Анализ технического развития на примере Туймаада Нефть

На основании приказа Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Дальневосточном федеральном округе от 07.02.2005 года за №110-п осуществлена государственная регистрация выпуска акций обыкновенных именных бездокументарных открытого акционерного общества "Нефтяная компания "Туймаада-нефть", размещенных путем приобретения акций открытого акционерного общества "Нефтяная компания "Туймаада-нефть" субъектом Российской Федерации при преобразовании в него государственного унитарного предприятия "Нефтяная компания "Туймаада-нефть".

Количество акций выпуска: 4243213 штук;

Номинальная стоимость одной акции выпуска: 10 рублей;

Общий объем выпуска по номинальной стоимости: 42432130 рублей;

Выпуску присвоен государственный регистрационный номер: 1-01-32269-F.

В соответствии с приказом РО ФСФР в ДФО от 27.12.2006 г. № 1252-п осуществлена государственная регистрация дополнительного выпуска акций обыкновенных именных бездокументарных ОАО НК "Туймаада-нефть", размещаемых путем закрытой подписки.

Количество акций дополнительного выпуска: 3 179 200 штук;

Номинальная стоимость одной акции дополнительного выпуска: 10 рублей;

Общий объем дополнительного выпуска по номинальной стоимости: 31792000 рублей;

Выпуску присвоен государственный регистрационный номер: 1-01-32269-F-ОО1D

Общество является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетные и иные счета в учреждениях банка, печать, бланки, фирменное наименование, товарный знак.

Общество создано в целях удовлетворения общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли.

Основные виды деятельности.

Общество осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации и Республики Саха (Якутия) порядке следующие виды деятельности:

организация завоза и реализации нефтепродуктов для нужд сельхозтоваропроизводителей и сельского населения Республики Саха (Якутия); оптовая и розничная купля-продажа нефтепродуктов; услуги по хранению и переработке нефтепродуктов; производство товаров и услуг; перевозка грузов, в том числе опасных;

организация работы автозаправочных станций и их эксплуатация; оказание жилищно-коммунальных услуг;

строительство, реконструкция и ремонт объектов промышленно-гражданского и социально-бытового назначения.

Структура Общества

Общество находится в ведомственном подчинении Министерства сельского хозяйства Республики Саха (Якутия). В состав Общества входят следующие подразделения:

1. Нижнебестяхская нефтебаза

1. цех слива налива;
2. Ремонтно-эксплуатационный цех;
3. Автоколонна;
4. Жилищно-коммунальное хозяйство.
5. автозаправочные станции, расположенные в городах и улусах республики.

Производственная деятельность организуется: коммерческой службой, отделом технико-экономического планирования, финансовым отделом, отделом эксплуатации нефтебаз и АЗС,отделом хозяйственного обеспечения, юридической и кадровой службами.

Бухгалтерский учет на Общества ведется централизованной бухгалтерией.

Общее руководство деятельностью Общества осуществляет Совет директоров общества.

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляет единоличный исполнительный орган Общества в лице Генерального директора, который без доверенности действует от имени Общества. В соответствии с полномочиями определенными должностными обязанностями и выданными доверенностями принимают участие в управлении Обществом заместитель генерального директора по экономике и финансам. Бухгалтерской службой руководит главный бухгалтер. Административное управление структурным подразделением нефтебаза п. Нижний Бестях возложено на управляющего нефтебазой без права подписи распорядителя средств. Общество не имеет структурных подразделений с отдельными балансами.

Замещение должностей специалистов ведется на основе конкурсного отбора. Трудовые отношения при поступлении на работу в Общество оформляются заключением письменного трудового договора на неопределенный срок. Срочные трудовые договора заключаются на выполнение сезонных работ (на период навигации), для замены временно отсутствующего работника, для выполнения определенной работы.

