Основные фонды предприятия и пути улучшения их использования

 

2.4. Конкурентное окружение Общества  и факторы риска.

В создании научно-технической продукции в  сфере железнодорожного транспорта принимают участие более 100 организаций. Деятельность ОАО «НИИАС», в основном, сосредоточена на этапах прикладного  исследования, опытно - конструкторских  разработок и их внедрения. Основным потребителем продукции, создаваемой  Обществом, является ОАО «РЖД».

Специализация Общества на производстве работ и  услуг в области автоматизации  процессов на железнодорожном транспорте, его научный и кадровый потенциал  определяют устойчивое положение ОАО  «НИИАС» на рынке научно-технических и опытно-конструкторских работ для железнодорожного транспорта. В то же время деятельность

ОАО «НИИАС»  подвержена ряду рисков, связанных  со спецификой функционирования Общества.

Таблица 2 Сильные и слабые стороны в  деятельности ОАО «НИИАС»

Сильные стороны	Слабые стороны
уникальный опыт и знания в сфере автоматизации железнодорожных процессов сложившийся научный и инженерный коллектив с высоким интеллектуальным капиталом богатый опыт внедрения систем на сети железных дорог в смежных областях	сильная зависимость от одного клиента (ОАО «РЖД») слабая товарная политика, не предусматривающая создания универсальной продукции для различных типов клиентов

 

Деятельность  ОАО «НИИАС» подвержена ряду рисков, связанных как с общей экономической  ситуацией в стране, так и со спецификой функционирования Общества. Наибольшее влияние на экономическое  состояние ОАО «НИИАС» оказывает  изменение величины переменных и  постоянных издержек. В связи с  этим Общество уделяет повышенное внимание их отдельным составляющим, таким  как затраты на материал, услуги соисполнителей, накладные расходы. Постоянно ведется мониторинг рыночных цен, отслеживаются рыночные тенденции, ведется поиск сторонних заказчиков.

 

2.5. Кадровая и социальная политика Общества.

Основной  целью кадровой и социальной политики Общества является обеспечение выполнения стоящих перед Обществом задач путем оптимального использования научного, производственного и творческого потенциала сотрудников, его неуклонного развития при сохранении баланса интересов Общества и его работников. Кроме того, кадровая политика призвана обеспечить оптимальное сочетание процессов обновления и сохранения количественного и качественного состава персонала, его прогрессивное развитие, организацию продвижения кадров, усиление мотивации сотрудников, увязанной с ростом производительности труда, коллективными и индивидуальными результатами трудовой деятельности.

Кадровая  и социальная политика в Обществе в 2011 году реализовалась на основе утвержденных Программы основных мероприятий ОАО «НИИАС» по реализации Стратегии развития кадрового потенциала ОАО «РЖД» на период до 2015 года и Плана мероприятий на 2011 год по ее реализации.

Основными принципами кадровой и социальной политики Общества являются:

• обеспечение реализации в Обществе единой политики холдинга «РЖД» в области
• управления персоналом;
• системность, последовательность и непрерывность работы с персоналом;
• сочетание интересов Общества и работников в процессе достижения стратегических и тактических задач, стоящих перед Обществом;
• включение в процесс управления персоналом всех руководящих звеньев – как высшего менеджмента, так и линейных руководителей;
• максимальное использование личного потенциала, индивидуальных особенностей, профессиональных и деловых качеств каждого работника при подборе и расстановке кадров;
• разумное сочетание внутренних и внешних ресурсов при замещении вакантных должностей;
• создание благоприятных условий для профессионального роста работников, их обучения и развития;
• оптимизация мотивационной составляющей деятельности работников ;
• безусловное соблюдение трудового законодательства.

