Анализ кредитной политики коммерческого банка

В структуре портфеля ценных бумаг  банка доля корпоративных облигаций  за год возросла с 15 до 26%, доля государственных ценных бумаг и субфедеральных облигаций сократилась с 82% до 71%. Доля акций в портфеле ценных бумаг банка составляет чуть более 1%.

Остаток привлеченных средств физических лиц увеличился за год на 19,5% до 4556 млрд. руб. В абсолютном выражении прирост составил 768 млрд. руб., из которых на декабрь пришлось 334 млрд. руб., что обусловлено проведением российскими предприятиями и организациями различных выплат своим сотрудникам, приуроченных к концу года. Стабильный приток средств физических лиц обеспечил высокий уровень ликвидности банка и позволил полностью компенсировать отток средств корпоративных клиентов (-79 млрд. руб. за год) и отказаться от привлечения ресурсов от Банка России, которое имело место в I полугодии 2011 года.

Средства корпоративных клиентов сократились за год на 4,2% до 1 724 млрд. руб., в основном за счет оттока средств  с расчетных счетов в первом полугодии 2010 года. Во втором полугодии остаток средств юридических лиц начал постепенно восстанавливаться: прирост за III квартал составил +2,6%, за IV квартал +2,7%.

Средства банков сократились за год на 31,3% до 645 млрд. руб. за счет возврата во II квартале 2010 года всех краткосрочных средств, привлеченных от Банка России в период острой фазы кризиса для поддержания ликвидности. По состоянию на 1 января 2012 года на балансе банка остаются только средства, полученные от Банка России в виде долгосрочных субординированных кредитов в конце 2010 года общим объемом 500 млрд. руб.

Собственные средства (капитал) банка, рассчитываемые по Положению Банка  России № 215-П, по оперативным данным за декабрь сократились на 1,7% до 1343 млрд. руб. На изменение величины капитала в декабре повлияли следующие факторы.

На изменение величины совокупного  капитала повлияло также превышение дополнительного капитала над основным, в результате чего источники дополнительного  капитала были включены в расчет совокупного  капитала не в полном объеме.

В целом за год капитал увеличился на 15,6% в основном за счет перевода подтвержденной аудитором чистой прибыли за 2010 год из дополнительного капитала в основной. Включения в расчет дополнительного капитала прироста стоимости имущества согласно переоценки проведенной по состоянию на 1 января 2011 года, а также заработанной в 2011 году чистой прибыли.

Достаточность капитала банка на 1 января 2012 года по оперативным данным находится на уровне около 24%.

В целом, баланс имеет положительные  результаты к 2012 году +20 236 457 млн. руб. и какие-либо опасения об устойчивости банка отсутствуют.

Таким образом, на основании проведенного предварительного обзора баланса ОАО "Сбербанка России" за 2010-2012гг., можно сделать вывод об удовлетворительной работе ОАО Сбербанка России, несмотря на снижение доли собственных средств в валюте баланса и росте обязательств к 2012г.

В течение 2011 г. банк стабильно выполнял установленные Центральным Банком России обязательные экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности). Со стороны Банка России нарушений пруденциальных норм деятельности у Банка отмечено не было.

Банк в достаточной степени  обеспечен собственными средствами, что подтверждается показателем  достаточности собственного капитала Н1, удовлетворяющим нормативу, что  характеризует его как банк с  достаточной капитальной базой. Надежность банка определяет его  высокую финансовую устойчивость.

Довольно низкое значение имеет  показатель прибыльности активов банка. Это говорит, прежде всего, о том, что размещение средств банка  в кредитные и инвестиционные операции, которые должны приносить  основную долю процентного дохода, являются для банка не высокорентабельными, вследствие чего активы банка работают не достаточно эффективно.

Последняя группа коэффициентов, необходимая  для финансового менеджмента, - это  коэффициенты качества портфеля. Главным  активом, приносящим доход микрокредитной организации, является ее портфель займов.

