Формирование и распределение прибыли на предприятии

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. Технико-экономические показатели КДПУП «Гомельский завод ЖБИ-3». Анализ прибыли и убытков предприятия.

 

2.1 Организационно-экономическая  характеристика предприятия.

 

2.1.1 Резюме.

Коммунальное дочернее унитарное производственное предприятие  «Гомельский завод железобетонных изделий №3 » как самостоятельное  хозрасчётное подразделение функционирует  с февраля 2003 года и входит в состав Коммунального проектно-производственного унитарного предприятия «Гомельоблстрой» Гомельского облисполкома. Предприятие специализируется на выпуске сборных  железобетонных конструкции, стеновых крупных бетонных блоков,  товарных смесей, арматурных сеток. .  По сложившейся структуре потребителей и размещаемых заказов производство имеет характер изготовления преимущественно серийной продукции, а так же единичных заказов,  что требует проведения гибкой технологической политики, необходимости оперативного принятия экономически и технически целесообразных решений.

На предприятии занято 62 работающих, из них 16 ИТР, с высшим образованием – 4 человека, средний  разряд работающих – 3,5 , текучесть кадров низкая. Производство оснащено достаточным количеством площадей, производственным оборудованием и квалифицированным персоналом, имеется план технического перевооружения, ориентированный на внедрение прогрессивных технологий, снижение издержек, в том числе и экономию топливно-энергетических ресурсов, снижению вредных выбросов и улучшению экологической и санитарно-гигиенической обстановки.

За 2005 год предприятием было произведено 3533 м3 сборных железобетонных конструкций на сумму 624млн. руб, крупных  блоков  стен подвала 1203м3 на сумму 117 млн.руб., товарного бетона  6307м3 на сумму 455 млн.руб. ,товарного раствора 4493 м3 на сумму 217 млн.руб., арматурных сеток 36тн на сумму 75 млн.руб.  Выполнение товарной продукции в 2005 г. составило 1488 млн.руб. относительно 2004 года составило 107.3%. В 2006 году планируется прирост производства в размере 108%.

Затраты на производство в 2005 году составили 1458 млн. руб, материальные затраты составляют 53%, затраты на оплату труда – 22%, уровень накладных  расходов – 25%.

Уровень рентабельности в 2005 году составил 2,0%, прибыль – 0.

Благодаря сравнительно низкому для промышленных предприятий уровню рентабельности, гибкой технологической и экономической политике, всестороннему обеспечению запросов потребителей при достаточном уровне качества,  в прошедшие годы предприятие традиционно имело достаточный портфель заказов платёжеспособных потребителей.               

2.1.2 Характеристика промышленного предприятия.

Паспорт предприятия  представлен  в приложении [c. 39].

КДПУП «Гомельский завод  ЖБИ №3» является Дочерним  предприятием КППСУП «Гомельоблстрой» и специализируется на производстве сборных железобетонных конструкций, крупных стеновых бетонных блоков, товарных смесей и арматурных сеток,

Гомельский завод железобетонных изделий  был создан 01.02.1966 с ведомственным  подчинением тресту  «Гомельсельстрой» . Как КДПУП «Гомельский завод железобетонных изделий » зарегистрирован 21,02 2003г. №121 Гомельским Областным исполнительным  комитетом.

Органом управления  Дочернего  предприятия является государственное  учреждение  «Гомельское управление строительным комплексом».

Численность работающих на 01.01.2006года составляет 62 человека, в  том числе административно-управленческий персонал 16 человек.                                                  

Предприятие имеет лицензии:

• на право осуществления деятельности по обеспечению безопасности юридических и    физических лиц; срок действия до 27.08.2009г.                                                                                         
• на право  осуществления деятельности в области промышленной  безопасности: срок  действия до 1.0,8.2008г.
• на право осуществления перевозки пассажиров и грузов: срок действия  до 3.07.2007г.

Проблема качества охватывает все стороны  хозяйственной деятельности завода.  На повышение качества продукции  нацелены планирование и управление, система морального и материального стимулирования.

