Кредитные вексельные операции

В число предоставляемых банками услуг может входить прием от клиентов заявлений об утрате векселей и оповещение об утраченных векселях других банков.[7] 
 
После подписания договора банка с векселедержателем последнему выдается сумма ссуды, равная номиналу векселя, дисконтированному (уменьшенному) на величину дохода от операции.

При отказе векселедателя от платежа оформляется нотариально заверенный протест векселя, служащий основанием для возмещения ущерба банка через суд в установленном законом порядке. Если сумму по векселю не удается получить с векселедателя, претензии могут быть предъявлены к любому из ответственных по векселю лиц.

При необходимости восполнения свободных денежных ресурсов банки могут досрочно переучесть векселя из их портфеля в других коммерческих банках или Центральном банке РФ.[8]

 
Купля-продажа векселей дает возможность коммерческому банку извлечь доход из данной операции. С точки зрения ликвидности банков эти операции позволяют практически сразу перепродать другому банку купленный вексель, в то время как вложения будут возвращены только после наступления срока. Таким образом, операция по учету векселей имеет большое значение для регулирования ликвидности баланса банка, для его последующего рефинансирования через переучет векселей. 
Операции банков по учету и переучету векселей образуют учетный рынок. На нем важная роль принадлежит Центральному Банку России. Именно Центральный Банк определяет основные направления функционирования и развития рынка векселей посредством осуществления определенной учетной политики и политики рефинансирования. Учетная политика включает введение прямых ограничений учета и переучета векселей и определение пределов процентной ставки по переучету векселей.[9] 

 
За сентябрь 2009 года на 1,1% увеличился объем учтенных кредитными организациями векселей (однако по сравнению с аналогичным периодом прошлого 2008 года - уменьшение составляет 12,9%). При этом банки на 16,9% меньше учли так называемых "прочих векселей резидентов" (всего на сумму 55,8 млрд.руб.), к которым относятся векселя предприятий нефинансового, то есть "реального", сектора экономики (по сравнению с аналогичным периодом прошлого 2008 года уменьшение составляет 11,3%). А векселей кредитных организаций банки учли на сумму 130,9 млрд.руб., что на 9,7% больше, чем по данным на 1.09.2009 года, но на 13,5% меньше по сравнению с аналогичным днем 2008 года. Учетные ставки банков по векселям в третьем квартале 2009 года составляли от 12,7 до 14,7 процентов годовых в рублях и от 3,1 до 12,9 процентов годовых в долларах США, в зависимости от срока до погашения. При этом ставки по вексельным кредитам в рублях составляли в этот же период от 5,1 до 11,9, а в долларах США от 10,0 до 11,0 процентов годовых в зависимости от срока кредита.  
 
 
 
 
[10]

 

2.3 Ссуды под залог векселей.

 
Ссуды под залог векселей - форма краткосрочного ломбардного кредита, при которой банк выдает клиенту ссуду в денежной форме, а в обеспечение платежа принимает от него (заемщика) находящиеся в его распоряжении товарные векселя. При выдаче ссуды под залог векселей банк не входит в число обязанных по векселю лиц.

 
Основные характерные черты:

1. низкие издержки по хранению векселей как предмета залога;
2. быстрое оформление процедуры;
3. высокая ликвидность предмета залога.

 

При кредитовании под залог векселей кредиторами могут являться коммерческие банки, а заемщиками - коммерческие банки, предприятия и организации, функционирующие на коммерческих началах, и физические лица. 
Предварительная аналитическая работа специалистов банка по оценке юридической и экономической состоятельности векселя проводится в тех же направлениях, что и при учете векселей.

 
Следует обратить внимание на то, что в случае кредитования под залог векселей право собственности и получения платежа по векселю не передается банку. Заемщик оформляет залоговое обязательство, в соответствии с которым банк может получить вексельную сумму в счет погашения задолженности только при нарушении со стороны заемщика условий кредитного договора.

Ссуды под залог векселей бывают либо срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный срок, либо онкольными, т.е. ссудами до востребования, возврата которых банк вправе потребовать в любое время.

