Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Марта 2013 в 16:40, курсовая работа
Соси́ски (от фр. saucisse) — колбасное изделие, которое изготовляется из измельчённого (прокрученного) варёного мяса животных или птицы (или его заменителей). По сути, представляет собой маленькую колбаску, однако в отличие от обычной колбасы обычно употребляется в пищу после некоторой термической обработки (варки, жарки). Близки таким разновидностям колбасных изделий, как шпикачки. Толстая короткая сосиска известна как сарделька.
Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1. Организационно-правовые основы предприятия ………....................4
Глава 2. Маркетинговые стратегии предприятия……………………………….5
Глава 3. Производственная программа колбасного модуля……………………6
3.1. Технологическая схема производства сосисок……………….…………....8
3.2 Оборот стада…………………………………………………………………..9
3.3 Производство сосисок………………………………………………………10
3.4 Расчет стоимости основных производственных…………………………..12
3.5 Расчет затрат электроэнергии по колбасному цеху……………………….13
3.6 Калькуляция себестоимости колбасных изделий………………………….15
3.7 Точка безубыточности………………………………………………………18
Заключение……………………………………………………………………….21
Список использованной литературы……………………
7100 / 23 = 309 кг
На 100 кг сосисок нужно 40 кг говядины, составим пропорцию:
100 кг – 40 кг
Х – 309 кг
Х = 772,5 кг ( выпускается в день сосисок)
772,5 кг × 23 / 100 = 177,6 ц (месячный выпуск продукции)
772,5 кг × 275 / 1000 = 212,4 т (годовой выпуск продукции)
Коэффициент: 309 / 40 = 7,7
Таблица 2
На 100 кг сосисок потребуется |
Цена руб/кг |
Необходимо в день (кг) |
Затраты руб/день | |
мясо говядины |
40 кг |
200 |
309 |
61800 |
мясо свиное полужирное |
30 кг |
180 |
231,7 |
41706 |
обрезки шпика |
30 кг |
170 |
231,7 |
39389 |
сахар |
0,16 кг |
30 |
1,236 |
37,0 |
черный перец |
0,12 кг |
800 |
0,927 |
741,16 |
мускатный орех |
0,04 кг |
850 |
0,309 |
262,65 |
Итого в день |
774,8 |
143935,8 |
Килограмм сосисок будет стоить 143935,8 / 774,8 = 185,77 руб.
Расчет стоимости основных производственных фондов и их амортизации
Содержание ресурсного
1. Капитальные затраты
(инвестиции) в производстве сосисок
включают в себя стоимость
основных производственных
2. Затраты на строительство здания считаем из расчета 100 на производство 1 тонны колбасных изделий. Таким образом, если объем производства составляет 774,8 кг в смену, то площадь нашего помещения (х) считаем через пропорцию:
1000 кг – 100 м2
774,8 – х
х = 77,5 м2
1 м по наружному объему стоит 6000 руб, таким образом стоимость нашего здания составляет:
77,5 м2 × 6 = 465 тыс. руб
Норма амортизации здания составляет в зависимости от конструкции и архитектурного решения составляет от 2,5 до 3,2 % к балансовой стоимости.
Амортизация = Баланс.стоим.+ Капит.Ремонт+ Затраты демонст.-Ликвидация стоим / Срок службы = (465000+0+0-0)/40 = 11625 тыс.руб.
Норма амортизации = (Баланс.стоим. × 100) /(Срок службы × Баланс.стоим.)= 2,5% .
