Бизнес план:экономика организаций предприятий на тему: «Сауна при отеле Паттайя»

Для формирования бюджета стимулирования принят метод  исчисления в процентах от полной себестоимости и составляет –2%.

 

4Глава. Технический план реализации проекта

 

План  реализации проекта состоит из трех основных этапов:

1. строительно-монтажные работы, составляющие 4 месяца;
2. внедрение на рынок, занимающее 8 месяцев;
3. предоставление услуг, осуществляемое 6 лет.

На первом этапе выполняются следующие  работы:

• строительно-монтажные работы: перепланировка помещений, отделка;
• закупка и получение фильтрующего оборудования, комплекта сауна-нагреватель;
• монтаж оборудования;
• закупка и установка мебели, бытовой техники, коврового покрытия.

На втором этап происходит внедрение на рынок. За это время о сауне узнает достаточное количество клиентов, и сформируются постоянная клиентура

На третьем  этапе осуществляется предоставление услуг при спросе 4800 часов в год в течение 6 лет.

Горизонт  расчета.

Оценка  предстоящих затрат и результатов  осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого принимаем из реального срока  службы основного оборудования: комплект сауна и нагреватель, фильтрующее  оборудования, равного 7 лет.

Горизонт  расчета измеряется количеством  шагов в расчете. За шаг расчета  в пределах расчетного периода принимаем:

• один месяц для первого года;
• один год для дальнейшей работы сауны.

 

5Глава. Организационный план

5.1 Организационно-правовая форма реализации проекта

 

Предлагаемая  организационная структура предприятия  – общество с ограниченной ответственностью.

5.2 Структура управления

 

Сауна работает с 13⁰⁰ до 23⁰⁰, перерыв 2 час, без выходных и праздничных дней. Для непрерывной работы сауны необходим один человек, обслуживающий клиентов. На следующий день он отдыхает, а работает другой. Таким образом, явочное число рабочих – 2 человека, работающих через день по 8 часов.

Время работы сауны при непрерывной работе:

• 365 дней в год – номинальное время Т_Н;
• 253 дня в год – эффективное время Т_ЭФ

Списочное число рабочих определяется по формуле:

Ч_СП=Ч_ЯВ*Т_Н / Т_ЭФ (1)

 

Ч_СП=2 * 365/253=3

Таким образом, списочное число рабочих составит 3 человека.

Оплата  труда рабочих – повременная, месячная.

 

 

Таблица 2. Структура управления и распределение должностных обязанностей:

Должность	Должностные обязанности	Примечание
менеджер	руководство; юридическое обеспечение; маркетинг; технические вопросы; производственные вопросы;	является одним из учредителей
бухгалтер	бухучет	работает по договору
рабочие	следят за сохранностью материальных ценностей; своевременно докладывают о  неисправностях; обслуживают клиентов; следят за чистотой и порядком в  сауне.

Таблица 3. Годовой фонд оплаты труда персонала

Должность	Количество	Зарплата
		в месяц на 1 человека	в год на 1 человека	всего в год
рабочие	3	4500	54000	162000
бухгалтер	1	4700	56400	56400
менеджер	1	5900	70800	70800
итого				289200

 

Фонд оплаты труда  на 1 час составит – (282920:4800) = 58,9 руб.

Отчисления на социальные нужды (35,65%) – 21 руб.

Всего на 1 час работы сауны – 80 руб.

 

6Глава. Финансовый план

 

Калькуляция издержек производства.

Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 4 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У. Пос.), условно-переменные издержки (У. Пер.).

 

Таблица 4. Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 2800 в год:

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.	% к полной себестоимости	Примечание
1. Мыло, шампунь, моющие средства	150	11,8
2. Энергоносители	135	10,6
3. Зарплата	289,2
4. Отчисление на социальные нужды  (35,6%)	103,0	8,1
5. Зарплата с отчислениями	392,2	30,9
6. Содержание и эксплуатация оборудования, зданий	152,8	12,0	в том числе амортизация 54,8
7. Реклама	33	2,6	4% от суммы (1+2+5+6)
8. Налоги	15	1,2
9. Себестоимость	878	100
10. Постоянные издержки	593	46,7	Сумма (5+6+7+8)
11. Переменные издержки	285	22,4	Сумма (1+2)
12. Постоянные издержки без амортизации	538,4	42,38

 

Стоимость одного часа работы сауны равна:

878: 4800 = 0,183 (тыс. руб.) или 183 руб.

 

6.1 Необходимые капиталовложения

 

Состав  и количество основных фондов сведены в табл. 5

 

Таблица 5. Состав и количество основных фондов

Наименование	Сумма, руб.	Амортизация
		%	Руб.
1. Здание	250000	5	12500
2. Оборудование, включая СМР и наладку:
2.1 комплект сауна и нагреватель
2.2 бассейн	35000	15	5250
2.3 фильтрующее оборудование
Итого по группе 2	35000		5250
3. Бытовое оборудование:
3.1 телевизор	4500	12,5	562,5
3.2 телефон	1500	100	1500
3.3 холодильник	8550	10	855
3.4 музыкальный центр	6100	50	3050
Итого по группе 3	20650		5967,5
4. Оборудование энергообеспечения:
4.1 оборудование (трансформаторная подстанция, котельная, водопроводная насосная  станция);	45000	5	2250
4.2 энергетические сети (теплотрасса,  водопровод, канализация, электролиния, телефон)	12000	5	600
Итого по группе 4	57000		2850
5. Мебель	123000	6,7	8241
6. Инвентарь	13400	100	13400
7. Полотенце, простынь	6500	100	6500
8. Нематериальные активы	10000	12,5	1250
Всего	505550		54708,5

 

Моющие средства

Клиентам, посещающим сауну, выдается одноразовое  мыло и шампунь. Другие моющие средства, используются для поддержания чистоты  в сауне.

 

Таблица 6. Расчет стоимости моющих средств

Наименование	цена за единицу, руб.	расход на год	годовая стоимость, руб.
Одноразовый шампунь	50	360	18000
Одноразовое мыло	10	2250	22500
Средство «Ферри»	45	666,667	30000
Средство «Моющее средство»	55	436,364	24000
«Доместос»	65	392,308	25500
Средство для протирке стекол	32	937,5	30000
Итого			150000

6.2 Анализ эффективности вложений

В таблице  представлен расчет эффективности  проекта на плановый год

 

Таблица 7. Расчет эффективности проекта

Доходы и расходы по обычным  видам деятельности		2005
		За месяц	За
			Год
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг	A	141666,67	1700000
НДС (20%)	B	28333,33	340000
Чистая выручка	C	113333,33	1360000
Переменные затраты:
Сырьевые материалы		12500	150000
Электроэнергия		11250	135000
Прочие переменные затраты		0	0
Итого переменные затраты	D	23750	285000
Постоянные затраты
Амортизация		4566,67	54800
Персонал		24100,00	289200
ФСС	36%	8583,33	103000
Содержание и эксплуатация оборудования		8166,67	98000
Реклама		2750,00	33000
Налоги		1250,00	15000
Итого постоянные затраты	E	49416,67	593000
Итого издержки	F	73166,67	878000
Балансовая прибыль	G=C-F	40166,67	482000
Налог на прибыль	H (30%)	12050,00	144600
Чистая прибыль	J=G-H	28116,67	337400