При кредитовании под залог векселей сумма выдаваемой ссуды устанавливается на уровне ниже номинала векселя (в пределах от 50 до 90%). При этом принимаются во внимание следующие факторы: 
1. кредитоспособность непосредственного заемщика;

2. платежеспособность векселедателя и наличие других ответственных по векселю лиц, что повышает вероятность его оплаты; 
3. ликвидность векселя, возможность его быстрой реализации и расходы, связанные с этим;

4.  затраты на оформление вексельного залога и его ответственное хранение в банке; 
5. уровень ссудного процента;

6. возможные расходы по возмещению убытков банка при невыполнении заемщиком обязательств.[11]

 
При выдаче ссуд под залог векселей с простого ссудного счета  объектом залога выступает каждый отдельный вексель как особая ценная бумага. Срок и размер ссуды прямо зависят от срока погашения данного векселя и его номинала. 
В случае неисполнения собственником ссудного счета под залог векселей требования о погашении всего или части долга или взносе дополнительного обеспечения в течение 10 дней после отправки банком уведомления банк может реализовать все заложенные векселя и погасить задолженность по ссудному счету. Если денег от реализации векселей не хватает для погашения всей задолженности, то она может быть погашена за счет остатка средств на расчетном счете клиента в судебном порядке путем наложения взыскания на имущество заемщика.

 
При данной форме кредитования оформляется кредитный договор, включающий в себя: условия предоставления и возврата ссуды, залоговое обязательство с указанием оценки предложенных заемщиком векселей и порядок возмещения за счет них обязательств заемщика перед коммерческим банком. 
В ходе кредитного договора заемщик по согласованию с банком может воспользоваться средствами, поступающими в счет оплаты векселя. Однако в этом случае он обязан заменить векселя в портфеле банка адекватными по качеству. После полного выполнения заемщиком обязательств перед банком заложенные векселя возвращаются в распоряжение заемщика.[12]  
 
Таким образом, у вексельных ссуд есть как минимум семь преимуществ: 
1. Возможность пополнения оборотных средств под низкую процентную ставку. 
2. Возможность выдачи кредита пакетом векселей удобных для заемщика номиналов. 
3. Возможность определения заемщиком графика погашения векселей, а значит, и уровня процентной ставки.

4. Возможность ускоренной оплаты  продукции и услуг (отсутствуют  затраты времени на межбанковский  пробег средств).

5. Возможность избежать безакцептного  списания средств с расчетного счета при погашении дебиторско-кредиторской задолженности и осуществлении текущих платежей.

6. Возможность полного включения  процентных выплат по обслуживанию  вексельных кредитов в себестоимость (так как в абсолютном большинстве  случаев проценты по вексельному кредиту значительно ниже действующей ставки рефинансирования Центробанка России).

7. Возможность уменьшения суммы  залога или обеспечения кредита  по сравнению с обычным кредитом (сумма обеспечения включает сумму  кредита и проценты за его  использование, а так как процентная ставка по вексельному кредиту значительно ниже, чем по обычному, уменьшается и сумма обеспечения кредита).[13]

При открытии кредита по специальному ссудному счету под векселя заемщик предоставляет банку в установленном порядке обязательства, выполнение которых является необходимым условием для пользования кредитом. В них устанавливается:

 
•       Размер кредита;

•       Высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по счету;

•       Размер процентов по кредиту и комиссии в пользу банка; 
•       Право банка повышать по своему усмотрению, но с предупреждением клиента, размер процентов и комиссии;

•       Право банка закрыть счет и потребовать в любое время полного и частичного погашения задолженности или предоставления дополнительного обеспечения; 
•       Право банка обращать в погашение долга суммы, поступающие в оплату обеспечивающих счет векселей;

•       Право банка погашать задолженность клиента из сумм, принадлежащих клиенту и находящихся в банке по другим операциям клиента; 
•       Право банка разрешать замену клиентам одних векселей до их срока другими.[14]

 

2.4 Инкассирование векселей.

 
Инкассирование векселей банками (комиссионная операция) - это выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям при наступлении срока. Инкассируя  вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок к плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. 

 
Для осуществления комиссионной операции комитенты представляют в банк заявление, где, помимо просьбы принять на комиссию векселя для получения платежа, указываются срок платежа, наименование плательщиков, их адреса, имя протестанта (от кого может быть осуществлен протест), общее число и сумма векселей. Передаваемые на комиссию векселя должны быть снабжены на обороте перепоручительной надписью комитента на имя учреждения банка. 
 
