением чистых процентных доходов и чистых комиссионных доходов. Чистые процентные доходы за 2010 год сократились на 1,4% по сравнению с 2009 годом, что обусловлено снижением процентных ставок на рынке, а также конкуренцией за более качественных заемщиков. Рост процентной маржи главным образом был продиктован общим снижением стоимости заемных средств в четвертом квартале 2010 года на 0,4 п.п. на фоне роста доходности кредитов юридическим лицам на 0,3 п.п. Процентные доходы Группы за 2010 год сократились на 2,4% в сравнении 2009 годом.     Доходность кредитования корпоративных клиентов выросла в четвертом квартале 2010 года на 30 п.п. вследствие активизации работы по сбору ранее недоплаченных процентов по кредитам юридическим лицам В состав прочих процентных доходов за 2010 год входят процентные доходы по долговым ценным бумагам в размере 105,6 млрд. руб. (54,2 млрд. руб. за 2009 год).Процентные расходы за 2010 год сократились на 4,0% по сравнению с 2009 годом. Основной составляющей процентных расходов Группы являются процентные расходы по средствам физических лиц.

Стоимость привлечения средств физических лиц устойчиво снижалась в 2010 году как результат политики банка в области ценообразования. В состав прочих процентных расходов за 2010 год входят процентные расходы по субординированным займам в размере 28,2 млрд. руб. (41,3 млрд. руб. за 2009 год).Комиссионные доходы за 2010 год выросли на 23,8% по сравнению с прошлым годом. Основным источником комиссионных доходов Группы остаются расчетно-кассовые операции с клиентами. Комиссии от операций с физическими лицами растут опережающими темпами по сравнению с комиссиями от операций с юридическими лицами. В состав прочих комиссионных доходов за 2010 год входит агентская комиссия, полученная при продаже страховых контрактов, в размере 9,4 млрд. руб. (0,6 млрд. руб. за 2009 год), а также комиссия за проведение операций с иностранной валютой, в размере 5,9 млрд. руб. (7,9 млрд. руб. за 2009 год).Значительное увеличение процентных доходов по ценным бумагам объясняется ростом вложений Группы в облигации Банка России, ОФЗ и корпоративные облигации.

Чистые доходы от торговых операций и переоценки ценных бумаг за 2010 год снизились на 32,8% по сравнению с предыдущим годом. Нереализованные доходы от переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, являющиеся компонентом прочих совокупных доходов, за 2010 год составили 31,3 млрд. руб. (40,7 млрд. руб. за 2009 год).Доходы за вычетом расходов от операций и переоценки иностранной валюты за 2010 год включают доходы от операций с иностранной валютой в размере 8,1 млрд. руб. (13,0 млрд. руб. за 2009 год), доходы от переоценки иностранной валюты в размере 15,2 млрд. руб. (15,3 млрд. руб. за 2009 год), а также убытки по операциям с валютными производными финансовыми инструментами в размере 9,2 млрд. руб. (12,1 млрд. руб. за 2009 год). Убытки от операций с производными финансовыми инструментами в иностранной валюте возникли в результате проведения сделок хеджирования, поэтому они взаимосвязаны с доходами от переоценки иностранной валюты.

 Совокупные операционные расходы за 2010 год выросли на 23,2% по сравнению с прошлым годом. Рост расходов на персонал обусловлен плановым повышением зарплат с целью приведения их к рыночному уровню. Реализация стратегии Группы, включающая в себя различные инфраструктурные проекты Банка, а также расходы на маркетинг и рекламу послужили причинами роста прочих операционных расходов. Расходы по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля сократились в течение 2010 года на 60,5% по сравнению с предыдущим годом вследствие стабилизации качества кредитного портфеля. Продажа ряда неработающих кредитов стала основной причиной роста списаний в четвертом квартале 2010 года. Активы Группы выросли на 21,4% в 2010 году. Указанный рост был в основном вызван ростом портфеля ценных бумаг и объемов кредитования клиентов. Доля работающих активов составляет 87,6% от общих активов Группы. Портфель кредитов клиентам увеличился на 13,7% в 2010 году в связи с ростом объема кредитования как физических, так и юридических лиц на фоне растущего спроса. Рост портфеля кредитов корпоративным клиентам за 2010 год составил 606 млрд. руб. Или 14,2%. Рост портфеля кредитов физическим лицам за 2010 год составил 142 млрд. руб. Или 12,1% Отраслевая структура кредитного портфеля Группы достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли составляет 16,3% от совокупного кредитного портфеля Группы. В течение 2010 года доля рублевых кредитов сократилась на 3,9 п.п. Структура кредитного портфеля Группы по срокам до погашения постепенно меняется в сторону увеличения доли среднесрочных кредитов (от 1 до 3 лет).За 2010 год портфель ОФЗ увеличился в 2 раза и достиг 684,4 млрд. руб. Вложения в облигации Банка России и корпоративные облигации также росли высокими темпами.

