Расчет экономических показателей предприятия связи

 

2) рассчитаем среднемесячную заработную  плату одного работника в планируемом году

 

ЗП =

руб.

 

3) рассчитаем фонд оплаты труда  работников в планируемом году

 

ФОТпл = 66*619964*12 = 491011,5 тыс. руб.

 

1.3.2 Расчет отчислений на социальные  нужды

 

Отчисления на социальные нужды  – это отчисления в фонд социальной защиты населения. Тариф страховых взносов в этот фонд для нанимателей составляет 35% от ФОТ

 

ФСЗН_ПЛ = ФОТ_ПЛ * 35 / 100,                                           (9)

 

где ФСЗН_ПЛ – отчисления в фонд социальной защиты населения, тыс. руб.;

      ФОТ_ПЛ –   фонд оплаты труда в планируемом году, тыс. руб.

 

ФСЗН_ПЛ = 491011,5*35/100 = 171854,0 тыс. руб.

 

1.3.3 Расчет амортизационных отчислений

 

Сумма годовых амортизационных  отчислений рассчитаем линейным способом.

При использовании линейного способа годовые амортизационные отчисления по каждому виду ОПФ рассчитываем по формуле

 

Апл = пл * Н_А/100                                               (10)

 

       Н_А – годовая норма амортизации, %.

 

Годовая норма амортизации определяется по каждому виду ОПФ по формуле

 

Н_А= 1/T                                                     (11)

 

где Т – срок полезного использования  объекта основных производственных фондов, лет.

 

Рассчитаем амортизационные отчисления:

1) Рассчитаем годовую норму амортизации по зданиям

 

Н_А =

.

 

2) Рассчитаем годовую норму амортизации по машинам и оборудованию

 

Н_А =

.

 

3) Рассчитаем годовую норму амортизации по передаточным устройствам

 

 

Н_А =

.

 

 

4) Рассчитаем годовую норму амортизации по вычислительной технике

 

Н_А =

.

 

5) Рассчитаем годовую норму амортизации по инструментам

 

Н_А =

.

 

6) Рассчитаем годовую норму амортизации по транспортным средствам

 

Н_А =

.

 

Рассчитаем годовые амортизационные  отчисления по каждому виду ОПФ

 

1) Апл_ЗДАН. = тыс. руб.

 

2) Апл_{МАШ. И ОБ-Е} = тыс. руб.

 

3) Апл_{ПЕР-ЫЕ УС-ВА} = тыс. руб.

 

4) Апл_{ВЫЧ-АЯ ТЕХ-КА} = тыс. руб.

 

5) Апл_{ИНСТ-ТЫ} = тыс. руб.

 

6) Апл_{ТРАН-ЫЕ СР-ВА} = тыс. руб.

Расчеты годовых амортизационных  отчислений занесём в таблицу 3

 

Таблица 3 – Расчёт амортизационных отчислений в планируемом году

 

Виды ОПФ	Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	Срок полезного использования, лет	Годовая норма амортизации,    %	Сумма амортизационных отчислений, тыс.руб.
1 Здания	744100,0	91	1,10	8185,1
2 Машины и оборудование	835700,0	26	3,85	32174,5
3 Передаточные устройства	872225,0	51	1,96	17095,6
4 Вычислительная техника	8400,0	7	14,29	1200,4
5 Инструменты	18985,0	6	16,67	3164,8
6 Транспортные средства	54300,0	13	7,69	4175,7
Итого	2533710,0	х	х	65996,1

 

1.3.4 Расчет материальных затрат

 

Материальные затраты в данной курсовой работе запланируем на основании укрупненных материальных затрат, приходящихся на 100 рублей выручки

 

МЗ_ПЛ = МЗ_{100 ПЛ} * В_ПЛ / 100,                                          (12)

 

где МЗ_ПЛ – сумма материальных затрат в планируемом году, тыс. руб.;

      МЗ_{100 ПЛ} – материальные затраты, приходящиеся на 100 руб. выручки в планируемом году, руб.;    

      В_ПЛ – выручка в планируемом году, тыс. руб.

 

Рассчитаем материальные затраты  по каждому их виду: материалам, электроэнергии, топливу. Результаты расчетов запишем в таблицу 4

1) МЗ_{100 ПЛ.МАТ.}= = 1,40 руб.

2) МЗ_{100 ПЛ.ЭЛЕК.} = = 3,12 руб.

 

3) МЗ_{100 ПЛ.ТОПЛ.} = = 0,84 руб.

 

Рассчитаем сумму затрат в планируемом году по каждому их виду: материалам, электроэнергии, топливу. Результаты расчетов запишем в таблицу 4

 

1) МЗ_ПЛ.МАТ. = = 21031,7 тыс. руб.

 

2) МЗ_{ПЛ.ЭЛЕК.}= = 46870,6 тыс. руб.

 

3) МЗ_{ПЛ.ТОПЛ.} = = 12619,0 тыс. руб.