Имущество Общества

На праве собственности Общество имеет следующее недвижимое имущество вместе с земельными участками (некоторые земельные участки находятся в аренде): Административное здание в г.Якутске; АЗС в г. Якутске (долевая собственность);

нефтебаза со всей инфраструктурой в п. Нижний Вестях Мегино-Кангаласского улуса; АЗС в Мегино-Кангаласском улусе - п. Нижний Вестях, с.Майя, с.Суола ; АЗС Хангаласского улуса - с. Кердем, Улахан-Ан ;

АЗС Чурапчинского улуса - с. Чурапча, с. Маралай, с. Мугудай, с.Сылан, с.Дирин ; АЗС Таттинского улуса - с. Кыйы, с. Туора-Кель, с. Харбалах, с.Черкех, с.Баяга; АЗС Амгинского улуса - с.Амга, с.Болугур ; АЗС Кобяйского улуса - с. Кобяй, с. Мукучу, с.Сайылык ; АЗС Усть-Алданского улуса - с. Сырдах, с.Танда, с.Дюпся ; АЗС В-Вилюйского улуса - с. Оросу, с.Маар; АЗС Вилюйского улуса - с. Тылгыны, с. Хампа; АЗС Сунтарского улуса - с. Тойбохой; АЗС Намского улуса - с. Хомустах; АЗС Олекминского улуса - с.Саныяхтах.

 

2.2 Приоритетные направления деятельности Общества

 

Приоритетными направлениями деятельности Общества являются:

- организация завоза и реализации нефтепродуктов для нужд сельхозтоваропроизводителей РС (Я);

- оптовая и розничная купля-продажа нефтепродуктов;

- услуги по хранению и переработке нефтепродуктов;

- перевозка грузов, в том числе опасных;

- организация работы автозаправочных станций и их эксплуатация;

- строительство, реконструкция и ремонт объектов промышленно-гражданского и социально-бытового назначения;

- оказание жилищно-коммунальных услуг.

С этого года дополнительно приоритетными видами деятельности Общества должны стать:

- добыча сырой нефти и природного газа;

- производство нефтепродуктов;

- геолого-разведочные, геофизические и геохимические работы в области изучения недр;

- разработка каменных карьеров;

- резка, обработка и отделка камня;

- оптовая и розничная торговля пищевыми продуктами;

- внешнеэкономическая деятельность, в том числе создание предприятий с иностранными инвестициями.

В этих целях в марте 2008 г. Общество участвовало в аукционе на право пользование недрами с целью геологического изучения, разведки и добычи углеводородного сырья на Западно-Анабарском и Уринском участках Республики Саха (Якутия). По результатам проведенных торгов ОАО НК "Туймаада-нефть" признано победителем лота по Западно-Анабарскому участку. В настоящее время идет работа по оформлению лицензии на указанный участок.

Отчет Совета директоров Общества о результатах развития Общества по приоритетным направлениям его деятельности. В 2007 году объем реализации нефтепродуктов в натуральных показателях вырос на 63% по сравнению с 2006 годом с выполнением плана 2007г. на 102%. Эти показатели достигнуты в основном за счет конкурсных поставок, которые выросли на 90% по сравнению 2006г. и занимают 79% от общей продажи.

 

 

В 2007 году выручка от реализации нефтепродуктов выросла на 71% по сравнению с 2006 годом и составила 2 039,5 млн.руб. с выполнением плана 2007 года 100,4%.

Темпы роста себестоимости опережают темпы роста выручки, т.е. если выручка выросла на 71% то себестоимость в 2007 году выросла на 83%.

Динамика роста выручки от реализации нефтепродуктов без НДС ОАО НК "Туймаада-нефть" за 2003-2007 гг.

 

 

По результатам 2007 года деятельность 29 АЗС признаны убыточными на сумму 21 216,9 тыс.руб. Из 32-ти АЗС прибыльным является 3 АЗС в том числе:

• АЗС Н - Вестях - 91 тыс.рублей с годовой реализацией 681,8 тонн нефтепродуктов;
• АЗС Кобяй - 740 тыс. рублей с годовой реализацией 401,4 тонн нефтепродуктов;
• АЗС Нюрба -235,5 тыс. рублей с годовой реализацией 546,6 тонн нефтепродуктов.

 

2.3 Основные плановые и фактические показатели финансово-хозяйственной деятельности АЗС ОАО НК "Туймаада-нефть" за 2007 год.