4. Стоимость оборудования и норма амортизации
Таблица 4 – Стоимость оборудования и норма амортизации
№ |
Виды оборудования |
Кол –во ед. |
Прайс-цена, тыс.руб |
Факт стоимость, тыс.руб |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизации за год, тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Транспортер |
1 |
60-80 |
65 |
10 |
6,5 |
2 |
Стол разделочный |
1 |
4-5 |
4 |
5 |
0,2 |
3 |
Волчок К7-ФВ1П - 130-2 |
1 |
200-250 |
220 |
10,5 |
23,1 |
4 |
Посолочная камера |
1 |
50-60 |
55 |
12,5 |
6,8 |
5 |
Фаршемешалка ТВС-350 |
1 |
58 |
58 |
8 |
4,6 |
6 |
Шприц ШФВ-2.78 |
1 |
150-160 |
155 |
12,5 |
19,3 |
7 |
Термокамера ФД - 200 |
1 |
150-200 |
170 |
16,6 |
28,2 |
8 |
Куттер УКН – 100 |
1 |
100-150 |
120 |
10,5 |
12,6 |
9 |
Холодильник |
1 |
100 |
100 |
16,6 |
16,6 |
10 |
Склад |
1 |
20 |
20 |
2,5 |
0,5 |
11 |
Итого |
10 |
- |
967 |
- |
118,4 |
12 |
Прочее оборудование |
- |
- |
178 |
- |
21,9 |
13 |
Монтажные работы |
- |
- |
223 |
- |
- |
14 |
Всего |
- |
- |
1368 |
- |
140,3 |
Оборотные средства составляют от стоимости основных производственных фондов 10%. стоимость сырья и специй, вспомогательных компонентов определяем по рыночным ценам по таблице 2.
Таблица 5 - Расчет электроэнергии и других ресурсов.
№ п/п |
Виды машины и оборудования |
Мощность, кВТ |
Время работы за смену, час |
Время работы за год, кВт-ч. |
Затраты эл.-эн.за год, тыс.руб |
1 |
Волчок К7-ФВ1П - 130-2 |
14,5 |
1 |
4002 |
13,6 |
2 |
Фаршемешалка ТВС-350 |
4,5 |
1 |
1242 |
4,2 |
3 |
Куттер УКН – 100 |
13,8 |
1,5 |
5713,2 |
19,4 |
4 |
Термокамера |
6,5 |
7 |
12558 |
42,7 |
5 |
Холодильник |
2,2 |
12 |
7286,4 |
24,7 |
6 |
Шприц |
2,5 |
2 |
1380 |
4,6 |
7 |
Другие затраты энергии,10% |
- |
- |
138 |
0,5 |
8 |
Итого: |
- |
- |
32319,6 |
109,0 |
19 |
Энергия на освещение,2440 ламп |
1 лампа-0,1кВт |
12 |
808128 |
2748 |
10 |
Коэффициент потерь эл.-эн. в сетях 0,05% |
1,4 | |||
11 |
Коэффициент спроса из-за неравномерного производ.процесса 0,15% |
4,1 | |||
12 |
Коэффициент потерь в электродвигателях 0,05% |
1,4 | |||
13 |
Всего: |
2755 |
Таблица 6 - Расход других ресурсов на 1 тонну готовой продукции
№ |
Русурсы |
Условия стоимости на 1 тонну продукции |
Стоимость на 3 тонны продукции, тыс.руб |
1 |
Теплоэнергия |
3,5 гигокалорий по цене 300 руб за гигокалорий |
178 |
2 |
Вода |
15 по цене 15 рублей за 1 |
39,2 |
3 |
Холод |
2200 кКал по цене 1,2 руб |
451,4 |
4 |
Всего: |
693,7 |
Таблица 7 - Фонд оплаты труда специалистов и работников колбасного модуля.