Риск того, что некоторые займы  не принесут доход и, возможно, не будут  погашены, является реальным, и организация  должна быть к нему готова.

Управление рисками является ключевым фактором жизнеспособности микро кредитной  деятельности.

Таблица 3

 Анализ объема просроченной  задолженности и объема предоставленных  кредитов

	Объем предоставленных кредитов, млн. руб.	Задолженность по предоставленным  кредитам, млн. руб.	В том числе просроченная
1.01	567 894	1 013 456	6 245
1.02	8 675	1 004 951	7 263
1.03	17 345	997 465	8 243
1.04	28 456	978 254	9 364
1.05	41 354	971 464	23 423
1.06	51 345	967 456	12 102
1.07	64 957	961 002	13 364
1.08	78 456	959 846	14 490
1.09	87 398	958 525	15 670
1.10	106 387	987 645	17 243
1.11	123 476	957 141	18 242
1.12	145 622	958 767	19 324
Итого 2010 год	1 321 365
1.01	174 356	977 745	20 545
Итого 2011 год	174 356

 

Объем предоставленных кредитов задолженности  по предоставленным кредита. Коэффициент  просроченной задолженности вычисляется:

Коэффициент просроченной задолженности = Сумма просроченных платежей (Р6) / объем предоставленных кредитов * 100%.

Коэффициент просроченной задолженности  ОАО Сбербанка России за 2010 год = 14567/149456 * 100% = 9,7%

Позитивной тенденцией является снижение коэффициента просроченной задолженности. В нашем случае риск платежа в  портфель не превышает критической  метки и это очень хорошая  тенденция.

Риск портфеля = Портфель займов (Р4) / задолженность по платежам * 100%

Риск портфеля ОАО Сбербанк России = 149456/954985 * 100% = 15,6%.

Здесь позитивной тенденцией является снижение коэффициента риска портфеля.

Рассмотрев коэффициенты просроченной задолженности и риска портфеля ОАО Сбербанка России, можно сделать  вывод, что эти коэффициенты помогают банку контролировать процесс погашения  займов и риск не платежа.

Различие между этими двумя  показателями заключается в том, что коэффициент просрочек учитывает  только сумму просроченных платежей, в то время как коэффициент  риска портфеля учитывает весь непогашенный остаток займов, имеющих один и  более просроченных платежей.

Включение в числитель остатка всех займов с просроченными платежами отражает истинный риск проблемы просроченной задолженности, поскольку здесь учитывается вся сумма рискованного займа, даже если платежи невелики, а сроки долги.

Если портфель займов быстро растет, уровень просроченной задолженности  может оказаться заниженным, поскольку  портфель (знаменатель) включает в себя все займы - даже те, по которым еще  не наступил срок погашения. Поэтому в течение некоторого периода времени потенциальный риск может оставаться неизвестным.

На оба этих показателя влияет политика Сбербанка по списанию займов. Если займы продолжают отражаться в отчетах  вместо того, чтобы списываться после  определения их безнадежности, это  преувеличивает размер портфеля. Хорошо определенная политика, согласно которой  формируется резерв под убытки по займам, и займы периодически объявляются  не подлежащими возмещению, спасает  организацию от такой ситуации, когда  безнадежной сразу объявляется  большая сумма, которая существенно  уменьшает активы. С другой стороны, если займы списываются слишком  быстро, эти два показателя будут  иметь слишком маленькие, не отражающие реальность значения.

Рассмотрев все необходимые  финансовые показатели можно сказать, что в целом у OАO Сбербанка России положительная тенденция. И на данный момент даже не простая ситуация на мировом финансовом рынке не помеха для развития банковского сектора России.

