Финансовое состояние предприятия на примере ООО "Прометей+"

Анализ имущественного положения показал, что при условии  погашения всей дебиторской задолженности  организация могла погасить на начало года 93% своих краткосрочных обязательств и полностью рассчитаться с кредиторами  на конец года.

На конец 2012г. ООО «Прометей+» могло погасить только 79% всей задолженности за счет собственного капитала (несмотря на высокое качество СК). Ежедневно предприятие могло погасить на начало 2012 года 12%, а на конец 5% краткосрочных обязательств за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений. Организация ООО «Прометей+» имеет недостаточный уровень внутренней финансовой устойчивости. То есть за 2012 год ухудшилось финансовое состояние, что отрицательно сказывается на стабильности работы предприятия. Несмотря на ухудшение финансовой стабильности, предприятие не обладает признаками банкротства, т.к. ЧА превышает УК.

Исходя из анализ коэффициентов, можно сказать, что на начало года уровень финансовой независимости был высоким, а на конец года стал средним. Уменьшение данного коэффициента свидетельствует о снижении финансовой независимости организации, повышении риска,  снижает гарантированность предприятия перед кредиторами. В целом увеличивает финансовые трудности.

Удельный  вес дебиторской задолженности  в стоимости имущества на конец  года увеличился до 42%, то есть предприятие  лишено возможности свободно маневрировать  своими средствами. Больше 50% общей  стоимости имущества ООО «Прометей+» составляет заемный капитал, при этом всего 51% актива предприятия финансируется за счет устойчивых источников.

Это отрицательно влияет на деловые отношения, а также  значительно ухудшают финансовой состояние.

Все показатели рентабельности снизились, т.к. все  показатели прибыли за 2012 снизились. В связи с этим предприятию необходимо провести следующие мероприятия:

• снижение плановых объемов предоставляемых услуг для стабилизации уровня прибыли. Или выполнение определенных работ только после предварительной оплаты, предположим 50%, населением.
• снижение с/с за счет: экономии использования ресурсов, покупки более дешевых материалов, снижения затрат на содержание ОС путем реализации ненужных, неиспользуемых ОПФ.
• выполнение определенных работ по капитальному и текущему ремонту самостоятельно управляющей организацией, без привлечения специализированных предприятий.

В целом, финансовое состояние ООО «Прометей+» можно назвать удовлетворительным. Компания молодая, поэтому финансовые трудности неизбежны. Положительным фактом является то, что несмотря на проблемы, предприятие удается работать «в плюс», и получать прибыль.

Несмотря  на снижение платежеспособности, ухудшение  финансовой стабильности, предприятие  имеет перспективу развития. Проблемы с которыми столкнулась организация  вполне решаемы, необходимо только принять  соответствующие меры причем одновременно в двух направлениях: повышение платежеспособности и снижение неплатежей. Для повышения платежеспособности необходимо увеличить долю собственных средств в общей сумме оборотных средств, расплатиться с долгами и добиться того же от своих дебиторов, должников.

Для улучшения  финансового состояния предприятия  необходимо регулярно проводить различные мероприятия, которые устраняют причины и факторы снижения платежеспособности, а также способствующие повышению ликвидности активов. Это рост удельного веса оборотных активов в их составе, повышение доли ликвидности оборотных активов, ускорение оборачиваемости активов. Укрепить платежеспособность предприятия также можно, повысив качество выполняемых услуг, или мобилизовав источники, которые ослабляют финансовую напряженность и др.

Повышая платежеспособность, предприятие одновременно обеспечивает снижение и профилактику неплатежей. Всегда актуально усиление контроля за платежными потоками, не допускать сложившихся критических ситуаций с должниками. В этих целях желательно составлять планы поступления и расходования денежных средств, вести платежный календарь. Формами предотвращения неплатежей населения являются авансовые платежи, предоплата.

Заключение

В настоящее  время большинство предприятий  России находится в затруднительном  финансовом состоянии. Взаимные неплатежи  между хозяйствующими субъектами, высокие  налоговые и банковские процентные ставки приводят к тому, что предприятия  оказываются неплатежеспособными.

Несмотря на это, ООО «Прометей+» не только сохранило свое положение на рынке ЖКХ, но и, благодаря высокому качеству выполнения услуг, смогло за 2012 г. увеличить число обслуживающих домов, следовательно увеличить объем работ. Но при этом снизилась выручка организации, потому что высокими темпами растет кредиторская и дебиторская задолженность.

Проблемой, выявленной при оценке эффективности хозяйственной  деятельности предприятия, были низкие показатели доходности имущества предприятия  и собственного капитала. Это говорит  о низкой эффективности использования  собственного капитала и всего капитала предприятия в целом. Необходима мобилизация собственных средств  из внеоборотных активов в текущие активы, что приведет к увеличению оборачиваемости активов, что увеличит эффективность производства. Повышение доходности капитала может быть достигнуто за счет рационального и экономного использования всех ресурсов, недопущения их перерасхода, потерь

С экономической  точки зрения организация оказалась  в затруднительном положении: при  высоком уровне недополучения средств от потребителей предприятие столкнулось с серьезными проблемами погашения задолженности поставщикам, которые пришлось решать путем кредитов и займов.

В целом, в  результате анализа финансового  состояния ООО «Прометей+» за 2012 г., наблюдается снижение финансовой устойчивости предприятия, его платежеспособности, ухудшение показателей деловой активности (выручка, чистая прибыль, фондоотдача, производительность труда).

Таким образом, основными путями улучшения финансового  состояния компании являются: увеличение собственного капитала, продажа части  постоянных активов, сокращение сверхнормативных запасов, совершенствование работы по взысканию дебиторской задолженности, получение средств целевого финансирования, привлечение дополнительных долгосрочных источников финансирования.