 

показатели	Ед. изм.	План 2007г.	Факт 2007г.	Процент выполнения плана
Кол-во АЗС	ед.	32	32	100%
Объемы реализации	тонн	10 209,00	10610,12	104%
Выручка без НДС	тыс.руб.	216 737,4	238 566,0	110%
Себестоимость продаж с учетом доли % за кредит, расходов по хранению и доли расчетной ССН	тыс.руб.	186 336,8	198 494,8	107%
Издержки обращения (план - по утвержденным тарифам с план-м ФОТ предприятия и кап рем)	тыс. руб.	49 848,5	61 288,1	123%
Валовая прибыль	тыс.руб.	31 115,6	40 071,2	129%
Прибыль от продаж	тыс.руб.	- 18 732,9	-21 216,9	-113%
Нормативная численность работников АЗС	Чел.	164,25	162	98%
Фактическая численность работников АЗС	чел.	152,65	148,4	97%
Производительность 1 работника АЗС при нормативной численности	тыс.руб.	1 319,6	1472,6	112%
Производительность 1 работника АЗС при фактической численности	тыс.руб.	1419,8	1 607,6	113%

 

Отдел эксплуатации нефтебаз и автозаправочных станций.

Выполнение утвержденных планов 2007 года по ремонту и реконструкции АЗС:

 

№	Источник финансирования	Сумма финансир ования	План 2007г.	Факт выполнения, 2007г.	Выполнение плана, %	Статьи затрат
1	Себестоимость	2 804,2	3 867,9	3 975,7	1,03	Капитальный ремонт
2			1 513,0	1 537,4	1,01	Текущий ремонт
3	Амортизация	10 272,0	9 587,9	10 050,1	1,05	Капвложения
4	Займ ФАПК "Туймаада"	10 548,7	И 193,1	10 964,8	0,98	По строительству и реконструкции
5	Отчисления из прибыли	2 903,0
	Итого	26 527,9	26 161,9	26 527,9	1,01	Всего

 

Снабжение АЗС и нефтебаз:

приобретение оборудования на АЗС - 429,77 тыс.руб.

программное обеспечение сети АЗС карточками "Баай-карт" - 294,33 тыс. руб.

приобретение оборудования для нефтебазы - 1329,97 тыс. руб.

Соблюдение правил и норм техники безопасности:

За отчетный период на предприятии не зарегистрировано ни одного случая возгорания и производственных травм. Ведется планомерная работа по предупреждению производственного травматизма и производственных заболеваний. Израсходовано средств на сумму 4 400 тыс.руб.

На основании дефектной ведомости и смет разработаны и утверждены планы на 2008 г:

по текущему ремонту объектов компании на сумму 1 171,8 тыс. руб.

по капитальному ремонту 3 832,2 тыс. руб.

по реконструкции за счет капвложений 7 301,0 тыс. руб.

Итого на сумму 12 305,0 тыс.руб.

 

2.4 Анализ технического развития ОАО "Туймаада Нефть"

 

Основными источниками информации технического анализа ОАО "Туймаада нефть " послужили: годовая отчетность предприятия за 2004-2007 гг., в частности №1-бухгалтерский учет, №5 приложение к бухгалтерскому балансу, бухгалтерский счет 01 "Основные средства".

ОАО Туймаада Нефть будучи нефтепродукции по всей Якутии располагает следующей структурой техники и оборудования. По итогам изучения структуры техники и оборудования в динамике за 3 года, можно установить следующие темпы роста и прироста основных видов техники. Установлены следующие тенденции изменения показателей : в связи с ув/умен приобретения техники и оборудования прослеживается рост объема перевозок?

Возрастной состав основных видов техники и оборудования следующий. Коэффициент износа составляет, годность и обновление основных средств.

Техническое состояние основных фондов характеризуется коэффициентом износа, коэффициентом годности, возрастной структурой оборудования.

Коэффициент износа определяется по формуле:

 

Ки =И / Fб

 

где Ки — коэффициент износа; И — сумма износа; Fб — первоначальная (балансовая) стоимость основных фондов.

Коэффициент годности (Кг) рассчитывается двумя способами.

1. На базе коэффициента износа:

 

КГ=1-КИ,

 

2. Как  отношение остаточной стоимости (Ос) основных фондов к их первоначальной (балансовой) стоимости: КГ = Ос/ Fб

В определенной степени техническое состояние основных фондов характеризуют показатели их движения: коэффициенты ввода, обновления и выбытия.