В 2010 году Группа создала портфель инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения, величина которого составила 358,1 млрд. руб. по состоянию на 31.12.2010. В 2010 году Группа наращивала портфель корпоративных акций, который составил 115,3 млрд. руб. на 31.12.2010.Основной ресурсной базой Группы остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет 63%. Величина субординированного долга сократилась в течение 2010 года вследствие выплаты 200 млрд. руб. до срока погашения. Заимствования на международных рынках капитала по состоянию на 31.12.2010 составили 250,2 млрд. руб. или 3,3% обязательств. В сентябре-октябре 2010 года Группа разместила ценные бумаги в размере 1,25 млрд. долларов США по ставке 5,4% годовых. В декабре 2010 года Группа получила синдицированный кредит в размере 2 млрд. долларов США от консорциума иностранных банков по шестимесячной ставке LIBOR плюс 1,5% годовых. Достаточность капитала Группы значительно превышает минимальные требования Базельского комитета. В мае 2010 года Группа погасила 200 млрд. руб. из субординированного кредита в размере 500 млрд., полученного от Банка России в четвертом квартале 2008 года, что привело к снижению капитала второго уровня Группы. Показатель достаточности общего капитала Группы, рассчитанный в соответствии с Базельским соглашением о капитале, по состоянию на 31.12.2010 г. составляет 16,8%.

Анализ деятельности за 2011 год

Табл. 1.2-Анализ деятельности за 2011 г.

      Основным источником роста чистой прибыли за 2011 год по сравнению с 2010 годом являлись увеличение чистого процентного и комиссионного доходов. Существенный рост продемонстрировали также прочие операционные доходы. Снижение чистой прибыли в 4 квартале 2011 года частично связано с отрицательной переоценкой офисной недвижимости банка. Увеличение чистой прибыли за 2011 год привело к росту показателей рентабельности. Рентабельность активов в четвертом квартале 2011 года снизилась в результате снижения чистой прибыли и существенного роста активов.

       Рост операционных доходов до создания резервов под обесценение кредитного портфеля за 2011 год по сравнению с 2010 годом составил 14,3%.  Основными компонентами операционного дохода остаются чистые процентные и комиссионные доходы с долей более 94,5%. Чистые процентные доходы за 2011 год выросли на 17,1% по сравнению с 2010 годом, что связано с увеличением объемов работающих активов и ростом доли наиболее доходных активов, преимущественно кредитов. Чистая процентная маржа росла в течение 2011 года и в четвертом квартале составила 6,7%.  Стоимость заемных средств сократилась с 4,1% в четвертом квартале 2010 года до 3,5% в четвертом квартале 2011 года. Процентные доходы Группы за 2011 год выросли на 6,9% по сравнению с 2010 годом. Средняя доходность кредитного портфеля оставалась стабильной в течение 2011 года.  В состав прочих процентных доходов за 2011 год входят процентные доходы по долговым ценным бумагам в размере 101,8 млрд. руб. (105,6 млрд. руб. за 2010 год).  Основным источником снижения доходности портфеля кредитов физическим лицам в четвертом квартале 2011 года стал опережающий рост кредитного портфеля в декабре по сравнению с процентными доходами. Процентные расходы за 2011 год сократились на 8,5% по сравнению с 2010 годом. Основной составляющей процентных расходов Группы являются процентные расходы по средствам физических лиц. Стоимость привлечения средств физических лиц устойчиво снижалась в течение 2010 и 2011 годов как результат погашения долгосрочных вкладов с высокими процентными ставками, привлеченных в период финансового кризиса. В состав прочих процентных расходов за 2011 год входят процентные расходы по субординированным займам в размере 19,5 млрд. руб. (28,2 млрд.руб. за 2010 год).

