Анализ кредитной политики коммерческого банка

Осознавая особую ответственность  перед акционерами и вкладчиками  в это сложное время, Сбербанк России вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно  к деятельности в сложных условиях; усиление обеспеченности кредитов: достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика; операционной доходностью бизнеса; залогами ликвидных активов; гарантиями/поручительствами государства или собственников  бизнеса;

• повышение уровня и качества контроля со стороны Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе: снижение лимита максимальной долговой нагрузки;
• введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом; расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком; более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Для этого Сбербанк России усиливает  внимание: к источникам погашения  и их надежности; к уровню текущей  ликвидности клиента; к уровню долговой нагрузки; к качеству и ликвидности  обеспечения; к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий; к консервативности подходов в прогнозах  платежеспособности клиентов; к мониторингу  ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем  у заемщиков. Кредитование физических лиц.

В отношении физических лиц Сбербанк России будет следовать следующим  приоритетам:

• повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения - равными ежемесячными или дифференцированными и ограничений того или иного вида платежей;
• помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;
• сохранять всю линейку розничных кредитных продуктов и будем продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества Сбербанка;
• обеспечивать повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка;
• усиливать работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

Сбербанк России работает исключительно  в соответствии с действующим  законодательством. Мы усиливаем борьбу с коррупционным и иным незаконным давлением на наших сотрудников и непримиримы к недобросовестности в наших рядах. Для этого Банк открывает круглосуточную телефонную линию для получения информации, которая поможет нам обеспечить полное соблюдение прозрачных и справедливых правил предоставления кредитов клиентам Сбербанка России.

Количество объявленных обыкновенных акций банка: 9 528 061 000 штук. Акции банка включены в котировальные списки ведущих российских фондовых бирж - ЗАО "ФБ ММВБ" и ОАО РТС.

Таблица 2.1 Сведения о размещенных  акциях ОАО Сбербанка России:

	Государственный регистрационный  номер	Количество размещенных акций, шт	Номинал одной акции, руб.
Обыкновенные акции	10301481В	22 546 599 000	5
Привилегированные акции	20301481В	1 000 000 000	5

Общее количество акционеров банка  составляет более 310 тысяч. Доля участия Банка России в уставном капитале банка составляет 62,8%, в голосующих акциях - 67,89%.

Иностранным инвесторам принадлежит  около 32% голосующих акций банка, причем около 65% из них - инвесторам из Великобритании, США и Канады.

 

2.2 Анализ финансовых  показателей и качества кредитного  портфеля OAO Сбербанка РФ

Последствия мирового финансового  кризиса отразились и на OAO Сбербанке России.

Таблица 2.2 Показатели развития OAO Сбербанка РФ

1 Показатель	на 01.01.2010	на 01.01.2011	на 01.01. 2012	Изменение (±), млн. руб.	Темп прироста, %
Активы, млн. руб.	7096995	8523247	10419419	+1896172	122,2
Собственный капитал, млн. руб.	848253110	1049887	1300642	+250755	123,9
Чистая ссудная задолженность, млн. руб.	5158029	5714300	7658870	+1944570	134,0
Прибыль до налогообложения, млн. руб.	242203	408901	378909	-29992	92,6
Чистая прибыль, млн. руб.	173978	310494	234787	-75707	75,6
Рентабельность капитала, %	23,5	17,3	5,87	-11,43	33,9
Рентабельность активов, %	2,1	1,99	0,57	-1,42	28,6

Финансовое положение  банка имеет отрицательную динамику, по крайней мере таких показателей  как прибыль до налогообложения (-29992 млн. руб.), чистая прибыль (-75707млн. руб.), а также рентабельность активов и капитала. Но наблюдается прирост в активах на 22,2%, собственном капитале на 23.9%, обеспечил положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности.

Финансовое состояние  Сбербанка во многом зависит от того, какие средства оно имеет в  своем распоряжении и куда они  вложены. Необходимость в собственном  капитале обусловлена требованиями самофинансирования предприятий. Современные  банки не могут развивать активные операции.

Пассив баланса отражает состав и состояние прав на имущество, возникающее  в процессе финансовой деятельности Сбербанка. Структура пассива баланса, так же как и актива, анализируется  при помощи относительных величин, которыми является удельный вес отдельных  статей источников формирования имущества  в их общей стоимости.

Анализ источников имущества Сбербанка (Приложение А) показывает, что в  общей сумме баланса обязательства  на период 2010-2012 гг. составляет большой удельный вес: в 2010г. – 44,0234%, а 2011г. – 43.8410%, то есть удельный вес собственных средств сократился, соответственно с 5,976% до 6,159%.

Данные по статье "Неиспользованная прибыль за отчетный период" и "Резервный  фонд" в 2010 и 2011 гг. составили 21694 млн.руб. – 3527 млн.руб. и 173978 млн.руб. – 3527 млн.руб. соответственно, а в 2012 г. составили 310494 млн. руб. и 3527 млн. руб. соответственно.

В активах Сбербанка России положительную  динамику имеют:

"Денежные средства" +492880 млн. руб.;

"Средства в кредитных организациях" +38443 млн. руб.;

"Инвестиционные ценные бумаги  для продажи" +1140033 млн. руб.;

"Чистая судная задолженность" +7658870 млн. руб.;

"Основные средства" +370948 млн. руб.;

"Прочие активы" +126452 млн. руб.

С точки зрения финансовой устойчивости и независимости Сбербанка доля краткосрочных обязательств не должна превышать 40%. В нашем случае, она  не превышает норму, что доказывает финансовую устойчивость и ослабление финансовых рисков предприятия.

Таблица 2

 

 

 

 

 Отчет о прибылях и убытках  ОАО Сбербанка России за 2010-2011 гг.