 

Таблица 3 Распределение работников Общества по категориям

Категории работников Общества	Списочная численность (чел.)	Списочная численность (%)
Руководители	412	36,5
Специалисты	690	60,5
Служащие	2	0,1
Рабочие	35	2,9
ВСЕГО:	1139	100

 

По состоянию  на 31.12.2011, 59,6% от общего числа работающих в Обществе составляли мужчины (679 чел.) и 40,4% - женщины (460 чел.).

Анализ  возрастной структуры персонала  Общества показывает, что кадровый состав Общества представлен как  молодыми, активными сотрудниками, ориентированными на новации, так и  опытными работниками, обладающими  глубокими знаниями в своей области.

Самой многочисленной является возрастная группа 30-39 лет (27,74% от общей численности персонала), за ней по численности следует  возрастная группа до 30 лет (25,37%), 50-59 лет  – 18,96%, 40-49 лет – 18,79%, работников в возрасте 60-69 лет – 7,9%, свыше 70 лет – 1,23%.

 

2.6. Финансово-хозяйственная деятельность  Общества. 

В 2011г. хозяйственная  деятельность Общества являлась прибыльной. Прибыль от продаж составила 161, 9 млн. руб., чистая прибыль 69,7 млн. руб.

 

 

 

Таб. 4 Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «НИИАС»

Показатель	Объем, тыс. руб.
Выручка от реализации продукции	6 174 745
Себестоимость реализованной  продукции	6 012 765
Валовая прибыль	161 980
Прибыль от продаж	161 980
Проценты к получению	7 052
Проценты к уплате	58 708
Прочие доходы	30 479
Прочие расходы	41 475
Прибыль до налогооблажения	99 328
Текущий налог на прибыль	30 395
Чистая прибыль отчетного  периода	69 752

 

Прибыль до налогообложения по сравнению  с 2010г. увеличилась на 38 351 тыс. руб. (+62,9%) и составила 99 328 тыс.руб., налог на прибыль возрос на 9 892 тыс.руб. и составил 30 395 тыс.руб. Чистая прибыль от финансово-хозяйственной  деятельности за 2011-й год составила 69 752 тыс. руб., увеличение на 27 301 тыс. руб. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, или 64,3 %.

 

Таб. 5  Объем планового и фактического объема производства

	План отчетного периода, млн. руб.	Факт отчетного периода, млн. руб.	Отклонение фактического значения от планового, млн. руб. / %
Объем производства 2011 г.	5 751,8	6 202,9	451,1 / 7,8
Объем производства 2010 г.	4 498,7	7 321,8	2 823,1 / 62,8

 

 За 2011г. объем фактически выполненных работ составил 6 202, 9 млн. руб., что на 451, 1 млн. руб., или на 7,8 процентов выше показателя, предусмотренного бюджетом. В течение 2011 года Общество получило прибыль от продаж в размере 161 980 тыс. руб., что составляет 2,6 % от выручки. По сравнению с аналогичным периодом 2010г. прибыль от продаж возросла на 43 242 тыс. руб., или на 36,4 %. По сравнению с прошлым периодом в текущем снизилась как выручка, так и себестоимость продаж (на 1 245 352 и 1 288 594 тыс.руб. соответственно). Причем в процентном отношении изменение расходов (-17,6%) опережает изменение выручки

(- 16,8%). По сравнению с прошлым годом увеличились проценты к уплате на 10,9 % (с 52 931 до 58 708 тыс.руб.). Прочие доходы уменьшились на 23 876 тыс. руб., при одновременном снижении прочих расходов на 26 0 37 тыс. руб.

 

Таблица 6 Состав основных средств ОАО «НИИАС» за 2011 г.

Наименование	На начало года, млн. руб.	На конец года, млн. руб.	Накопленная амортизация
Здания	208,6	208,6	31,5
Сооружения	28,9	29,5	8,3
Машины и оборудование (кроме  офисного)	23,4	25,2	16,6
Офисное оборудование	45,7	56,4	42,5
Транспортные средства	5,5	6,4	3,9
Производственный и хозяйственный  инвентарь	12,9	29,7	10,1
Земельные участки	156,7	156,7	-
Другие виды основных средств	5,4	6,4	4,4
ИТОГО	487,1	518,9	117,3

 

В составе  основных средств наибольший удельный вес занимают здания (44 %) и земельный  участок (39 %).

