Шпаргалка по "Экономической теории"

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы, основные из которых — это коммерческий и банковский кредит.

Коммерческий кредит — это кредит предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме прежде всего путем отсрочки платежа. В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем. Вексель это ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя.

Банковский кредит— это кредит предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года) среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и накопление капитала.

К другим распространенным формам кредита следует отнести:

Межхозяйственный денежный кредит — предоставляется хозяйствующими субъектами друг другу путем, выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг. Эти операции получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) и кредитования (выпуск облигаций и других ценных бумаг) предприятий.

Потребительский кредит— предоставляется частным лицам на срок до 3 лет при покупке прежде всего потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели.

Ипотечный кредит— предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом предоставления таких ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используется главным образом для обновления основных фондов в сельском хозяйстве и способствует концентрации капитала в этой сфере.

Государственный кредит— представляет собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес -— кредиторами денежных средств. Источником средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти. Государство использует данную форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета. В результате эмиссии государственных облигаций и их распространения сформировался громадный государственный долг, превышающий в США 3 трлн. долл.

Международный кредит — представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Международный кредит предоставляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации.

 

 

53. Денежно-кредитная система  и ее структура. Функции центрального  и коммерческого банков.

Современная кредитная система представляет собой результат длительного исторического развития и приспособления к потребностям развития рыночной экономики.

Кредитная система представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулирования экономики.

В современной кредитной системе выделяются три основных звена: Центральный банк.

Центральные банки выполняют ряд важных функций, среди которых следует выделить:

— эмиссию банкнот;

— хранение государственных золотовалютных резервов;

— хранение резервного фонда других кредитных учреждений;

— денежно-кредитное регулирование экономики;

— кредитование коммерческих банков и осуществление кассового обслуживания государственных учреждений;

— проведение расчетов и переводных операций;

— контроль за деятельностью кредитных учреждений.

Коммерческие банки представляют собой главные «нервные» центры кредитной системы. Современный коммерческий банк является кредитно- финансовым учреждением универсального характера. Он не только принимает вклады населения и предприятий, выдает кредиты, но и выполняет финансовое обслуживание клиентов.

Операции коммерческого банка подразделяются на пассивные (привлечение средств) и активные (размещение средств). Кроме того, банки могут заниматься посредническими операциями (по поручению клиента на комиссионной основе) и доверительными операциями (управление имуществом, ценными бумагами).

Особое место в современной рыночной экономике занимают специализированные кредитно-финансовые институты, такие, как пенсионные фонды, страховые компании, взаимные фонды, инвестиционные банки, ипотечные банки, ссудно-сберегательные ассоциации и т. п. Аккумулируя громадные денежные ресурсы, эти институты активно участвуют в процессах накопления и эффективного размещения капитала.

 

 

54.  Цели и инструменты  денежно-кредитной политики. Политика  дорогих и дешевых денег.

Под денежно-кредитной политикой (ДКП) понимают совокупность мероприятий, которые предпринимаются правительством в денежно-кредитной сфере с целью достижения стабильного экономического развития, характеризующегося отсутствием инфляции и полной занятостью. Приоритетной целью ДКП является борьба с инфляцией. Разрабатывает и реализует ДКП Центральный банк. Основными инструментами ДКП являются: операции на открытом рынке, изменение учетной ставки, изменение резервной нормы.

Сущность операций на открытом рынке заключается в покупке-продаже государственных ценных бумаг на фондовом рынке. Если Центральный банк покупает их у коммерческих банков или населения, он на соответствующую сумму увеличивает резервы банков на своих счетах. В результате расширяются возможности создания банками новых кредитных денег, увеличивается предложение денег. Чтобы уменьшить количество денег в обращении, Центральный банк продает государственные ценные бумаги коммерческим банкам, населению, тем самым сокращая на соответствующую сумму резервы банков.

Использование такого инструмента ДКП, как изменение учетной ставки (ставки рефинансирования), основано на возможности предоставления Центральным банком ссуд коммерческим. За ссуду он взимает процент, ставка которого называется учетной. Центральный банк может изменять ее, влияя на спрос коммерческих банков на ссуды. Снижение учетной ставки побуждает коммерческие банки увеличивать свои избыточные резервы за счет средств Центрального банка, что расширяет их возможности кредитования и увеличивает предложение денег. Повышение учетной ставки ведет к замедлению темпов роста денежной массы.

Резервную норму Центральный банк изменяет довольно редко, ибо это сильнодействующее средство. Повышение ее ведет к сокращению избыточных резервов коммерческих банков, что ограничивает их возможности создания новых денег. Понижение нормы переводит часть обязательных резервов в избыточные, расширяя возможности кредитования и увеличивая предложение денег.

Помимо общих инструментов ДКП, Центральный банк использует и селективные, которые направлены на регламентацию отдельных форм кредита, условий кредитования (ограничение размеров кредита для отдельных отраслей, изменение условий выдачи потребительских, ипотечных ссуд и др.).