Практика показывает, что на  современном этапе проблему качества невозможно решить проведением  разрозненных мероприятий. Поэтому  задача повышения качества  продукции  может быть успешно решена только при участии всех работников завода. Для этого на предприятии  проводятся мероприятия по  улучшению качества выпускаемой продукции.

  Наилучший результат достигается при использовании возможностей стандартизации и метрологии.  Отделом контроля разработаны и действуют  мероприятия по улучшению метрологического обеспечения производства. Это выражается:

   - в  соблюдении  и внесении изменений в техдокументацию  новых технических нормативно  правовых актов (ТНПА);

   - контролем   за состоянием и учетом средств   измерений линейно-угловых показателей выпускаемой продукции;

   - проведением  государственной поверки средств  измерений.

Также действует план организационно-технических мероприятий  по улучшению качества выпускаемой  продукции.

Имущество предприятия  является областной коммунальной собственностью Гомельской области и принадлежит ему на праве  хозяйственного ведения.

Имущество предприятия  составляют основные фонды и оборотные  средства стоимость которых отражена в балансе предприятия,  земельные  участки Советского района площадь которых составляет 3,8127 га.

Первоначальная стоимость  основных средств на  конец 2005 года составляет 3723,1млн. рублей.

Инвентаризация основных средств ежегодно с целью проверки наличия, выявления неиспользуемого  и непригодного к эксплуатации имущества.

Инвентаризация производится комиссией с оформлением инвентаризационных ведомостей и протокола комиссии.

Списание самортизированных  основных средств производится на основании  актов на списание основных средств  с разрешения собственника.

Численность работающих в среднем за базовый период 2005 года составила 64 человека, а среднесписочная 62 человек. На начало года численность работающих составляет 62 человека, в том числе рабочих 46 человек. Соотношение численности административно управленческого персонала и рабочих  25,8% и 74,2% соответственно. Рабочие занятые в основном производстве составляют 43,5% от общей численности рабочих. Средний разряд рабочих составляет 3,5.

Высшее образование  имеют 4 человек или 25% от общего количества инженерно-технических работников.

Предприятие ежегодно увеличивает  выпуск продукции, выполняя прогнозные показатели социально-экономического развития.

Планируемый выпуск продукции  в 2006 году составит 1609 млн. рублей (без  учета налогов) или 108% к базовому периоду.

Заказчиками нашей продукции являются организации «Гомельоблстроя»,  а так-же отпускаем готовую продукцию населению. Удельный вес заказов  организаций «Гомельоблстрой»в общем объеме за 2005 год составил соответственно: 93,4% соответственно товары народного потребления  составили 6,6%. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2003 – 2005 г.г. представлены в табл. 2.1.

    Таблица 2.1

Основные экономические  показатели

КДПУП завод  ЖБИ-3

					Темп	Темп
Наименование показателя	Ед. изм.	2003г.	2004г.	2005г.	Роста	прироста
1.Объем производства  продукции в сопостовимых
ценах	млн.р	914	1210	1458	160	60
в% к  соответствующему периоду прошлого  года	%	176,5	109,4	120,5

       Продолжение таблицы 2.1

2.Численность  ППП	чел.	57	60	62	109	9
3.Производительность  труда в сопост. Ценах	тыс.руб.	16035	20166	23516	147	47
в% к  соответствующему периоду прошлого  года	%	247,5	125,8	116,6
4.Использование  основных фондов в %		12,3	11,8	12,8
5.ТНП в сопоставимых  ценах	млн.р	37	88	98	265	165
в% к  соответствующему периоду прошлого  года	%	127,6	237,8	111,4
6. Остатки готовой  продукции на конец отчетного
периода	млн.р	20	26	28	140	40
в% к  соответствующему периоду прошлого года	%	117,6	130	107,7
7.Балансовая  прибыль	тыс.  руб.	-38	0	0	0	0
8.Прибыль от  реализации	тыс.  руб.	-43	-46	70	-163	-263
9.Рентабельность  реализованной продукции	%	-9,4	-9,8	4,68	-50	-150
10.Задолженность на конец отчетного периода
дебиторская	млн.р	127	136	88	69	31
кредиторская	млн.р	375	392	346	92	8
в  т. Ч.
По платежам в бюджет	млн.р	20	29	24	120	20
за  энергоносители	млн.р	0,8	0	0	0	0
11.Коэффециент текущей ликвидности (1,7)	ед. изм.	0,66	0,47	0,5	76	24
12.Коэффециент  обеспечен. Собств. Средст. (0,3)	ед.изм.	1,68	1,11	0,9	54	46
13.Экспорт	тыс. д.
в% к  соответствующему периоду прошлого  года	США
	%
14.Импорт	тыс. д.
в% к  соответствующему периоду прошлого  года	США
	%
16.Сальдо внешнеторговой  деятельности	тыс д
	США
17.Среднемесячная  заработная плата	руб.	197,9	348,5	417,9	211	111

