Основные средства предприятия и показатели их использования

3.Зарплата основных производственных рабочих (переменные расходы):

3823444 руб.

4.Отчисления на соц. нужды: 994096 руб.

5.Итого переменных затрат: 9394398 руб

6.Расходы на маркетинг: 210000 руб.

7.Аренда помещений: 500000 руб.

8.Аренда оборудования:

625000 руб

9.Расходы на изменения вида продукции:

300000 руб

10.Амортизация помещений: 40000 руб.

11.Амортизация оборудования: 105348 руб.

12.Уплата процентов за кредит: нет.

13.Прочие расходы: 988932 руб.

14.Общецеховые расходы: 939440 руб.

15.Производственная себестоимость: 13103118 руб.

16.Валовая прибыль (п.1-п.15): 5100276 руб.

17.Общехозяйственные расходы (10% отп.15): 1310312 руб.

18. Расходы на продажу (1% от п.17): 590473 руб

19.Итого косвенных условно-постоянных издержек (сумма с п.6 по п.14+п.16+п.18): 5150063 руб

20.Полная себестоимость (п.17+п.18) или (п.5+п.19): 14544461 руб

21.Прибыль от реализации продукции (п.1-п.20): 3658933 руб

22.Прочие доходы и расходы (убытки) (арендная плата, получаемая за сдаваемое оборудование, помещение; доход от продажи оборудования и др.):нет

23.Прибыль до налогооблажения (п.21+п.22): 3658933 руб

24.Налогооблагаемая прибыль: 3658933 руб

25.Налог на прибыль (18% от п.24): 658608 руб

26.Чистая прибыль (убытки) (п.23-п.25): 3000325 руб

27.Скрытые издержки: 726608 руб.

28.Экономическая прибыль (п.26-п.27): 2273717 руб.

 

Второй год.

Спрос на продукцию А  снизился на 10% и составил 3529388,376 ед.пр. Цена за ед.пр. 2,1 руб. Предприятие работает в 3 смены. Остаток продукции А, которая  останется на складе с прошлого года составляет 438727 ед.пр. Предприятие сдает  в аренду 1 ед. Т2 и получает в год 250000 руб.

Мпр (Т1)= 3*(3*2000*367*0,85*0,8)=2994720 ед. продукции

1)Sреал.=(2994720+438727)*2,1=7210238,7 руб.

2) Затраты на основные материалы=1497360 руб.

3) Зарплата основных производственных рабочих=1048152 руб.

4) Отчисления на соц. нужды=272519,52 руб.

5)Сумма переменных затрат= 2818031,52 руб.

6) Расход на маркетинг: нет

7)Арендная плата за помещение: нет

8)Арендная плата за оборудование: нет

9)Расходы по изменению ассортимента продукции: нет

10)Амортизация помещения: 2000000*2% = 40000

11)Амортизация оборудования:

(105348*1048152)/( 1048152+2998800)= 27285 руб.

12)Уплата процентов за кредит: нет

13)Прочие расходы:

Прасх = М(Т1)*Зпр уд(Т1) = 2994720*0,1 = 299472

14)Общецеховые расходы (10% от п.5): 281803 руб.

15)Производственная себестоимость (сумма с п.5 по п.14):

3616471,32 руб.

16)Валовая прибыль (п.1- п.15):  3593767,38 руб.

17)Общехозяйственные расходы (10% от п.15): 359376,7 руб.

18)Расходы на продажу (1% от п.15): 35937,67 руб.

19)Итого косвенных условно-постоянных издержек ( сумма с п.6 по п.14 + п.17 + п.18): 1193754,17  руб

20) Полная себестоимость (п.15+п.17+п.18) или (п.5+п.19): 4011785,69 руб.

21) Прибыль от продажи продукции (п.1-п.20):  3198453 руб.