По принятым на комиссию векселям банк обязуется:

•       уведомлять плательщиков извещениями о поступлении векселей на инкассо; 
•       получив платежи, выдавать их комитентам или переводить полученные суммы в место приема векселей, а по указанию комитентов и в другие города;

•       в случае неполучения платежа отсылать векселя к нотариусу для предъявления к платежу и протеста;

•       возвращать комитентам неоплаченные векселя с протестом (или, по их желанию, без протеста).

 
Банк не должен отвечать:

•     за последствия допущенных комитентом неправильных сведений в заявлении; 
•     за последствия упущений в самом векселе;

•     за последствия предоставления векселя не на русском языке без перевода; 
•     за утрату векселя почтой или задержку в доставке по вине почтовых организаций; 
•     за действия нотариусов.

 

За получение платежей по векселям взимается плата, размер которой определяется банком самостоятельно. Плата взимается при приеме векселей на комиссию.

 

Таким образом, при инкассировании векселей банки берут на себя ответственность лишь по предъявлении векселей в срок плательщику и получении причитающихся по нему платежей. Если платеж поступает, вексель возвращается должнику. В случае неполучения платежа по векселям банк обязан предъявить их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения.

 

Неоплаченные векселя с протестом в неплатеже банк возвращает клиенту, сообщая ему об исполнения поручения. За все последствия, возникшие вследствие упущения протеста, ответственность возлагается на банк. 
Неоплаченные векселя должны храниться в банке до востребования их клиентом. Банки сами  устанавливают предельные сроки хранения документов, по истечении которых снимают с себя ответственность за их дальнейшее хранение. За выполнение поручения по инкассированию векселей банк взимает с клиента все расходы по отсылке, пересылке и получению платежа, по протесту векселя в случае его неоплаты, а также комиссионное вознаграждение за услуги в виде процента с полученной банком суммы.

 
О поступлении векселя для получения платежа в банк по местонахождению плательщика последнему посылается извещение, которое он представляет при выкупе векселя. Выкупленный вексель с отметкой на оборотной стороне об оплате за подписью кассира банка выдается оплатившему его лицу под расписку. 
Банк, принявший векселя на комиссию, посылает комитенту извещение об оплате векселей или о непоступлении по ним платежей, по предъявлении которого ему выдается (под расписку) причитающаяся сумма или возвращаются неоплаченные векселя. Если комитент имеет в банке, принявшем векселя на комиссию, расчетный или текущий счет, то поступающие суммы заносятся на эти счета.[15] 
 
Операции по инкассированию банками векселей имеют ряд достоинств: 
1)  для клиента – он освобождается от необходимости отслеживать сроки предъявления векселей к платежу, а сама процедура получения платежа становится для него более быстрой, дешевой и надежной; 
2)  для банка – осуществление операций по инкассированию векселей является одним из источников дохода,  кроме того, они позволяют банку привлечь на свой корреспондентский счет дополнительные средства, которые он может использовать в своей деятельности.[16]

 

2.5 Домициляция векселей.

 
Платежи по векселям осуществляются обычно через банк посредством выполнения им операций по домициляции векселей. Домициляция означает назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица (домицилиата), а векселя, по которым назначен плательщик – домицилированным. Домицилиат не является лицом, ответственным по векселю, он лишь своевременно оплачивает вексель за счет плательщика, предоставившего в его распоряжение необходимые средства.  
Как правило, плательщиком по векселю назначается банк. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова “платеж в банке”, помещенные под подписью должника. Выступая в качестве домицилянта, банк по поручению векселедержателей или трассантов производит платежи по векселям в установленный срок. В отличие от инкассовой операции, банк в этом случае является не получателем платежа, а плательщиком. Как домицилянт банк не несет никакого риска, поскольку оплачивает вексель только в том случае, если на счете должника по данному векселю есть необходимая сумма. В противном случае он отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком. В рекомендациях Центрального банка РФ по использованию векселей в хозяйственном обороте допускается возможность оплаты векселя банком-домицилянтом как с расчетного счета клиента, так и с отдельного счета, открытого для оплаты векселей, на который должник в предварительном порядке перечисляет необходимую для погашения своих обязательств сумму. При этом за оплату векселя с отдельного счета плательщика банкам рекомендуется взимать определенную комиссию с лиц, чьи векселя оплачиваются. Оплата векселей с расчетного (текущего) счета должна производиться бесплатно.