 

Данные показатели взяты  из таблицы «Основные экономические показатели КДПУП завод ЖБИ-3» [приложение, с. 40].

Выводы из таблицы  основных технико-экономических показателей:

1) наметалась устойчивая  тенденция роста объёмов производства  в сопоставимых ценах. Рост в %  2004 года к 2003 году составит 109,4% (2004 г. – 1210 млн.р., 2003 -914 млн.р.); 2005 года к 2004 году – 120,6% (2005 г. – 1458 млн.р., 2004 г. – 1210 млн.р.);

2) в связи с увеличением  объёмов производства, было принято  на работу 3 человека в 2004 году и 2 человека в 2005 году;

3) выполнение по показателю  товары народного потребления  (ТНП) в сопоставимых ценах  2004 г. к 2003 г. – 237,8% и 2005 г.  к 2004 г. – 111,4%

4) рост производительности  труда 2004 г. к 2003 г. составил  – 125,8%, 2005 г. к 2004 г. – 116,6%;

5) остатки готовой  продукции в  2004 году к 2003 году  составляли 130%, то 2005 году в сравнении  с 2004 годом они составили 107,7%;

6) балансовая прибыль  в 2005 и 2004 году отсутствует,  в 2003 году завод сработал с  убытками (-38 млн.р.);

7) убытки от реализации  в 2003 году составили 43 млн.р., в  2004 убытки (минус) – 9,8 млн.р. и  прибыль в 2005 году 70 млн.р.;

8) рентабельность реализованной  продукции в 2003 г. составила  – 

-9,4%, в 2004 г. - -9,8%, 2005г.  – 4,68%;

9) дебиторская задолженность в 2005 г. уменьшилась и составила 88 млн.р., соответственно в 2003 г. -127 млн.р., 2004 г. – 136 млн.р.;

10) уменьшилась кредиторская  задолженность и в 2005 г. составила  – 348 млн.р., в 2003 – 375 млн.р. и  в 2004 г. -392 млн.р.;

11) увеличился коэффициент текущей ликвидности 0,66% в 2003 г., 0,47% в 2004 г., 0,5% в 2005 г.;

12) уменьшился коэффициент  обеспеченности собственными средствами  в 2003 г. – 1,68%, 2004 г. – 1,11%, 2005 г. – 0,9%;

13) заработная плата  увеличилась и в 2003 г. составила 197,9 тыс.р., в 2004 г. составила 348,5 тыс.р., в 2005 г. составила 417,9 тыс.р.

Исходя из данного  анализа мы видим, что предприятие  в 2005 году сработало хорошо: увеличился объём производства продукции; не смотря на увеличения численности выполнен показатель производительности труда; выполнен показатель по товарам народного потребления; уменьшились остатки готовой продукции  на складах; получило 70 млн. прибыли от реализации продукции; уменьшились дебиторская и кредиторская задолженности; увеличилась заработная плата.

 

2.1.3 Описание  продукции. Стратегия маркетинга.

Предприятие изготавливает следующую продукцию: сборные железобетонные конструкции, крупные блоки стен подвала, товарные смеси, арматуру товарную. Освоение  нового  вида продукции: железобетонных рам для сельскохозяйственных производственных зданий. К новой продукции относится продукция  изготавливаемая впервые на предприятии.