Прежде всего, предприятию ООО «Прометей+» необходимо оптимизировать уровень складских запасов материалов. Для этой цели рассчитывают то количество запасов, которое позволит с одной стороны функционировать компании без риска приостановки выполнения предоставляемых услуг в результате нехватки сырья, а с другой - это должен быть минимальный уровень, чтобы поддерживать стабильный уровень своих финансовых ресурсов. В связи с этим, в разделе АСОИ, данного курсового проекта, был рассмотрен вариант автоматизации расчета производственных потребностей организации. Данная задача позволяет решить множество проблем, в том числе сокращение времени обработки информации, а также оптимизации производственных ресурсов. Подсистема позволяет управлению планировать и контролировать производственные издержки предприятия.

Кроме того, предприятию  необходимо наладить работу по взысканию  дебиторской задолженности, которая  позволит высвободить дополнительные денежные средства и тем самым  повысить ликвидность. 

Привлечение дополнительных долгосрочных источников финансирования положительно сказывается  на повышении ликвидности и финансовой устойчивости предприятия. Направление  чистой прибыли на развитие предприятия, а также пополнение уставного  капитала за счет дополнительных вкладов  собственников поможет увеличить  собственные средства компании, что также повысит ее ликвидность.

В заключении можно сказать, что организация  ООО «Прометей+» имеет перспективу развития в отрасли ЖКХ. Компания осуществляет свою деятельность в области  обслуживания и эксплуатации жилищного фонда, находящего под управлением ООО «Прометей+». Данная отрасль в настоящее время подвержена реформированию, поэтому стабильности в области ЖКХ пока не наблюдается. На новые формы управления жилищно-коммунальным хозяйством возлагаются большие надежды по решению многочисленных проблем в данной отрасли, в том числе и по улучшению состояния жилищного фонда. Результатом стабильной и эффективной работы ООО «Прометей+» является не только получение финансовой выгоды, но и улучшение качества обслуживания и эксплуатации жилищного фонда города.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  используемых материалов

1. Бухгалтерский баланс (Форма №1) за 2012г.
2. Отчет о прибылях и убытках (Форма №2) за 2012г.
3. Перечень услуг и работ по содержанию и текущему ремонту общего имущества в многоквартирном доме.
4. Приложение к бухгалтерскому балансу (Форма №5).

Список используемой литературы

5. Новодворский  В.Д., Пономарева Л.В., Ефимова О.В. Бухгалтерская  отчетность: составление и анализ - М.: Бухгалтерский учет, 2002.
6. Ревенко П., Вольфман Б., Киселева Т. Финансовая бухгалтерия - М.: Инфра-М, 2002.
7. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Минск, ИП "Экоперспектива", 2004.
8. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа - М.: Экономика, 2005.
9. Шеремет А.Д. Экономический анализ в управлении производством - М.: Экономика, 2002.
10. Шмелев В.В., Панин А.С., Гондюхин С.А. АРМ в системах экономического управления. - М.: МЭСИ, 2002.

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

 

                      БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

                                                       ┌─────────┐

                    на 31 декабря 2012г.              │ КОДЫ   │

                                                       ├─────────┤

                                     Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │

                                                       ├──┬───┬──┤

                              Дата (год, месяц, число) │2012 1231│

                                                       ├──┴───┴──┤

Организация __________ООО «Прометей+»__по ОКПО  │846011897│

                                                       ├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика          ИНН │183404441│

                                                       ├─────────┤

Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │ 70.32.1 │

                                                       ├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма  собственности _____│    │    │

общество  с ограниченной ответственностью_по ОКОПФ/ОКФС │ 65 │ 16 │

                                                       ├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб                    по ОКЕИ │ 384/385 │

 

Местонахождение (адрес) __________________________________________

_67700, г. Якутск, ул. Чехова 35 _______         _________________

                                                     ┌───────────┐

                                    Дата утверждения │           │

                                                     ├───────────┤

                            Дата отправки (принятия) │           │

                                                     └───────────┘

 

АКТИВ	Код     пока-   зателя	На начало  отчетного  года	На конец   отчетного  периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ            Нематериальные активы	110	2,1	4,6
Основные средства	120	189,3	200,3
Незавершенное строительство	130	87,9	93,6
Доходные  вложения   в   материальные  ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	1,3	1,3
Отложенные налоговые активы	145	-	-
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу I	190	280,6	299,8
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ             Запасы	210	420,1	448,6
в том числе:                        сырье,    материалы    и    другие  аналогичные ценности	211	192,3	218,5
животные на выращивании и откорме
затраты        в     незавершенном  производстве	213	227,8	230,1
готовая продукция  и  товары   для  перепродажи	214	-	-
товары отгруженные	215	-	-
расходы будущих периодов	216	-	--
прочие запасы и затраты	217	-	-
Налог на   добавленную  стоимость  по  приобретенным ценностям	220	1,2	10,1
Дебиторская задолженность (платежи  по  которой ожидаются  более чем через 12  месяцев после отчетной даты)	230	46,9	66,1
в том числе покупатели и заказчики	231	46,9	66,1
Дебиторская задолженность (платежи  по  которой ожидаются   в   течение    12  месяцев после отчетной даты)	240	264	492,8
в том числе покупатели и заказчики	241	258,5	424
Прочие дебиторы	246	5,5	68,8
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	46,4	27,7
Прочие оборотные активы	270	-	-
ИТОГО по разделу II	290	786,6	1045,3
БАЛАНС	300	1059,2	1345,1