Организация деятельности предприятия и расчёт прогнозируемых затрат предприятия

 -объем здания, м³

 - расход тепла на 1 куб.м здания

Высота производственного цеха 3м, высота офиса 2,7 м.

Затраты на отопление производственного цеха:

TQпц=91,70*3*20*218*24=28786464/106 =28,79Гкал

28,79Гкал*1400,08 руб./Гкал=40308,30руб.

Затраты на отопление офиса:

TQоц=24*2,7*20*218*24=6780672ккал./106=6,78 Гкал

6,78 Гкал*1400,08 руб./Гкал=9492,54 руб.

Всего затраты на отопление составляют: 49800,84 руб.

2.4 Оборотные средства предприятия

2.4.1 Расчёт потребности в материальных ресурсах

2.4.1.1 Затраты материалов в основном производстве

Затраты материалов (руб.) в основном производстве (ЗМоп) на изготовление годовой производственной программы по изделиям А,Б и В определяются по формуле:

                                              ,                                            (7)

где Нрасх – норма расхода материалов на изделий А, Б и В;

ц – цена 1 кг ( 1 погонного метра) используемого материала;

q – производственнаяпрограмма выпуска изделий А,Б и В;

Затраты на сталь:

Зст=(13000шт*2,50кг/шт+15500шт*2,6кг/шт+12000шт*1,0кг/шт)*25 руб./кг=2120000 руб.

Зпл=(13000шт*1,8кг/шт+15500шт*1,1кг/шт+12000шт*3,5кг/шт)*100 руб./кг=8245000 руб.

 

 

2.4.1.2 Нормирование производственных запасов

Нормирование производственных запасов предполагает : определение норм запаса оборотных средств в днях и определения суточной потребности всех запасов оборотных средств в натуральном или стоимостном выражении, в то числе по каждому элементу:

                                                  ;                                               (8)

                                      ;                                 (9)

                                                      ,                                                      (10)

где – норма производственных запасов;

 – норма  запаса в днях;

– норма текущего запаса;

– страховой запас;

 – транспортный  запас;

 – подготовительный  запас;

– потребность материалов суточная;

– норма расхода материалов на одно изделие;

q – количество изделий выполненных за период Т (год, месяц).

 

Таблица 12 – Нормирование производственных запасов

Исходный материал	А		Б	В
Сталь, кг, руб.
	Тнорм.=7+3,5+0,5+2=13 дней
	Нпр.з.=(130,00кг/д+161,20кг/д+48,00кг/д)*13д*25руб./кг=110240 руб.
Пластмасс кг, руб.
	Тнорм.=10+5+1+2=18 дней
	Нпр.з.=(93,60 кг/д+68,20кг/д+168,00кг/д)*18д*100 руб/кг=593640 руб.
Всего	Нпр.з.общ.=110240+593640=703880руб.

 

 

2.4.1.3 Расход материалов, находящихся в незавершенном производстве

Расход материалов находящихся в незавершенном производстве определяется по формуле 2, а при расчете затрат в стоимостном выражении используется формула 7.

Расход материалов находящихся в незавершенном производстве рассчитан исходя из норм незавершенного производства, расчеты произведены в таблице №6.

Таблица 13 – Материалы в незавершенном производстве

Материал	Расход материалов незавершенного производства, руб.
	А	Б	В	А+Б+В
Сталь	28,08*2,5*25=   =1755,00	29,76*2,6*25= =1934,40	23,04*1,0*25= =576,00	4265,40
Пластмасс	28,08*1,8*100= =5054,40	29,76*1,1*100= =3273,60	23,04*3,5*100= =8064,00	16392,00
Всего	6809,40	5208,00	8640,00	20657,40

 

 

2.4.2 Затраты на покупные комплектующие изделия

Годовые затраты на покупные комплектующие изделия необходимые для изготовления изделий А, Б и В (руб.), определяется исходя из суммы затрат на основное производство, производственных запасов и незавершенного производства.

Запасы в незавершенном производстве рассчитывается по формуле 2.

Затраты на основное производство покупных комплектующих изделий определяются по формуле 7.

Затраты на комплектующие изделия находящиеся в производственных запасах рассчитываются по формулам 8, 9 и 10 стоимости покупных комплектующих изделий.

 

 

 

 

 

Таблица 14 – Покупные комплектующие изделия, руб.

На основное производство	А	Б	В	А+Б+В
	58*13000= =754000	130*15500= =2015000	50*12000= =600000	3369000
Производ-ственные запасы				215616
	Тнорм.=10+3+2+1=16 дней
	Нпр.з.=(3016+8060+2400)*16=215616
Незавершен-ное производство	28,08*58= =1628,64	29,76*130= =3868,80	23,04*50= =1152	6649,44
Всего	758644,64	2026928,80	603552	3591265,40

 

 

2.4.3 Ценные инструменты

Стоимость ценных инструментов принимается в размере 5-7% от стоимости оборудования. Затраты на ремонт ценных инструментов установлены в размере 28% от их стоимости.

Стоимость ценных инструментов – (9000000+3000000)*0,05=600000

Затраты на ремонт – 600000*0,28=168000

2.5. Численность работников и фонда оплаты труда

2.5.1.1 Численность основных (производственных) рабочих

Численность основных (производственных) рабочих определяется по профессиям:

• численность станочников по механической обработке материалов (токарей);
• численность литейщиков-прессовщиков;
• численность сборщиков изделий.

Численность основных рабочих по профессиям определяется исходя из:

• трудоёмкости годового объёма валовой продукции по видам работ;
• действительного (эффективного) годового фонда времени работы одного рабочего (Тпл.р) в рассматриваемом периоде (на планируемый год);
• коэффициент выполнения норм принимается 1.