	2010г. (млн. руб.)	2011 г. (млн. руб.)	Изменение млн. руб.	Изменение, %
Операционный доход до создания резервов	567	632,5	+65.5	+111,6
чистый процентный доход	502,8	575,8	+73,0	+114,5
процентный доход	796,9	837,8	+40,9	+105,1
процентный расход	294,2	262,1	-32,1	+89,1
чистый комиссионный доход	118,5	134,3	+15,8	+113,3
чистый доход от операций на финансовых рынках	26,2	49,8	+23,6	+190,0
операционные расходы	318,7	337,4	+18,7	+105,9
расходы по созданию резервов	145,7	398,9	+253,2	В 2 раза
прибыль до уплаты налогов	242,2	408,9	+166,7	+168,8
Чистая прибыль	173,9	310,5	+136,6	+178,6

 

Операционные доходы до создания резервов на возможные потери в 2010году увеличились на 11,6% и достигли 632,5млрд. рублей. Основой роста доходов Сбербанка стало увеличение чистого процентного дохода в основном он вырос на 14,5% до 575,8 млрд. рублей.

Процентные доходы выросли за год  на 33.5% до 768.4 млрд. рублей. При этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов.

Процентные расходы возросли на 5,1% до 837,8 млрд. рублей в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц.

Чистый комиссионный доход увеличился на 13,3% до 134,3 млрд. рублей, в основном за счет роста комиссионных доходов полученным по расчетным операциям, операциям кредитования юридических лиц, ведению счетов, операциям с банковскими картами, операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, операциями с денежными бумагами банковским гарантиям.

Чистый доход от операций на финансовом рынке увеличился за год на 90,0% до 49,8 млрд. рублей. Рост был достигнут за счет доходов по торговым операциям с ценными бумагами и драгоценными металлами.

Отношение операционных расходов к  доходам по итогам года составило 34.0% против 45.5% годом ранее. Жесткий контроль над операционными расходами  позволил банку сократить их объем  в 2010 году на 5,9% до 337,4 млрд. рублей. Таких результатов банк добился благодаря снижению расходов на персонал за счет оптимизации организационной структуры, а также удержанию низких темпов роста административно-хозяйственных расходов.

На формирование резервов в 2010 году банком направленно 398.9 млрд. рублей, в том числе на резервы по кредитам 114, 6млрд. рублей, что в 2 раза превышает расходы на резервы по кредитам в 2011 году. Резервы создавались исключительно за счет доходов от операционной деятельности и не уменьшали капитал банка.

Банк продолжал активное кредитование реального сектора экономики - за год российским предприятиям выдано кредитов на сумму около 5 трлн руб., из них около 530 млрд. руб. выдано в декабре. Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала года увеличился на 7,9% до 5365 млрд руб. (по внутренней методике Сбербанка с 01.08.2010 в кредитный портфель юридических лиц включены договоры уступки прав требования по кредитам с отсрочкой платежа, далее - договоры цессии).

В целях активного развития операций кредитования и стимулирования спроса начиная со второго квартала текущего года, банк последовательно снижает  процентные ставки по кредитам во всех валютах. Тем не менее, спрос на кредиты  в силу низкой деловой активности предприятий остается невысоким, что  влияет на динамику кредитного портфеля банка.

Кроме того, со второго полугодия  крупным российским компаниям вновь  открылся мировой рынок заимствований, в результате чего банк столкнулся со значительными объемами досрочного погашения кредитов. По итогам ноября и декабря общий объем погашенных корпоративными заемщиками кредитов превысил объем выданных кредитов, что привело  к сокращению портфеля за эти два  месяца почти на 100 млрд. руб.

Тем не менее, банк увеличивает кредитный  портфель корпоративных клиентов опережающими темпами по сравнению с рынком: по последним имеющимся сопоставимым данным за 11 месяцев 2010 года темп прироста кредитов корпоративным клиентам Сбербанка (7,8%) существенно превысил темп прироста данного сегмента российского рынка (1,2%). Это позволило Сбербанку за 11 месяцев увеличить свою рыночную долю с 32,6% до 36,3%.

Низкий спрос населения на кредиты  в 2011 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 7,8% до 1230 млрд руб. Стремясь к увеличению объемов розничного кредитования, со второй половины 2011 года банк начал отменять ограничения, введенные в разгар экономического кризиса. Так было возобновлено кредитование в валюте, снижен первоначальный взнос по ипотечным и автокредитам, по ряду программ увеличены максимальные суммы и сроки кредитов и т.д. В декабре 2011 года банк снизил процентные ставки в иностранной валюте по ряду потребительских программ, ввел в действие новый кредитный продукт на цели реструктуризации задолженности по жилищным кредитам, внес изменения в условия предоставления Доверительных кредитов.

Результатом принимаемых мер стало  снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля. Так, если в I и II кварталах 2011 года сокращение портфеля составило 4,5% и 3,4% соответственно, то по итогам III квартала портфель сократился на 0,4%, а по итогам IV квартала - на 0,04%. В декабре в большинстве регионов достигнут рост портфеля в пределах 1%.

Банк планирует дальнейшее повышение  доступности розничных кредитов за счет либерализации условий кредитования и предложения новых продуктов. Уже в предыдущем, 2011 году, банком возобновлено кредитование физических лиц в иностранной валюте на цели приобретения жилья, снижены процентные ставки по ряду кредитов для участников зарплатных проектов.

Контроль принимаемых рисков позволяет  банку поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне. Удельный вес просроченной задолженности  в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2012 составил 5,3%. Объем созданных банком резервов на возможные потери по кредитам увеличился за 2012 год с 320 до 612 млрд руб. По состоянию на 1 января 2011 года объем резервов превысил объем просроченной ссудной задолженности в 2,5 раза (на 1 января 2011 года - в 2,6 раза).