В зависимости от состояния экономики проводят политику "дорогих" или "дешевых" денег. В период инфляции Центральный банк осуществляет политику "дорогих" денег, которая направлена на сокращение денежной массы. Политика "дешевых" денег проводится в периоды спадов производства, когда необходимо стимулировать деловую активность путем увеличения предложения денег.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

55.  Налоги и их функции. Виды налогов. Прямые и косвенные  налоги.

Налоги представляют собой обязательные сборы, осуществляемые на основе государственного законодательства. Таким образом, сущность налогов состоит в изъятии государством определенной части валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса в пользу общества.

Налоги выполняют три важнейшие функции:

─ фискальную или распределительную (обеспечивает поступление средств в государственную казну, которые сосредотачиваются в бюджетной системе и внебюджетных фондах и обеспечивают финансирование государственных расходов);

─ регулирующую (осуществляется через систему дифференцированных налоговых льгот. Она может быть направлена, во-первых, на стимулирование либо сдерживание развития отдельных отраслей и видов деятельности. В этом случае налоги регулируют предложение продукции (услуг). Во-вторых, с помощью системы налогов государство может сокращать либо увеличивать совокупный спрос);

─ социальную (направлена на сглаживание неравенства между доходами различных социальных групп населения и реализуется посредством дифференцированного налогообложения).

Совокупность налогов, принципов и методов построения, а также способов их взимания, образует налоговую систему государства.

Выделяют следующие виды налогов: 1. Пропорциональный налог указывает на то, что абсолютная сумма налога пропорциональна доходу работника. 2. Регрессивный налог означает снижение налога в процентном отношении по мере роста дохода работника. 3. Прогрессивный налог указывает на то, что в процентном отношении налог устанавливается тем выше, чем выше доход.

С точки зрения способа взимания налоги делятся на прямые и косвенные. Первые выплачиваются с доходов и имущества юридических и физических лиц (налоги на прибыль, на доходы, на недвижимость). Эти налоги прямо пропорциональны платежеспособности налогоплательщика; вторые — устанавливаются в виде надбавок к цене (тарифу), увеличивая ее (НДС, акцизы, таможенные пошлины).

По сфере распространения налоги делятся на общегосударственные (налоги на экспорт и импорт, таможенные пошлины, большая часть налога на прибыль и доходы) и местные (земельный налог, налог с владельцев строений, часть налога на добавленную стоимость, на доходы и прибыль).

 

56.  Налоговая система  и её принципы. Кривая Лаффера

Современная система налогообложения включает следующие принципы:

1. Принцип справедливости, нейтральности  по отношению ко всем плательщикам. Он заключается во всеобщности обложения и зависимости уровня налоговой ставки от уровня доходов и реализуется через дифференцированные налоговые ставки.

2. Принцип определенности, простоты  и доступности, требующий, чтобы  сумма, способ и время взимания  были заранее известны плательщикам.

3. Принцип однократности налогообложения  предполагает взимание различных  видов налогов с одного источника  доходов как на национальном, так и на международном уровнях.

4. Принцип гибкости налогообложения  заключается в создании через  систему льгот предпочтительных условий развития для отдельных направлений деятельности в соответствии с экономической политикой государства.

5. Принцип стабильности и устойчивости  нормативных ставок налоговых  платежей, а также порядка исчисления  налоговых взносов в бюджет.

6. Принцип обязательности оплаты  налогов.

Для того чтобы дать оценку справедливости и равенства взимания налогов с налогоплательщиков, в странах с рыночной экономикой используется понятие прогрессивности налогообложения, т.е. отношения суммы, взимаемой в виде налога с дохода, к величине  дохода.

Система подоходного налогообложения выполняет свои функции, если верно определена налоговая ставка. Это чрезвычайно важная и трудная задача. На основании кривой Лаффера (американский экономист) (рис.1) установлено, что рост налоговой ставки до определенного критического уровня приводит к росту доходов бюджета, не подрывая при этом предпринимательского стимула. За пределами этого уровня начинается так называемая "запретительная зона" шкалы налогообложения. Налоги, взимаемые по шкалам этой зоны, подавляют частную инициативу, ведут к сокращению инвестиций.

Налоговая ставка будет оптимальной, если с одной стороны, будет обеспечивать максимальные поступления в бюджет, а с другой — стимулировать (или по меньшей мере не сдерживать) предпринимательскую активность субъектов хозяйствования.

Определить конкретную оптимальную ставку очень трудно, так как в оценке ее экономической целесообразности немаловажную роль играют национальные, психологические и другие факторы. Считается, что высшая налоговая ставка подоходного налогообложения должна находиться в пределах 50-70 %.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

57.  Фискальная политика: сущность, цели, структура и инструменты.

Фискальная (налогово-бюджетная) политика представляет собой совокупность всех мероприятий по регулированию расходов и доходов государства для достижения стабильного роста объема производства, высокого уровня занятости и умеренного уровня инфляции.

Различают дискреционную и автоматическую фискальную политику (или политику встроенных стабилизаторов). Дискреционная фискальная политика представляет собой сознательное целенаправленное изменение в области государственных расходов и налогообложении с целью изменения реального объема производства, занятости, контроля за инфляцией, ускорения экономического роста.