22) Прочие доходы и расходы (арендная плата, получаемая за сдаваемое оборудование, помещение; доход от продажи оборудования и др.): 250000

23)Прибыль до налогооблажения (п.21+п.22): 3448453  руб

24)Налогооблагаемая прибыль (п.23 + % за кредит): 3448453  руб

25)Налог на прибыль (18% от п.24): 620721,5 руб.

26)Чистая прибыль (убытки) (п.23-п.25): 2827731,5 руб.

27)Скрытые издержки

Кзд = 2000000 руб.

Кобор== 1500000 руб.

Косн = 3500000

Кпр.зап. = 124780 руб.

Кнезав.пр  = 19965,4 руб.

Кгот.пр = 9982,7 руб.

Кпроч. = 15472,8 руб.

Коб = 170201 руб

Ксоб = 5295201 руб.

СИ = 529520 руб.

28)Экономическая прибыль (п.26-п.27): 2827731,5-529520 = 2298211,5 руб.

 

Продукция Б.

Общий спрос на продукцию  Б составляет 12500000 ед. продукции. Цена 2,4 руб. за ед. продукции. Спрос предприятия  на продукцию Б составляет:

12500000*0,95/3(число конкурентов)=3958333 ед. продукции.

Цена с учетом меры власти:2,4+5%=2,52 руб.

Мпр Т3 = 3*2000*735*0,8*0,85=2998800 ед. продукции

Мпр Т1 = 2*2000*367*0,85*0,8=998240 ед. продукции

Остаток продукции Б:  235747 ед. продукции

 

1)Sреал.=9974999 руб.

2) Затраты на основные материалы=2398224 руб.

3) Зарплата основных производственных рабочих= 2298400 руб.

4) Отчисления на соц. Нужды = п.3*0,26=597584 руб.

5)Сумма переменных затрат = П2+П3+П4=5294208руб.

6)Расход на маркетинг: 210000 руб.

7)Арендная плата за помещение: 500000 руб.

8)Арендная плата за оборудование: 625000 руб

9)Расходы по изменению ассортимента продукции: 0

10)Амортизация помещения: 0

11)Амортизация оборудования: 0

12)Уплата процентов за кредит: нет

13)Прочие расходы:

Прасх = М(Т1)*Зпр уд(Т1) + М(Т3)*Зпр уд(Т3) = 539580 руб.

14)Общецеховые расходы (10% от п.5): 529421 руб.

15)Производственная себестоимость (сумма с п.5 по п.14):

7698209 руб.

         16)Валовая прибыль (п.1- п.15):  1676790 руб.

17)Общехозяйственные расходы (10% от п.15): 769821 руб.

18)Расходы на продажу (1% от п.15): 76982  руб.

19)Итого косвенных условно-постоянных издержек ( сумма с п.6 по п.14 + п.17 + п.18): 2750804  руб

20) Полная себестоимость (п.15+п.17+п.18) или (п.5+п.19): 8045012 руб.

21) Прибыль от продажи продукции (п.1-п.20):  1929987 руб.

22) Прочие доходы и расходы (арендная плата, получаемая за сдаваемое оборудование, помещение; доход от продажи оборудования и др.):нет

23)Прибыль до налогооблажения (п.21+п.22): 1929987  руб

24)Налогооблагаемая прибыль (п.23 + % за кредит):  1929987 руб

25)Налог на прибыль (18% от п.24): 347398 руб.

26)Чистая прибыль (убытки) (п.23-п.25): 1582589 руб.

27)Скрытые издержки

Кзд = 0 руб.

Кобор=0 руб.

Косн = 0

Кпр.зап = 199852 руб.

Кнезав.пр=855356  руб.

Кгот.пр= 213839 руб.

Кпроч.= 126905 руб.

Коб = 1395952 руб

Ксоб = 1395952 руб.

СИ = 139595 руб.

28)Экономическая прибыль (п.26-п.27): 1442994 руб.

 

Общие расчеты

1.Стоимость реализованной продукции: 17185238 руб.

2.Затраты на основные материалы: 3895584 руб.

3.Зарплата основных производственных рабочих (переменные расходы):

3346552 руб.

