Бизнес план:экономика организаций предприятий на тему: «Сауна при отеле Паттайя»

 

Сумма маржинального дохода = Чистая прибыль – переменные издержки обращения

 

Коэффициент маржинального дохода в выручке  – это соотношение между переменными  издержками и товарооборотом.

 

Коэффициент маржинального дохода = Сумма маржинального дохода

Чистая прибыль

 

Предел  безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли  предприятия равно нулю

 

Предел безубыточности = постоянные издержки х 100%

Доля маржинального дохода

Запас финансовой устойчивости предприятия (ЗФУ):

ЗФУ = выручка – безубыточный объем продаж х 100%

Выручка

 

Таблица 8. Определение предела безубыточности

Показатели (руб.)	2005
	В месяц	В год
Чистая выручка	113333,33	1360000
Балансовая прибыль	40166,67	482000,00
Полная себестоимость реализованной  продукции	73166,67	878000,00
Постоянные издержки
Переменные издержки	49416,67	593000,00
Сумма маржинального дохода	23750	285000
Доля маржинального дохода в выручке	4366,67	52400,00
Предел безубыточности	0,04	0,04
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	12825,70	153908,40

 

Из таблицы, что данный проект эффективен, так как уже в первом году дает прибыль в размере 337400 руб.

Рентабельность  проекта:

337400: 1360000 * 100 = 24,8 (%)

 

7Глава. Структура рисков и меры по их предотвращению

7.1 Основные факторы риска

 

Главными  факторами, порождающими основные риски  реализации проекта и создающими реальную угрозу существованию компании, являются:

• высокие темпы намеченного роста услуг (постановка принципиально нового бизнеса);
• рынок занят другими, в настоящее время более сильными конкурирующими организациями необходимы неординарные усилия для завоевания рыночной ниши за полгода – год.

Из результатов  расчета финансово-экономических  рисков следует, что риск составляет примерно 60% от общего показателя риска проекта, причем, доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и рост затрат. Уровень социальных рисков составляет 5,33 (11,9%), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией.

Рассматриваемый проект не связан со значительными  техническими рисками. Риск проекта, как  правило, в первую очередь связан с небольшим числом особо опасных  факторов. В таблице приводятся наиболее значимые риски.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 9. Оценка простых рисков

№	Простые риски	Эксперты			Сред-няя	Прио-ритет Pi	Вес Wi	Оцен-ка Ii
		1	2	3
Подготовительная стадия								11,92
1	Непредвиденные  затраты	50,00	50,00	75,00	58,33	1	0,09	5,25
2	Валютный  риск	75,00	50,00	75,00	66,67	1	0,09	6,00
3	Недостатки  проектн. работ	25,00	50,00	25,00	33,33	3	0,01	0,33
4	Несвоевременная поставка электроэнергии	25,00	25,00	0,00	16,67	3	0,01	0,17
5	Несвоевременная подготовка оборудования и рабочих	0,00	0,00	0,00	0,00	2	0,04	0,00
6	Недобросовестность  поставщиков	25,00	25,00	0,00	16,67	3	0,01	0,17
Функционирование
Финансово-экономические								26,83
7	Неустойчивость  спроса	50,00	75,00	50,00	58,33	1	0,09	5,25
8	Появление альтернативного продукта	50,00	75,00	50,00	58,33	3	0,01	0,58
9	Снижение  цен конкурентами	75,00	100,00	75,00	83,33	1	0,09	7,5
10	Рост  налогов	50,00	25,00	50,00	41,67	3	0,01	0,42
11	Неплатежеспособность  потребителей	520,00	50,00	25,00	41,67	1	0,09	3,75
12	Рост  цен на сырье, материалы, перевозки	75,00	50,00	75,00	66,67	1	0,09	6
13	Зависимость от поставщиков	25,00	50,00	25,00	33,33	3	0,01	0,33
14	Недостаток  оборотных средств	25,00	50,00	25,00	33,33	1	0,09	3,00
Социальные								5,33
15	Трудности с набором квалифицированной  рабочей силы	75,00	50,00	50,00	58,33	2	0,04	2,33
16	Угроза  забастовки	25,00	0,00	0,00	8,33	2	0,04	0,33
17	Отношение местных властей	25,00	25,00	0,00	16,67	2	0,04	0,67
18	Недостаточный уровень заработной платы	0,00	25,00	25,00	16,67	2	0,04	0,67
19	Квалификация  кадров	25,00	50,00	25,00	33,33	2	0,04	1,33
Технические								0,50
20	Нестабильность  качества сырья и материалов	25,00	0,00	25,00	16,67	3	0,01	0,17
21	Новизна технологии	0,00	25,00	25,00	16,67	3	0,01	0,17
22	Недостаточная надежность технологии	0,00	25,00	25,00	16,67	3	0,01	0,17
23	Отсутствие  резерва мощности	0,00	0,00	0,00	0,00	3	0,01	0,00
Суммарный риск проекта							0,97	44,52

7.2 Структура и анализ рисков и меры по их минимизации

 

Политические риски

Связаны с нестабильностью хозяйственного, налогового, банковского, земельного и  других законодательств в Тайланде, отсутствием поддержки или противодействием правительства и т.п.

