Организация и планирование управления кафе «Блинная»

 

 
Выход продуктов 500г - 5 порций (10 блинов), расход продуктов на 1 порцию 3,30 руб. 
Стоимость cуточного выпуска «Украинских блинов» 60 порций приведен в  
табл. 13, рассчитан по: 
1 Стоимость суточных расходов на сырье 116,4 руб .(на 60 порций) 
2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) - 600 кВт/ч. Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт/ч – 1122 руб.  
Доля «украинских блинов» 30 % от всего натурального объема в сутки. 
Стоимость электроэнергии в сутки 336,6 руб. 
3 Зарплата повара- 12000 руб. в месяц, официанта- 8000, уборщицы – 7000, суточная зарплата  рабочих - 1334 рублей + з/п уборщицы 133 руб. 
Доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки. 
Зарплата производственных рабочих составляет 440 руб. в сутки. 
3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 16,500 руб., за день их зарплата составит 550 руб., доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки, зарплата административно-управленческого персонала составит 165 руб. 
4 Затраты на топливо в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля «украинских блинов» составляет 30% от всего объема, то  затраты на бензин составят 20 руб. 
5 Арендная плата за помещение – 1209,6 руб. в сутки 
Доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки 
Арендная плата за помещение 362,88 руб. в сутки 
6. Непредвиденные расходы  50,94 руб. в сутки 

 

                   Таблица 13 Расчет себестоимости «Украинских блинов»

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	605
Материальные затраты
в том числе:  сырье и материалы (на 60 порций)	116,43
Топливо	20
электроэнергия и т.д.	336,6
Арендная плата	362,88
Непредвиденные расходы	50,94
Полная себестоимость(на 60 порций)	1491,95
Полная себестоимость (на 1 порцию)	24,87
Итого	1491,95
На порцию	24,87

 

 
Таблица 14 Расчет расхода продуктов  
для приготовления «Русских блинов»

Наименование	Цена за 1 кг.  Сί	Количество продуктов, расходуемое на 5 порций  Nί	Стоимость продуктов на 5 порций, руб.               Sί
Мука	36,00	0,1	3,6
Молоко	26	0,1	2,6
Растительное масло	47,00	0,005	0,24
Сахар	32,00	0,03	1,02
Яйца	32,00	0,01	0,32
Соль	9,00	0,0015	0,0135
ИТОГО	182	350	7,79

 

 
Выход продукции 350г – 5 порций, расход продуктов на одну порцию составляет 0,52 руб. 
Стоимость суточного выпуска «русских блинов» 80 порций. Приведена в табл. 15, которая рассчитана по: 
1 Стоимость суточных расходов на сырье 182 руб.(на 80 порций) 
2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) - 600 кВт.ч. Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт.ч – 1122 руб.  
Доля «русских блинов» 40 % от всего натурального объема в сутки. 
Стоимость электроэнергии в сутки 448,8 руб. 
3 Зарплата повара- 12000 руб. в месяц, официанта- 8000, уборщицы – 7000, суточная зарплата  рабочих - 1334 рублей + з/п уборщицы 133 руб. 
Доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки. 
Зарплата производственных рабочих составляет 586,8 руб. в сутки. 
3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 16,500 руб., за день их зарплата составит 550 руб., доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки, зарплата административно-управленческого персонала составит 220 руб. 
4 Затраты на топливо в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля «русских блинов» составляет 40% от всего объема, то  затраты на бензин составят 26,6 руб. 
5 Арендная плата за помещение - 1209,6 руб. в сутки 
Доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки 
Арендная плата за помещение 483,84 руб. в сутки  
6. Непредвиденные расходы  67,92 руб.  
Таблица 15 Расчет себестоимости «Русских блинов»

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	806,8
Материальные затраты	561,224
в том числе:  сырье и материалы (на 80 порций)	41,83
Топливо	26,6
электроэнергия и т.д.	448,8
Арендная плата	483,84
Непредвиденные расходы	67,92
Полная себестоимость (на 80 порций)	2436,99
Полная себестоимость (на 1 порцию)	30,46
Итого	2436,99
На порцию	30,46

 

 

Конечно  же, в условиях быстро меняющейся экономико-политической ситуации в России трудно однозначно определить тип рынка, на  который мы выходим, но наиболее близок он к олигополии.  
С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен. 
Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену. 
Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану: 
1)     Постановка задачи ценообразования; 
2)     Определение спроса; 
3)     Прогноз издержек; 
4)     Анализ цен и товаров конкурентов; 
5)     Выбор метода ценообразования; 
6)     Установление окончательной цены. 
       Нашей задачей будет являться следующее: 
Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод «средней издержки плюс прибыль», но также не будем забывать о ценах конкурентов. 
Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили: 
Таблица 16 Расчет цены

