Экономическое обоснование реконструкций ленточного вакуум-пресса

Налог на добавленную стоимость составляет 20% от суммы добавленной стоимости, которая включает себестоимость  узлов и прибыль:

0,20×(36065,64 + 7213,2) = 8655,7тыс. руб.

Отпускная цена узлов ленточного вакуум-пресса определяется путем сложения полной себестоимости, суммы прибыли, единого  платежа и НДС:

36065,64 + 7213,2 + 8655,7= 51913,9 тыс. руб.

 

1.3. Расходы по доставке оборудования  на место эксплуатации

 

Сумма этих расходов рассчитывается в процентах  от отпускной цены узлов ленточного вакуум-пресса (10%) и составляет:

0,1×51913,9 = 5193,9 тыс. руб.

 

1.4. Расчет расходов на монтаж  оборудования

 

Расходы на монтаж узлов ленточного вакуум-пресса включают заработную плату монтажников  с отчислениями в бюджет и внебюджетные фонды от этой зарплаты, стоимость  материала и энергии, которые  используются в ходе монтажа.

Сумма заработной платы рассчитывается на основании  трудоемкости монтажных работ, которая  зависит от перечня этих работ  и их сложности (при этом необходимо учитывать подготовительные и заключительные работы). Трудоемкость монтажных работ  определяем на основании практических данных и нормативов трудоемкости, принимаемых из справочников /1/.

Работы  по монтажу узлов относятся к 5 разряду. Часовая тарифная ставка монтажников 5 разряда рассчитывается путем умножения часовой тарифной ставки 1 разряда (3558 руб.) на тарифный коэффициент соответствующего разряда (1,73):

3558×1,73 = 6155,3 руб. = 6,155 тыс. руб.

В табл. 1.5 представлена трудоемкость работ по монтажу узлов ленточного вакуум-пресса.

Таблица 1.5

Трудоемкость  работ по монтажу узлов ленточного вакуум-пресса

Перечень работ	Трудоемкость, чел.-ч
Подготовительные	4
Монтаж валов с питающими валками	20
Монтаж привода питающих валков	16
Заключительные	4
Итого:	44

 

Сумма тарифного  фонда зарплаты определяется путем  умножения часовой тарифной ставки на суммарную трудоемкость монтажных  работ.

44×6,155 = 270,82 тыс. руб.

Общий фонд зарплаты определяется путем суммирования тарифного фонда зарплаты, доплат к тарифному фонду и дополнительной зарплаты. Доплаты составляют 70% от тарифного фонда (премии, работа в  праздничные дни, вечернее и ночное время, за вредные условия труда, руководство бригадой неосвобожденным бригадиром, за обучение учеников, за совмещение профессий), а дополнительная зарплата – 10% от основной зарплаты, которая состоит из тарифного фонда и доплат к нему (отпуска, выполнение гособязанностей).

270,82 + 189,6 + 27,08  = 487,5 тыс. руб.

Отчисления  в бюджет и внебюджетные фонды  от средств на оплату труда производятся в размере 34% от общего фонда заработной платы и составляют:

0,34×487,5  = 165,7 тыс. руб.

При монтаже  узлов электроэнергия расходуется  на электросварку и на подъемно-транспортные работы.

Затраты на электроэнергию при монтаже узлов  ленточного вакуум-пресса определяются путем умножения цены 1 кВт×ч электроэнергии (Ц = 770 руб.) на количество использованной электроэнергии, которая зависит от продолжительности работы, а также мощности электродвигателей и сварочного аппарата.

Мощность  электродвигателя подъемно-транспортного  устройства, используемого при монтаже, составляет: N_ПТУ = 11 кВт; продолжительность его работы Т_ПТУ = 6 часов. Таким образом, затраты на электроэнергию при монтаже узлов ленточного вакуум-пресса составляют:

770×11×6 = 50,8 тыс. руб.

Общие затраты  на монтаж узлов определяются путем  суммирования общего фонда зарплаты монтажников, отчислениями в бюджетные  и внебюджетные фонды от средств  на оплату труда, затрат на электроэнергию:

487,5 + 165,7 + 50,8 = 704 тыс. руб.

 

1.5. Сводная смета капитальных  затрат на реконструкцию ленточного  вакуум-пресса

 

На основании  вышеприведенных расчетов составляем сводную смету капитальных затрат на реконструкцию ленточного вакуум-пресса.

Сводная смета капитальных затрат на реконструкцию  ленточного вакуум-пресса представлена в табл. 1.6.