      Комиссионные доходы за 2011 год выросли на 16,0% по сравнению с 2010 годом.  Основным источником комиссионных доходов Группы остаются расчетно-кассовые операции с клиентами. Комиссия по операциям с пластиковыми картами основной источник роста комиссионных доходов. Сокращение процентных доходов по ценным бумагам за 2011 год связано с уменьшением портфеля долговых ценных бумаг Группы. Снижение доходов от торговых операций и переоценки ценных бумаг обусловлено в 2011 году высокой волатильностью Российского рынка ценных бумаг. Доходы за вычетом расходов от операций и переоценки иностранной валюты в размере 9,5 млрд. руб. за 2011 год (14,1 млрд.руб. за 2010 год) включают доходы от операций с иностранной валютой в размере 5,5 млрд. руб. (8,1 млрд. руб. за 2010 год), доход от переоценки иностранной валюты в размере 1,4 млрд. руб. (15,2 млрд. руб. за 2010 год), а также доходы от операций с валютными производными финансовыми инструментами в размере 2,6 млрд. руб. (убыток 9,2 млрд. руб. за 2010 год).

      Финансовый результат от операций с производными финансовыми инструментами в иностранной валюте получен в основном в результате проведения сделок «валютный своп» и взаимосвязан с результатом от переоценки иностранной валюты. Операционные расходы за 2011 года выросли на 31,0% по сравнению с 2010 годом. Рост расходов на персонал составил 26,4%, в то время как остальные статьи операционных расходов увеличились на 38,0%. Основными источниками роста операционных расходов стали продолжающиеся инвестиции в повышение качества персонала Группы, в развитие инфраструктуры ИТ и переформатирование офисной сети.

          Восстановление резервов под обесценение кредитного портфеля за 2011 год в размере1,2 млрд. руб. связано с улучшением качества кредитного портфеля, а также реализацией/погашением ряда неработающих кредитов. Значительная часть списаний происходит в результате продажи Группой неработающих кредитов. За 2011 год совокупные активы Группы выросли на 25,6%. Доля кредитного портфеля в активах за 2011 год выросла с 64% до 71% за счет сокращения доли ценных бумаг. По состоянию на 31.12.2011 доля работающих активов составила 92,4% от общих активов Группы. Портфель кредитов клиентам за 2011 год увеличился на 35,4% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов. Рост портфеля кредитов корпоративным клиентам за 2011 год составил 1 704,4 млрд. руб. или 35,0%. Рост портфеля кредитов физическим лицам за 2011 год составил 485,8 млрд. руб. или 36,8%.                       Коммерческое кредитование корпоративных клиентов, а также потребительские и прочие ссуды физическим лицам росли более высокими темпами в 2011 году. Отраслевая структура кредитного портфеля Группы достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли составляет 19,8% от совокупного кредитного портфеля Группы. За 2011 год валютная структура кредитного портфеля практически не изменилась. В структуре кредитного портфеля по срокам до погашения произошло увеличение доли долгосрочных кредитов (свыше 3 лет).Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле сократилась за 2011 год на 2,4 п.п., что объясняется как продажей/погашением части неработающих кредитов, так и улучшением качества кредитного портфеля. В 2011 году коэффициент покрытия неработающих кредитов резервами под обесценение остается стабильным.       По состоянию на 31.12.2011 сумма реструктурированных кредитов до вычета резерва составила 1 031,6 млрд. руб. или 12,3% кредитного портфеля (747,7 млрд. руб. по состоянию на 31.12.2010 года или 12,1% ).

        Во втором квартале 2011 года Банк реализовал портфель ОБР, что привело к сокращению ценных бумаг на 10,8% по сравнению с началом года. В то же время за 2011 год Банк увеличил портфель ОФЗ на 4,1%, а также портфель корпоративных облигаций на 45,8%. Основной ресурсной базой Группы остаются депозиты