4.Отчисления на соц. нужды: 870104 руб.

5.Итого переменных затрат: 8112240 руб.

6.Расходы на маркетинг: 210000 руб.

7.Аренда помещений: 500000 руб.

8.Аренда оборудования: 1000000 руб.

9.Расходы на изменения вида продукции: 0 руб.

10.Амортизация помещений: 40000 руб.

11.Амортизация оборудования: 27285  руб.

12.Уплаты процентов за кредит нет.

13.Прочие расходы: 839052 руб.

14.Общецеховые расходы: 811224 руб.

15.Производственная себестоимость: 11314680 руб.

16.Прибыль валовая:  5270557 руб.

17.Общехозяйственные расходы: 1129198 руб.

18.Расходы на продажу (1% от п.15): 112920 руб

19.Итого косвенных условно-постоянных издержек (сумма с п.6 по п.14+п.16+п.18): 3944558  руб

20.Полная себестоимость (п.17+п.18) или (п.5+п.19): 12056798 руб

21.Прибыль от реализации продукции (п.1-п.20): 5128440 руб

22.Внерелизационные расходы (убытки) (арендная плата, получаемая за сдаваемое оборудование, помещение; доход от продажи оборудования и др.):250000 руб

23.Прибыль до налогооблажения (п.21+п.22): 5128440  руб

24.Налогооблагаемая прибыль: 5128440  руб

25.Налог на прибыль (18% от п.24): 968120 руб

26.Чистая прибыль (убытки) (п.23-п.25): 4410321 руб

27.Скрытые издержки: 669115 руб.

28.Экономическая прибыль (п.26-п.27): 3741206 руб.

 

Третий год.

Спрос на продукцию А  снизился на 10% и составил 3176449,538 ед.пр. Цена за ед.пр. 2,1 руб. Предприятие работает в 2 смены. Предприятие продолжает сдавать  в аренду 1 ед. Т2 и получать в год 250000 руб.

Мпр (Т1)= 3*(2*2000*367*0,85*0,8)=2994720 ед. продукции

1)Sреал=6288912 руб.

2) Затраты на основные материалы=1497360 руб.

3) Зарплата основных производственных рабочих=1048152 руб.

4) Отчисления на соц. нужды=272519,52 руб.

5)Сумма переменных затрат= 2818031,52 руб.

6) Расход на маркетинг: нет

7)Арендная плата за помещение: нет

8)Арендная плата за оборудование: нет

9)Расходы по изменению ассортимента продукции: нет

10)Амортизация помещения: 2000000*2% = 40000

11)Амортизация оборудования:

(27285*1048152)/( 1048152+3998400) = 5667

12)Уплата процентов за кредит: нет

13)Прочие расходы:

Прасх = М(Т1)*Зпр уд(Т1) = 2994720*0,1 = 299472

14)Общецеховые расходы (10% от п.5): 281803,15 руб.

15)Производственная себестоимость (сумма с п.5 по п.14):

 3594853,67 руб.

16)Валовая прибыль (п.1- п.15): 2694058,33  руб.

17)Общехозяйственные расходы (10% от п.15): 359485,4 руб.

18)Расходы на продажу (1% от п.15): 35948,5 руб.

19)Итого косвенных условно-постоянных издержек ( сумма с п.6 по п.14 + п.17 + п.18): 1172256,05  руб

20) Полная себестоимость (п.15+п.17+п.18) или (п.5+п.19): 3990287,57 руб.

21) Прибыль от продажи продукции (п.1-п.20):  2298624,43 руб.

22) Прочие доходы и расходы (арендная плата, получаемая за сдаваемое оборудование, помещение; доход от продажи оборудования и др.): 250000 руб.

23)Прибыль до налогооблажения (п.21+п.22): 2548624,43  руб

24)Налогооблагаемая прибыль (п.23 + % за кредит): 2548624,43  руб

25)Налог на прибыль (18% от п.24): 458752,4 руб.

26)Чистая прибыль (убытки) (п.23-п.25): 2089872,03 руб.