Капитальные затраты включают в себя: демонтаж ленточного вакуум-пресса, отпускную  цену узлов, расходы по их доставке на место эксплуатации, расходы на монтаж и другие неучтенные расходы.

Таблица 1.6

Сводная смета  капитальных затрат на реконструкцию  ленточного вакуум-пресса

Наименование затрат	Сумма, тыс. руб.
Демонтаж ленточного вакуум-пресса	1990
Отпускная цена узлов	59640
Расходы по доставке узлов	5960
Расходы на монтаж узлов	2280
Другие неучтенные расходы (10% от суммы  учтенных выше)	6990
Итого:	75860

 

2. РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ

Сумма эксплуатационных расходов определяется из расчета работы ленточного вакуум-пресса и его производственной мощности. При этом указывается по каждому показателю его значение по базовому варианту (БВ) и как изменяется, почему и какое будет по проекту (ПВ).

 

2.1. Расчет производственной мощности  ленточного вакуум-пресса

 

Производственная  мощность ленточного вакуум-пресса определяется путем умножения часовой производительности на эффективный фонд рабочего времени  в часах. Часовая производительность ленточного вакуум-пресса до и после  реконструкции составляет 15 м³/ч.

Для определения  эффективного времени работы оборудования составляется баланс рабочего времени, который представлен в табл. 2.1.

Календарный фонд времени в часах рассчитывается путем умножения количества календарных  дней (365 дн.) на продолжительность работы оборудования в сутки (24 ч.) и составляет:

365×24 = 8760 ч.

Так как производство является периодическим, то учитывается количество выходных и праздничных дней. Количество выходных дней - 104,      праздничных - 9 ((104+9)×24 = 2712 ч.).

Таблица 2.1

Баланс рабочего времени ленточного вакуум-пресса

Показатели		Часы
		БВ	ПВ
1. Календарный фонд времени		8760	8760
2. Простои по режиму (выходные  и праздничные дни)		2712	2712
3. Режимный (номинальный) фонд времени  (П1-П2)		6048	6048
4. Планируемые простои:
	а) капитальный ремонт	216	192
	б) текущие ремонты	160	120
	в) периодические ТО	34	17
	г) технологические причины	24	24
5. Эффективный фонд рабочего  времени (П3-П4)		5614	5695

Время простоя ленточного вакуум-пресса в ремонте рассчитывается умножением количества ремонтов за год на продолжительность  одного ремонта. Количество ремонтов за год рассчитывается делением календарного времени в часах (8760) на промежуток работы оборудования между ремонтами.

 

Промежуток  работы ленточного вакуум-пресса между  капитальными ремонтами до и после  реконструкции составляет 17280 ч. Время, затрачиваемое на капитальный ремонт до реконструкции составляет 216 ч, а после реконструкции – 192 ч.

Промежуток  работы между текущими ремонтами  ленточного вакуум-пресса до и после  реконструкции составляет 1440 ч, а их количество в году – 5. Время, затрачиваемое на текущий ремонт, до реконструкции составляет 32 ч, а после реконструкции – 24 ч.

Промежуток  работы между периодическими техобслуживаниями до и после реконструкции составляет 360 ч, а их количество в году – 17. Время, затрачиваемое на периодическое техобслуживание, до реконструкции составляет 2 ч, а после реконструкции – 1 ч.

Время простоя  ленточного вакуум-пресса по технологическим  причинам согласно технологическому регламенту предприятия до и после реконструкции  составляет 24 ч.

Тогда производственная мощность ленточного вакуум-пресса составит:

БВ: 15×5614 = 84210 м³/год;

ПВ: 15×5695 = 85425 м³/год.

 

2.2. Расчет энергетических затрат

 

При работе ленточного вакуум-пресса используется только электрическая энергия. Затраты  на электроэнергию при эксплуатации машины определяются путем умножения  цены 1 кВт×ч электроэнергии (Ц = 770 руб.) на количество использованной электроэнергии, которая зависит от эффективного фонда рабочего времени и мощности электродвигателей.

Мощность  электродвигателей до реконструкции N₁ = 132 кВт, а после реконструкции N₁ = 110 кВт, N₂ = 4 кВт, N₃ = 4 кВт.

Таким образом, затраты на электроэнергию составляют:

БВ: Ц = 770 ×5614×132 = 570606 тыс. руб.;

ПВ: (110 + 4 + 4)×5695×770 = 517447 тыс. руб.