«Блины по-царски»
Rί1         Себестоимость	43,18
Наценка	20%
Цена без НДС	51,82
НДС	18%
Сί1               Цена	61,14
«Украинские блины»
Rί2        Себестоимость	24,87
Наценка	20%
Цена без НДС	29,8
НДС	18%
Сί2              Цена	35,2
«Русские блины»
Rί3         Себестоимость	30,46
Наценка	20%
Цена без НДС	36,6
НДС	18%
Сί3               Цена	43,1

 

 

Организационный план 
В качестве  правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 210 тыс. рублей. У нас три учредителя: директор, бухгалтер, технолог с  равной долей в уставном капитале. Форма собственности - частная.

 

Директор

 

Бухгалтер			Повар
Технолог

 

 

Официант

 

Уборщица

 

 

Водитель

 

 

 

 

Рисунок 4  Организационная структура управления кафе «Блинная» 
Директор:  
·        организует всю работу предприятия 
·        несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива 
·        представляет предприятие во всех учреждениях и организациях 
·        распоряжается имуществом предприятия 
·        заключает договора 
·        поиск поставщиков материала 
·        сбыт продукции (т.е. поиск клиентов) 
·        издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников 
·        применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия 
·        открывает в банках счета предприятия 
Технолог: 
Несет ответственность за: 
·  выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование 
·        разработки новых видов продукции 
·        внедрение в производство новейших достижений науки и техники 
·        механизации и автоматизации производственных процессов 
·        соблюдение установленной технологии 
·        использование новейшей техники и технологии 
·        осуществляет оперативный контроль за ходом производства 
·        разрабатывает календарные графики работы 
·        устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства 
·        осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции 
·        организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива. 
Бухгалтер: 
  Является также заместителем директора по экономическим вопросам; 
·        руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы 
·        разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования 
·        проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия 
·        разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии 
·        осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами  
·        устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия 
·        производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом. 
Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров. 

Таблица 17  Штатное расписание кафе «Блинная»

Должность	Число рабочих Qί	Оклад, руб.  Cί	Годовой ФОТ, тыс.     $  Nί
Директор	1	16500	66000
Бухгалтер	1	13000	54000
Технолог	1	10000	42000
Водитель	1	5000	36000
Официант	2	8000	48000
Уборщица	1	7000	12000
Повара	3	12000	96000
ИТОГО	10	65000	414000

 

 

Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 25 лет. 
Рабочая сила, не связанная с управлением: 
Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 9.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с режим работы официантов и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 8.30 до 22.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает  с 22.00-23.00 пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) в обед и вечером (после закрытия) кафе. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам: 

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.  
Финансовый план 
Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.  
Для осуществления проекта необходимо: 
·        Собственный капитал 210 тыс. руб.    
·        Заемный капитал в форме лизинга 167500 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е.25125 руб. Период действия договора составит 5 лет.  
План доходов и расходов. 
 Амортизация  вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, блинницы, миксера и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение. 
1)     Срок службы холодильника  - 10 лет. Первоначальная стоимость 30 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления: 
 
      = Перв.стоимость/срок службы = 30000/10 = 3000 руб. в год 
2)  Срок службы барной стойки  -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления: 
      = Перв.стоимость/срок службы = 30000/10 = 3000 руб. в год. 
3)  Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость 15000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят: 
      = Перв.стоимость/срок службы = 15000/3 = 5000 руб. в год. 
4)  Срок службы кондиционера – 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления: 
      = Перв.стоимость/срок службы = 20000/6 = 3400 руб. в год 
5)  Срок службы плиты – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления: 
      = Перв.стоимость/срок службы = 20000/10 = 2000 руб. в год 
6)  Срок службы блинницы TEFAL – 3 года, первоначальная стоимость составляет 4000 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления: 
      = Перв.стоимость/срок службы = 4000/3 = 1333 руб. в год 
7)  Срок службы микроволновой печи – 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления: 
      = Перв.стоимость/срок службы = 3000/3 = 1000 руб. 
8)  Срок службы миксера, поттер , музыкального центра – 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 7950 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления: 
      = Перв.стоимость/срок службы = 7950/3 = 2653 руб. 
9)     Срок службы мебели – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления: 
      = Перв.стоимость/срок службы = 30000/10 = 3000 руб. 
 
ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 22386 руб. 
 
                      Таблица 20 Счет прибылей и убытков