27)Скрытые издержки

Кзд = 2000000 руб.

Кобор=1500000 руб.

Косн = 3500000

Кпр.зап.=124780 руб.

Кнезав.пр= 199714 руб.

Кгот.пр= 99857 руб.

Кпроч.= 42435,1 руб.

Коб = 466786,1  руб

Ксоб = 5591786,1 руб.

СИ = 559178,6руб.

28)Экономическая прибыль (п.26-п.27): 2089872,03 - 559178,6  = 1530693,43 руб.

 

Продукция Б.

Общий спрос на продукцию  Б составляет 15000000 ед. продукции. Цена 2,3 руб. за ед. продукции. Спрос предприятия  на продукцию Б составляет:

15000000*0,95/3(число конкурентов)=4750000 ед. продукции.

Цена с учетом меры власти:2,3+5%=2,415 руб.

+арендуются еще 2 машины Т1 начинают работать в 2 смены, Т3 начинает работать в 2 смены +перестает арендоваться 2ой корпус и начинает 1ый.

Мпр Т3 = 2*2000*735*0,8*0,85=1999200 ед. продукции

Мпр Т1 = 3*2*2000*367*0,85*0,8=2994720 ед. продукции

 

Остаток продукции Б:  479667 ед. продукции

М(общ)=4993920 ед. продукции

1)Sреал.=11471250 руб.

2) Затраты на основные материалы=2996352 руб.

3) Зарплата основных производственных рабочих=1999200*0,4 +  0,5*2994720 = 2297040 руб.

4) Отчисления на соц. нужды=п.3*0,26=597230 руб.

5)Сумма переменных затрат= П2+П3+П4=5890622 руб.

6)Расход на маркетинг: 210000 руб.

7)Арендная плата за помещение: 600000 руб.

8)Арендная плата за оборудование: 875000 руб

9)Расходы по изменению ассортимента продукции: 0 руб.

10)Амортизация помещения: 0

11)Амортизация оборудования: 0

12)Уплата процентов за кредит: нет

13)Прочие расходы:

Прасх =  709104 руб.

14)Общецеховые расходы (10% от п.5): 589062 руб.

15)Производственная себестоимость (сумма с п.5 по п.14):

  8873788 руб.

16)Валовая прибыль (п.1- п.15):  3096212 руб.

17)Общехозяйственные расходы (10% от п.15): 887379 руб.

18)Расходы на продажу (1% от п.15): 88738  руб.

19)Итого косвенных условно-постоянных издержек ( сумма с п.6 по п.14 + п.17 + п.18): 3770283  руб

20) Полная себестоимость (п.15+п.17+п.18) или (п.5+п.19):  9660905 руб.

21) Прибыль от продажи продукции (п.1-п.20):  1810345 руб.

22) Прочие доходы и расходы (арендная плата, получаемая за сдаваемое оборудование, помещение; доход от продажи оборудования и др.):нет

23)Прибыль до налогооблажения (п.21+п.22):  1810345 руб

24)Налогооблагаемая прибыль (п.23 + % за кредит): 1810345 руб

25)Налог на прибыль (18% от п.24): 325862 руб.

26)Чистая прибыль (убытки) (п.23-п.25): 1484483 руб.

27)Скрытые издержки

Кзд = 0 руб.

Кобор=0 руб.

Косн = 0

Кпр.зап.= 249696 руб.

Кнезав.пр= 985976  руб.

Кгот.пр= 246494  руб.

Кпроч.= 148217 руб.

Коб =1630383  руб

Ксоб = 1630383 руб.

СИ = 163038 руб.

28)Экономическая прибыль (п.26-п.27):  1321445 руб.

 

Общие расчеты

1.Стоимость реализованной продукции: 18258912 руб.

2.Затраты на основные материалы: 4493712 руб.

3.Зарплата основных производственных рабочих (переменные расходы):

3345192 руб.

4.Отчисления на соц. нужды: 869750 руб.