Удельная  норма расхода энергии (кВт×ч/м³) рассчитывается путем деления годового расхода энергии на производственную мощность ленточного вакуум-пресса и составляет:

БВ:

ПВ:

 

2.3. Расчет количества производственных  рабочих и фонда оплаты их  труда

 

Для расчета  количества производственных рабочих  и фонда оплаты их труда составляем баланс рабочего времени одного рабочего (табл. 2.2).

На периодических  производствах количество выходных и праздничных дней определяется также как и при составлении  баланса рабочего времени оборудования, т.е. выходные - 104, праздничные - 9 дней.

Расчет  численности рабочих, обслуживающих  ленточный вакуум-пресс, производим на основании данных табл. 2.2.

Явочная численность рабочих рассчитывается по норме численности (штатный норматив), путем умножения последней на количество оборудования и на число  бригад. Штатный норматив ленточного вакуум-пресса - 1 чел./ед. обор., число бригад (смен) - 3.

Таким образом, явочная численность рабочих  составляет:

1×1×3 = 3 чел.

Таблица 2.2

Баланс рабочего времени

Наименование показателей		Дни (часы)
1. Календарный фонд времени		365
2. Нерабочие дни (выходные и  праздничные дни)		113
3. Режимный (номинальный) фонд времени  (П1-П2)		252
4. Планируемые невыходы
	а) отпуск	24
	б) по болезни	3
	в) декретные отпуска	2
	г) исполнение государственных обязанностей	1
Всего невыходов		30
5. Эффективный фонд рабочего  времени (П3-П4)		222
6.Номинальное количество рабочих  часов (П5´продолж. смены)		1776
7. Планируемые внутрисменные потери  в часах		24
8. Эффективный фонд рабочего  времени в часах (П6-П7)		1752
9. Средняя продолжительность рабочего дня (П8:П5)		7,89

 

Списочная численность рабочих определяется путем умножения явочной численности  на переходной коэффициент. Переходной коэффициент определяется делением номинального фонда рабочего времени на эффективный (по данным баланса времени работы одного рабочего):

.

Таким образом, списочная численность  рабочих составляет:

3×1,135 = 3,41 » 4 чел.

Фонд оплаты труда рассчитывается на основе тарифной системы, рассчитанного  количества рабочих и фонда их рабочего времени (см. табл. 2.3).

Ленточный вакуум-пресс обслуживают машинисты 4-го разряда.

Часовая тарифная ставка машиниста 4-го разряда  рассчитывается путем умножения  часовой тарифной ставки 1 разряда (3558 руб.) на тарифный коэффициент соответствующего разряда (1,57):

3558×1,57 = 5586,1 руб. = 5,586 тыс. руб.

Дневная тарифная ставка рассчитывается умножением часовой тарифной ставки на длительность рабочей смены (8 ч.) и составляет:

5,586 ×8 = 44,668 тыс. руб.

Тарифный  фонд рассчитывается умножением отработки  на дневную тарифную ставку и составляет:

44,668 ×888 = 39665,2 тыс. руб.

Таблица 2.3

Расчет годового фонда заработной платы рабочих

Наименование показателя	Величина показателя
1. Списочная численность рабочих	4
2. Количество дней работы 1 рабочего	222
3. Отработка человеко-дней (П1×П2)	888
4. Дневная тарифная ставка, тыс.  руб.	44,668
5. Тарифный фонд, тыс. руб.	39665,2
6. Доплаты к тарифному фонду,  тыс. руб.	27765,6
7. Фонд основной зарплаты, тыс.  руб.	67430,8
8. Дополнительная зарплата, тыс.  руб.	7592,7
9. Годовой фонд зарплаты, тыс.  руб.	75022,7

 

Доплаты к тарифному фонду (премии, работа в праздничные дни, вечернее и  ночное время, за вредные условия  труда, руководство бригадой неосвобожденным бригадиром, за обучение учеников, за совмещение профессий) берутся в размере 70% от тарифного фонда и составляют:

0,7×39665,2 = 27765,6 тыс. руб.

Фонд  основной зарплаты определяется путем  суммирования тарифного фонда и  доплат к тарифному фонду. Он составляет:

39665,2 + 27765,6 = 67430,8 тыс. руб.

Размер  дополнительной зарплаты в процентах  рассчитывается делением суммы количества дней отпуска (24 дн.) и исполнения государственных обязанностей (1 дн.) на количество дней эффективного фонда (222 дн.):