 

Таблица 4 – Расчет материальных затрат в планируемом году

 

Элементы затрат	Затраты на 100 руб. выручки в текущем году, руб.	Процент снижения затрат, %	Планируемый год
			Затраты на 100 руб. выручки, руб	Выручка, тыс. руб.	Сумма затрат, тыс. руб.
1 Материалам	1,45	3,48	1,40	1502261,8	21031,7
2 Электроэнергии	3,21	2,65	3,12	1502261,8	46870,6
3 Топливу	0,85	0,70	0,84	1502261,8	12619,0
Итого	x	x	x	x	80521,3

            

 

             1.3.5 Расчет прочих расходов

 

Сумма платежей в фонд обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний рассчитываются как процент от планируемого фонда оплаты труда

 

Фстр= ФОТпл * Sстр / 100,                                                (13)

 

где Фстр – сумма платежей в фонд обязательного страхования, тыс. руб.;

      Sстр – ставка отчислений в фонд страхования - 0,5 %;

      ФОТпл – фонд оплаты труда в планируемом году, тыс. руб.

 

Фстр =

= 2455,1 тыс.руб.

 

Рассчитаем сумму отчислений в  отраслевой централизованный инновационный  фонд (Финв) на основании данных, приведенных в таблице 1

 

Финв = Зтек * Sинв / 100 ,                                                          (14)

 

где Финв – отраслевой централизованный инновационный фонд, тыс. руб;

      Зтек – затраты в текущем году, тыс. руб.;

      Sинв– ставка  отчислений в отраслевой централизованный инновационный фонд, %.

 

Финв =

= 97850,4 тыс.руб.

 

Рассчитаем сумму прочих расходов, не вошедших в предыдущие элементы затрат, в размере 6% от общей суммы затрат на производство и реализацию продукции текущего года. Расчет производится по формуле

 

Прдр = (ФОТ + ФСЗН + А + МЗ + Фстр + Финв) * 6/94,                            (15)

 

где Пр.др – сумма прочих расходов не вошедших в предыдущие затраты, тыс.руб;

      А – сумма  амартизационных отчислений, тыс.руб.

 

Прдр = (491011,5+171854,0+65996,1+80521,3+2455,1+97850,4)*6/94= 58065,2 тыс.руб.

 

Общая сумма прочих расходов

 

Зпр = Фстр + Финв + Прдр.                                                  (16)

 

З_ПР = 2455,1+97850,4+58065,2 = 158370,7 тыс. руб.

 

Итого затрат на производство и реализацию продукции в планируемом году рассчитаем по формуле

 

Зобщ. = ФОТ + ФСЗН + А + МЗ + Зпр,                                    (17)

 

где Зпр – прочие затраты.

 

Зобщ. = 491011,5+171854,0+65996,1+80521,3+158370,7 = 967753,6 тыс.руб.

 

1.3.6 Расчет структуры и калькуляции  себестоимости продукции

 

Структура себестоимости рассчитывается отношением каждого элемента затрат к общей сумме затрат на производство и реализацию продукции.

Расходы на оплату труда составляют

 

(491011,5/967753)*100 = 50,7 %.

 

Отчисления на социальные нужды  составляют

 

(171854,0/967753)*100 = 17,8 %.

 

Амортизационные отчисления составляют

 

(65996,1/967753,6)*100 = 6,8 %.

 

Материальные затраты составляют

 

(80521,3/967753,6)*100 = 8,3 %.

 

Прочие расходы составляют

 

(158370,7/967753,6)*100 = 16,4 %.

 

Калькуляция себестоимости единицы  продукции – это расчет затрат, приходящихся на 100 рублей выручки, по каждому элементу

                            

С_Т = Зс_Т/В * 100,                                                       (18)

 

где С_СТ – себестоимость ста рублей выручки по статье (элементу) затрат, руб.;

       З_СТ – сумма затрат по данной статье (элементу), тыс. руб.;

       В – выручка предприятия, тыс. руб..

 

Для расходов на оплату труда

 

Сст = (491011,5/1502261,8)*100 = 32,68 руб.

 

Для отчислений на социальные нужды

 

Сст = (171854,0/1502261,8)*100 = 11,44 руб.

 

Для амортизационных отчислений

 

Сст = (65996,1/1502261,8)*100 = 4,40 руб.

 

Для материальных затрат

 

Сст = (80521,3/1502261,8)*100 = 5,36 руб.

 

Для прочих расходов

 

Сст = (158370,7/1502261,8)*100 = 10,54 руб.

 

Таблица 5 – Затраты на производство и реализацию продукции в планируемом  году

 

Элементы затрат	Сумма затрат, тыс. руб.	Структура затрат, %	Калькуляция себестоимости ед. продукции, руб.
1 Расходы на оплату труда	491011,5	50,7	32,68
2 Отчисления на соц. нужды	171854,0	17,8	11,44
3 Амортизация	65996,1	6,8	4,40
4 Материальные затраты	80521,3	8,3	5,36
5 Прочие затраты	158370,7	16,4	10,54
Итого	967753,6	100,0	64,42

 

На данном производстве для получения 100руб. выручки затраты составляют 64,42руб. стоимости ресурсов. Производство носит трудоёмкий характер т. к. наибольший удельный вес имеют расходы на оплату труда. Следовательно основные резервы снижения себестоимости заключаются в снижении трудоёмкости производства услуг связи и увеличении ПТ.

 

1.4 Расчет прибыли

 

Прибыль – это абсолютный показатель эффективности производства, конечный финансовый результат деятельности предприятия, его коммерческая цель. Прежде чем рассчитать чистую прибыль, нужно запланировать прибыль от реализации продукции (товаров, работ, услуг) и бухгалтерскую (общую) прибыль.

Прибыль от реализации продукции рассчитаем по формуле