Эффективный годовой фонд рабочего времени на одного рабочего рассчитан в пункте 2.3.2 и составляет 1800 часов.

 

Таблица 15 – Основные рабочие

Рабочие по профессии	Расчетное количество рабочих	Принятое количество рабочих
Токари	34066,85/1800=18,93	19
литейщики-прессовщики	17785,34/1800=9,88	10
Сборщики	30560,46/1800=16,98	17
Всего рабочих		46

 

 

Примечание: в таблице расчетное количество рабочих округляется до большого целого числа.

 

2.5.1.2 Вспомогательные рабочие

Количество вспомогательных рабочих определяется исходя из норм обслуживания оборудования, в данной работе предлагается один наладчик на единицу оборудования и один вспомогательный рабочий, занятый на других видах работ:

                                              ,                                            (11)

где О – оборудование, нуждающееся в обслуживании (токарные станки и литьевые машины);

Нобсл – нормы обслуживания (в примере 4 наладчика на единицу оборудования);

НФРВ – номинальный фонд рабочего времени;

ПФРВ – плановый фонд рабочего времени.

 

где10% плановые потери рабочего времени.

 

2.5.1.3 Служащие и младший обслуживающий персонал

К служащим относятся руководители, специалисты и собственно служащие и младший обслуживающий персонал (МОП) принимается в следующих размерах.

Таблица 16 – Служащие и МОП

Профессия, должность	Количество
Руководители и специалисты
Директор		1
Заместитель директора по производству		1
Главный бухгалтер		1
Инженер		1
Начальник смены		2
МОП
Уборщица		2
Сторож		2
Итого		10

 

 

2.5.2 Затраты на оплату труда основных рабочих

2.5.2.1 Оплата труда основных рабочих

Условия оплаты труда

На предприятии действует сдельно-премиальная система оплаты труда основных(производственных) рабочих (премия составляет 40% к сдельному заработку) и повременно-премиальной системы оплаты труда вспомогательных рабочих (премия составляет 40% к тарифному заработку).

Тарифная ставка основных рабочих по видам работ

Механические – 78 руб./час.

Литье пластмасс – 72 руб./час.

Сборочные – 78 руб./час

Оплата труда основных рабочих – сдельно премиальная, для определения которой первоначально рассчитывают годовой фонд оплаты труда рабочих, по профессиям с помощью формулы:

                                       ,                                              (12)

где ФОТ – фонд оплаты труда;

 – часовой тарифной ставки по видам работ;

 - условий премирования основных рабочих.

 

Таблица 17 – Заработная плата основных рабочих

Профессия	ФОТ, руб. в год
Токари	34066,85*78*1,4=3720100,00
литейщики-прессовщики	17785,34*72*1,4=1792762,20
Сборщики	30560,46*78*1,4=3337202,20
Итого	8850064,40

 

 

2.5.2.2 Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих

Оплата труда вспомогательных рабочих – повремённо-премиальная определяется по формуле:

                                   ,                                       (13)

где  -фонд оплаты труда вспомогательных рабочих;

n– количество вспомогательных рабочих;

- часовая тарифная  ставка вспомогательных рабочих.

Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (руб./час) принимается одинаковой для всех категорий вспомогательных рабочих и рассчитывается как средняя арифметическая величина из установленных средних тарифных ставок по видам работ:

                                            ,                                              (14)

 

 

 

2.5.2.3 Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и МОП

Расчёт годового фонда оплаты труда руководителей, специалистов и МОП с учётом премии (руб.) определяется исходя из:

• Количества служащих;
• Условий оплаты их труда и премирования (условия отражены в исходных данных).

ФОТ директора = 5554*6*1,3=43321,20

ФОТ заместителя директора и бухгалтера = 5554*4*1,2=26659,20

ФОТ инженера = 5554*4*1,05=23326,80

ФОТ начальника смены = 5554*3*1,1=18328,20

ФОТ уборщицы и сторожа = 5554*1,5=8331

 

2.5.3 Начисление страховых взносов

Начисление страховых взносов по основному и незавершенному производству в расчёте на год производятся исходя из:

• годового фонда оплаты труда работающих;
• ставки страховых взносов (30%).

 

Таблица 18 - Структура штатов

Должность			Числен-ность	з/п за месяц, руб.			з/п всего персонала за год, руб.	Страховые взносы, руб.
				Одного работника	Весь персонал
Руководители и специалисты
Директор		1		43321,20		43321,20	519854,40		155956,32
Зам. директора по производству		1		26659,20		26659,20	319910,40		95973,12
Главный бухгалтер		1		26659,20		26659,20	319910,40		95973,12
Инженер		1		23326,80		23326,80	279921,60		83976,48
Начальник смены		2		18328,20		36656,40	439876,80		131963,04
Всего		6		138294,60		156622,80	1879473,60		563842,08
Основные рабочие
Токари	19			16316,23		310008,33	3720100,00		1116030,00
Литейщики	10			14939,69		149396,85	1792762,20		537828,66
Сборщики	17			16358,83		278100,18	3337202,20		1001160,60
Всего	46			47614,75		737505,36	8850064,40		2655019,30
Вспомогательные рабочие
Вспомогательные рабочие	8			15960,00		127680,00	1532160,00		459648,00
МОП
Уборщица	2			8331,00		16662,00	199944,00		59983,20
Сторож	2			8331,00		16662,00	199944,00		59983,20
Всего	4			16662,00		33324,00	399888,00		119966,40
Итого	68			218531,35		1055132,10	12661586,00		3798475,70