№ |
Профессия |
Штат |
Тариф.коэф |
Тар. Ставка |
ФОТ,руб | ||
За сутки |
За месяц |
За год | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Нач. цеха |
1 |
15 |
3,62 |
724 |
16652 |
199824 |
2 |
Технолог |
1 |
14 |
3,36 |
672 |
15456 |
185472 |
3 |
Инженер по ОТ и ПБ |
1 |
12 |
2,89 |
578 |
13294 |
159528 |
4 |
Маркетолог |
1 |
12 |
2,89 |
578 |
13294 |
159528 |
5 |
Юрист |
1 |
12 |
2,89 |
578 |
13294 |
159528 |
6 |
Экспедитор |
1 |
10 |
2,44 |
488 |
11224 |
134688 |
7 |
Метролог |
1 |
10 |
2,44 |
488 |
11224 |
134688 |
8 |
Старш. Лаборант |
1 |
10 |
2,44 |
488 |
11224 |
134688 |
9 |
Старш.экономист |
1 |
10 |
2,44 |
488 |
11224 |
134688 |
10 |
Бухгалтер |
1 |
10 |
2,44 |
488 |
11224 |
134688 |
11 |
Нормировщик |
1 |
9 |
2,22 |
444 |
10212 |
122544 |
Итого |
6014 |
138322 |
1659864 | ||||
12 |
Обвальщик мяса |
1 |
4 |
1,36 |
272 |
6256 |
75072 |
13 |
Жиловщик |
1 |
4 |
1,36 |
272 |
6256 |
75072 |
14 |
Засольщик |
1 |
5 |
1,51 |
302 |
6946 |
83352 |
15 |
Формовщик |
1 |
6 |
1,67 |
334 |
7682 |
92184 |
16 |
Аппаратчик слесарь |
1 |
5 |
1,51 |
302 |
6946 |
83352 |
17 |
Грузчик |
1 |
3 |
1,23 |
246 |
5658 |
67896 |
18 |
Кладовщик |
1 |
3 |
1,23 |
246 |
5658 |
67896 |
19 |
Уборщица |
1 |
2 |
1,11 |
222 |
5106 |
61272 |
20 |
Охранник |
1 |
1 |
1 |
200 |
4600 |
55200 |
21 |
Разнорабочий |
1 |
2 |
1,11 |
222 |
5106 |
61272 |
Итого: |
2618 |
60214 |
722568 | ||||
Всего: |
8632 |
198536 |
2382432 |
Доплата административно- управленческому персоналу начисляется в размере 10 % к ФОТ :
Таблица 8 - Калькуляция себестоимости производства вареной колбасы.
№ п/п |
Статьи и элементы затрат |
Условия и нормат. |
Объем производства сосисок:
за месяц ц | ||||
всего тыс.руб |
в % |
в том числе |
в расчете на 1 т, руб | ||||
постоянных затрат |
переменных затрат | ||||||
1 |
Материальные ресурсы |
||||||
1.1 |
Стоимость сырья и специй |
||||||
1.2 |
Оболочки, вязка |
||||||
1.3 |
Эл – эн |
||||||
1.4 |
Теплоснабжение |
||||||
1.5 |
Водоснабжение |
||||||
1.6 |
Водоотведение |
||||||
1.7 |
Спецодежда |
||||||
1.8 |
МВП, инвентарь |
||||||
1.9 |
Медикаменты |
||||||
1.10 |
Транспортные услуги |
||||||
2. |
Затраты по использованию основных средств производства |
||||||
2.1 |
Амортизационные отчисления |
||||||
2.2 |
Ремонтный фонд |
||||||
3. |
Услуги сторонних организаций |
||||||
4. |
Оплата труда |
||||||
4.1 |
з/п рабочим с доплатами и премиями |
||||||
4.2 |
Административно управленческому персоналу |
||||||
4.3 |
УСН |
||||||
5. |
Прочие прямые затраты |
||||||
Итого прямых затрат |
|||||||
6. |
Общецеховые |
||||||
7. |
НДС |
||||||
Производственные затраты всего |
| ||||||
8. |
Общезаводские (накладные) |
||||||
9. |
Заводская производственная себестоимость |
||||||
10. |
Оптовая наценка |
||||||
11. |
Оптовая цена |
Информация о работе Бизнес-план по организации производства сосисок «Молочные»