Меры  по снижению риска:

1. выработка внутренней налоговой политики;
2. формирование деловой внешней среды (партнеры, консорциумы, финансово-промышленные группы);
3. активное участие учредителей во взаимодействии с властными структурами;
4. придание учреждению статуса медицинского.

 

Юридические риски

Связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами, неясностью судебных мер в случае разногласий учредителей (например, в иностранном суде и т.п.), затягивание сроков Подрядчиком.

Меры  по снижению риска:

1. четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах;
2. привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области;
3. выделение необходимых финансовых средств для оплаты высококлассных юристов и переводчиков.

 

Технические риски

Связаны со сложностью проведения работ и  отсутствием на настоящий момент технического проекта.

Возможно  неполное использование оборудования и задержка во вводе технических  систем.

Меры  по снижению риска:

• ускоренная проработка (или получение гарантий от поставщиков) технической увязки оборудования и технических комплексов;
• заключение контрактов на условии «под ключ» с санкциями за неувязки и срывы сроков;
• страхование технических рисков.

 

Внутренний социально-психологический  риск

При становлении  данного вида бизнеса могут возникнуть следующие социально-психологические  риски:

1. социальная напряженность в коллективе;
2. дефицит, текучесть профессиональных кадров;
3. наличие деструктивной позиции.

Меры  по снижению риска:

1. подбор профессиональных кадров (включая тестирование), при необходимости – обучение;
2. выработка механизма стимулирования работников, включая участие в результатах работы Компании;
3. система сквозной многоуровневой информированности коллектива и управленцев;
4. разработка эффективного подхода к формированию и распределению фонда оплаты труда.

 

Маркетинговые риски

Связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным (без учета потребностей рынка) выбором услуг, ошибочным  выбором маркетинговой стратегии, ошибками в ценовой политике и т.п.

Задержки  выхода на рынок могут быть вызваны  как производственно-техническими причинами, рассмотренными выше, так  и неготовностью компании эффективно реализовать и продвинуть на рынок  свой технический, производственный, художественный и другой потенциал, что требует  соответствующей мировым стандартам маркетинговой программы и реализующей  ее службы.

Поскольку в настоящий момент не имеется  полномасштабной программы маркетинговых  мероприятий, то оценка степени решения  маркетинговых задач низкая. В  то время как для фирмы, ставящей целью отвоевать часть рынка  у конкурирующих фирм, маркетинговые  задачи должны быть первоприоритетными.

Анализ  конкурентов показывает, что конкурентная борьба будет жесткой, конкуренты имеют  ряд преимуществ. В связи с  этим необходимо тщательно осознать свои главные преимущества и сфокусировать  на них основные усилия и ресурсы.

 

Меры  по снижению риска:

1. создание сильной маркетинговой службы;
2. разработка маркетинговой стратегии;
3. разработка и реализация продуктовой (ассортиментной) политики и подчинение ей деятельности всех подразделений (например, путем разработки и использования технологии управления по результатам);
4. разработка и реализация программы маркетинговых мероприятий;
5. проведение полного комплекса маркетинговых исследований и т.п.

Финансовые риски

Связаны в первую очередь с обеспечением доходов, зависящих в первую очередь  от рекламы, а также с привлечением инвестиций.

Рабочий вариант финансового плана предполагает, что основные финансовые поступления обеспечиваются за счет использования номеров. Снижение цены или загрузки номеров гостиничного комплекса приводит к серьезным трудностям по реализации проекта.

 

Меры  по снижению риска:

1. неотложное проведение исследований требований потребителей услуг;
2. разработка и использование продуманной системы контроля качества услуг на всех этапах их создания;
3. обоснование и выделение достаточных финансовых средств для создания и приобретения высококачественного оборудования;
4. использование подхода диверсификации источников дохода, в первую очередь, за счет связки «офис-номера»;
5. выход на фондовый рынок.

 

Другим  важнейшим фактором финансового  риска является необходимость своевременного получения крупных инвестиций.

Наличие инвестиций является необходимым условием начала проекта: насколько они задержатся, настолько задержится начало проекта.

Таким образом, инвестиции – это самый жесткий  и жизненно важный фактор.

Меры  по снижению риска:

1. разнообразие предлагаемых схем финансирования проекта;
2. разработка инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования;
3. проведение комплекса мер по поиску инвестиционных и кредитных ресурсов.

Ближайшие шаги разработчиков и собственников  проекта:

• проведение углубленной проблемной диагностики проекта;
• проведение комплекса мер по поиску инвестиционных и кредитных ресурсов;
• организация коллективной работы руководства верхнего и среднего уровня с консультантами по выработке стратегии и конкретной программы мероприятий, в первую очередь, связанных с маркетингом, рекламой и диверсификацией и обеспечивающих:
• высокую экономическую эффективность проекта;
• минимизацию риска;
• формирование и организационное оформление команд для реализации выработанных мероприятий;
• поиск стратегических зарубежных партнеров, имеющих опыт в создании подобных учреждений и способных оказать техническую и инвестиционную поддержку.

 

Заключение

 

В ходе выполнения работы была достигнута ее цели решены все задачи, поставленные во введении. В заключении сделаем несколько  общих выводов по работе.