Таблица 7 Состав основных средств ОАО «НИИАС» за 2010 г.

Наименование	На начало года, млн. руб.	На конец года, млн. руб.
Здания	192,8	185
Сооружения	24,7	23
Машины и оборудование	31,4	23,4
Транспортные средства	3,7	2,6
Производственный и хозяйственный  инвентарь	5,2	7,3
Земельные участки	156,7	156,7
Другие виды основных средств	1,3	1,4
ИТОГО	415,8	399,4

 

В составе  нематериальных активов, используемых Обществом, числятся:

1. Исключительные  права патентообладателя на изобретения,  промышленный образец, полезную модель в количестве 80 шт. на сумму – 3 163 тыс. руб.;

2. Исключительные  авторские права на программы  для ЭВМ, базы данных в количестве 146 шт. на сумму – 189 037 тыс. руб.;

3. Исключительное  право владельца на товарный  знак в количестве 1 шт. на сумму – 41 тыс. руб.

4. Прочие  нематериальные активы в количестве 7 шт. на сумму – 73 тыс. руб.

В течение  года фактов выбытия нематериальных активов не было. Изменение сроков полезного использования, способов определения амортизации не производилось.

За отчетный год стоимость нематериальных активов  увеличились на 122474 тыс. руб. (по остаточной стоимости), в связи с разработкой и поставкой на баланс активов, необходимых Обществу для выполнения работ по заключенным доходным договорам.

 

2.7. Расчет основных показателей  эффективности использования основных  фондов.

Рассчитаем  основные показатели эффективности  использования основных фондов –  фондоотдачу и фондоемкость продукции. 
Фондоотдача показывает общую отдачу от использования каждого рубля, затраченного на основные производственные фонды.

Фондоотдача рассчитывается по формуле:

 

 

где ФО — уровень фондоотдачи; Q— результат производства (объем произведенной продукции) в денежном выражении; ОС — средняя за период стоимость основных производственных средств (основной деятельности фирмы).

Рассчитаем  фондоотдачу основных производственных фондов ОАО «НИАСС».

1) 2011 г.

Объем произведенной продукции  в денежном выражении составил 6 202, 9 млн. руб. Стоимость основных производственных фондов на начало 2011 года составила 487,1 млн. рублей, на конец года – 518,9 млн. рублей. Рассчитаем среднюю стоимость основных производственных фондов по формуле:

где Фс— среднегодовая стоимость  основных фондов;

Ф нач.года — стоимость основных фондов на начало года;

Ф кон.года — стоимость основных фондов на конец года.

Фс = (487,1 + 518,9)/2 = 1 006/2 = 503 млн. рублей

Следовательно,

ФО = 6 202,9/ 503 = 12,33180914512922

Вывод: на 1 тысячу рублей стоимости основных фондов предприятия приходится 12,3 тысяч рублей стоимости изготовляемой продукции;

2)  2010 г.

Фс = (415,8 + 399,4)/2 = 815,2/2 = 407,6 млн. рублей

Следовательно,

ФО = 7321,8/ 407,6 = 17,963199215

Вывод: на 1 тысячу рублей стоимости основных фондов предприятия приходится 18 тысяч  рублей стоимости изготовляемой  продукции;

 

Фондоемкость – показатель обратный фондоотдаче. Рассчитывается по формуле:

Рассчитаем  данный показатель.

1. 2011 г.

ФЕ = 503/ 6 202,9 =  0,0810911025488078

Вывод: на 1 тысячу рублей изготовленной продукции приходится 0,08 тысяч рублей основных фондов анализируемого предприятия.

2. 2010 г.

ФЕ = 407,6/ 7321,8 =  0, 05566937091