5.Итого переменных затрат: 8708654 руб

6.Расходы на маркетинг: 210000 руб.

7.Аренда помещений: 600000 руб.

8.Аренда оборудования: 875000 руб

9.Расходы на изменения вида продукции: 0 руб

10.Амортизация помещений: 40000 руб.

11.Амортизация оборудования: 105348 руб.

12.Уплата процентов за кредит: нет.

13.Прочие расходы: 1008576 руб.

14.Общецеховые расходы: 870865 руб.

15.Производственная себестоимость: 12468642 руб.

16.Валовая прибыль (п.1-п.15): 5790270 руб.

17.Общехозяйственные расходы (10% отп.15): 1246864 руб.

18. Расходы на продажу (1% от п.17): 124687 руб

19.Итого косвенных условно-постоянных издержек (сумма с п.6 по п.14+п.16+п.18): 4942539 руб

20.Полная себестоимость (п.17+п.18) или (п.5+п.19): 13651193 руб

21.Прибыль от реализации продукции (п.1-п.20): 4108970 руб

22.Прочие доходы и расходы (убытки) (арендная плата, получаемая за сдаваемое оборудование, помещение; доход от продажи оборудования и др.): 250000 руб

23.Прибыль до налогооблажения (п.21+п.22): 4358969 руб

24.Налогооблагаемая прибыль: 4358969 руб

25.Налог на прибыль (18% от п.24): 784614 руб

26.Чистая прибыль (убытки) (п.23-п.25): 3574355 руб

27.Скрытые издержки: 722217 руб.

28.Экономическая прибыль (п.26-п.27): 2852138 руб.

 

Четвертый год.

Спрос на продукцию А снизился на 10% и составил 2858804,584 ед.пр. Цена за ед.пр. 2,0 руб. Предприятие работает в 2 смены. Предприятие продолжает сдавать в аренду 1 ед.СО и получать в год 250000 руб.

Остаток продукции на следующий год:135915,416 ед.пр.

Мпр (3УО)= 3*(2*2000*376*0,85*0,8)=2994720 ед. продукции

1)Sреал=5717609,172 руб.

2) Затраты на основные материалы=1497360 руб.

3) Зарплата основных производственных рабочих=1048152 руб.

4) Отчисления на соц. нужды=272519,52 руб.

5)Сумма переменных затрат= 2818031,52 руб.

6) Расход на маркетинг: нет

7)Арендная плата за помещение: нет

8)Арендная плата за оборудование: нет

9)Расходы по изменению ассортимента продукции: нет

10)Амортизация помещения: 2000000*2% = 40000

11)Амортизация оборудования:

(5667*1048152)/( 1048152+3998400) = 1177

12)Уплата процентов за кредит: нет

13)Прочие расходы:

Прасх = М(Т1)*Зпр уд(Т1) = 2994720*0,1 = 299472

14)Общецеховые расходы (10% от п.5): 281803,15 руб.

15)Производственная себестоимость (сумма с п.5 по п.14):

 3901686,67 руб.

16)Валовая прибыль (п.1- п.15): 1815923   руб.

17)Общехозяйственные расходы (10% от п.15): 390168,7 руб.

18)Расходы на продажу (1% от п.15): 39016,9 руб.

19)Итого косвенных условно-постоянных издержек ( сумма с п.6 по п.14 + п.17 + п.18): 1512841 руб

20) Полная себестоимость (п.15+п.17+п.18) или (п.5+п.19): 4330872 руб.

21) Прибыль от продажи продукции (п.1-п.20):  1386737 руб.

22) Прочие доходы и расходы (арендная плата, получаемая за сдаваемое оборудование, помещение; доход от продажи оборудования и др.): 250000 руб.

23)Прибыль до налогооблажения (п.21+п.22): 1636737  руб

24)Налогооблагаемая прибыль (п.23 + % за кредит): 1636737  руб

25)Налог на прибыль (18% от п.24): 294613 руб.

26)Чистая прибыль (убытки) (п.23-п.25):  1342124 руб.