 

2.3 Особенности кредитной политики OAO Сбербанка РФ

19 ноября 2008 года Сбербанк  опубликовал документ "Кредитная  политика Сбербанка в текущих  экономических условиях". Сложные  условия Сбербанка, характеризуются  недостатком ликвидности в экономике,  возникновением кризиса доверия  в экономических отношениях, увеличением  стоимости кредитных ресурсов  и, как следствие, их низкой  доступностью. По оценкам экспертов  Сбербанка, кризис будет длиться  до полутора-двух лет.

В этих условиях Сбербанк призывает  своих клиентов, которые испытывают или предвидят финансовые трудности, обсудить их со специалистами банка  как можно раньше, не доводя ситуацию до критической. Если же такая критическая  ситуация все же возникнет, то Сбербанк сделает все для того, чтобы  и клиенты, и сам банк вышли  из нее с наименьшими потерями.

Непосредственно для себя Сбербанк определил ряд приоритетов  по кредитованию российских компаний и граждан. В частности, банк принял решение поддерживать отрасли, гарантирующие  удовлетворение необходимых жизненных  потребностей населения (например, розничные  сети и аптеки), а также отрасли, выполняющие жизнеобеспечение (электро - и водоснабжение, транспорт и  т.д.). Кроме них Сбербанк намерен  оказывать поддержку оборонно-промышленному  комплексу, малому бизнесу и сельскому  хозяйству. Что касается физических лиц, то для них Сбербанк повысит  доступность кредитов, предоставив  различные способы их погашения (равными ежемесячными или дифференцированными  платежами), а также сохранит всю  линейку розничных кредитных  продуктов.

Кроме этого Сбербанк введет дополнительные меры по эффективному управлению за рисками. В частности, банк планирует изменить критерии определения  устойчивости бизнеса клиентов, а  также расширить требования по обеспечению  кредитов. Свое обеспечение компании-заемщики должны будут подтверждать достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности, залогами ликвидных активов, гарантиями или поручительствами государства или собственников бизнеса. Также Сбербанк расширит перечень событий, влекущих досрочное истребование задолженности банком, и более четко определит критерии кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами. Что касается физлиц, то Сбербанк усилит внимание к их индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов.

Сбербанк России как самый  крупный банк России, работающий для 70 миллионов вкладчиков и 240 тысяч  акционеров, в полной мере осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса  между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны.

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно  возросшую нагрузку на банк, его  сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и  юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические условия  вызывают необходимость изменения  Кредитной политики Сбербанка. Эти  условия характеризуются следующими факторами: Недостаток ликвидности  в экономике - как у банков, так  и у предприятий, кризис доверия  в экономических отношениях (компании, банки, физические лица), низкая доступность  кредитов и их повышенная стоимость  из-за возросших рисков ("кредитное  сжатие"), снижение платежеспособного  спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических  лиц. Значительное падение цен как  на товары, сырье и материалы, так  и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия), повышенная волатильность  курсов всех валют.

Исходя из этого, Сбербанк рекомендует клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию  и долгосрочным планам развития бизнеса.

В этих условиях Сбербанк России будет придерживаться следующих  приоритетов в кредитовании юридических  лиц, поддержка следующих отраслей и секторов экономики: отрасли, гарантирующие  удовлетворение ежедневных и самых  необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и  т.д.), отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие  функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т.д.). Оборонно-промышленный комплекс, малый бизнес, сельское хозяйство; поддержка существующих клиентов Сбербанка  и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков банка, непрерывность  деятельности которых является критичной  для других заемщиков Сбербанка, кредитование оборотных средств  и текущих потребностей бизнеса  клиентов.

Осознавая особую ответственность  перед акционерами и вкладчиками  в это сложное время, Сбербанк вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

1. Изменение критериев  устойчивости бизнеса клиентов  применительно к деятельности  в сложных условиях

2. Усиление обеспеченности  кредитов: достаточными и своевременными  денежными потоками от операционной  деятельности заемщика, операционной  доходностью бизнеса, залогами  ликвидных активов, гарантиями/поручительствами  государства или собственников  бизнеса.