Коммерческие банки и финансово- промышленные группы

    В целях обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности  информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией). [3, с.23]

    В соответствии с законом банковские операции могут производиться только на основании лицензии, выданной ЦБ РФ. Постоянный надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Банка России осуществляется через систему экономических нормативов и других принудительных норм (Рис.2). Нарушение нормативов может привести к отзыву ЦБ РФ ранее выданной лицензии. [5, с.100]

    Рисунок 2. Типовая схема управления коммерческим банком 

    Количество  отделов в банке зависит от величины банка и характера его деятельности, сложности и разнообразия банковских услуг, предоставляемых клиентам.

    Типы  коммерческих банков:

    1) По организационно-правовой форме: паевые и акционерные, которые в свою очередь делятся на акционерные банки открытого и закрытого типа.

    2) По степени специализации: специализированные (выбирают определенное направление деятельности) и универсальные (оказывают весь комплекс банковских услуг). [10, с.398]

    3) По типу собственности: государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные.

    4) По масштабам деятельности: банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки.

    5) По сфере обслуживания: региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные.

    6) По числу филиалов: бесфилиальные и многофилиальные.

    7) В зависимости от обслуживаемых банками отраслей: многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей. [4, с.20-21]

    В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций  – клиентов банка, территориально удаленных  от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом необходимо уведомить Главное управление ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

    Филиалами банка считаются обособленные структурные  подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего. За открытие филиалов взимается сбор в размере 1000-кратного МРОТ на момент уведомления об открытии филиала. Сбор зачисляется в доход федерального бюджета. [3, с.23; 2, с.67]

    Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кассовым и кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. [3, с.24]

    Филиал  может также открывать внутренние структурные подразделения вне местонахождения головной организации и филиала. К ним относятся дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты. Банки могут иметь дочерние и зависимые хозяйственные общества. Общество признается дочерним, если основное общество в силу преобладающего участия в его уставном капитале, либо в соответствии с заключенными между ними договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом. При этом по сделкам, которые были заключены дочерним обществом во исполнение решений кредитной организации – основного общества, она отвечает солидарно с дочерним обществом. При банкротстве дочернего общества по вине кредитной организации она несет субсидиарную ответственность по его долгам в случае недостаточности его имущества. Участники дочернего общества вправе требовать возмещения кредитной организацией убытков, причиненных по ее вине дочернему обществу. Общество признается зависимым, если кредитная организация (преобладающее, участвующее общество) имеет более 20% его уставного капитала. В этом случае кредитная организация обязана незамедлительно опубликовать сведения об этом в органе печати, в котором содержаться данные о государственной регистрации юридических лиц.

    Коммерческий  банк с разрешения ЦБ РФ может создавать  филиалы на территории иностранного государства. Для открытия заграничных  представительств требуется только уведомить Банк России. Кредитная  организация с разрешения Банка  России на территории иностранного государства может иметь дочерние организации. [2, с.68] 

1.2 Принципы деятельности коммерческих банков и их функции

    Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов. Это означает, что предоставление кредита, выполнение расчетно-кассовых операций ограничены имеющимися у банка ресурсами. Реализация указанного принципа в работе коммерческого банка предполагает постоянный контроль за качественным и количественным соответствием между мобилизованными ресурсами и характером их использования, усиливает конкурентную борьбу банков за привлечение клиентов, увеличение депозитов со всеми вытекающими отсюда последствиями (улучшение обслуживания клиентов, эффективное использование банковских ресурсов и т.п.).

    Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая  самостоятельность, подразумевающая  и экономическую ответственность  банка за результаты своей деятельности. Имея полную свободу действий в привлечении ресурсов и размещении мобилизованных средств, коммерческий банк несет полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности, т.е. весь риск от банковских операций целиком ложиться на него. [5, с.101]

    Третий  принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

    Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что регулирование  деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правило игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов.

    Функции коммерческих банков весьма разнообразны. Но, исходя из определения банков как особых финансовых посредников, можно выделить следующие их функции:

    - посредничество в кредитовании, т.е. мобилизация временно свободных  денежных средств и предоставление  их во временное пользование на условиях возвратности, платности, срочности предприятиям, государству, населению;

    - посредничество в проведение расчетов и платежей для своих клиентов;

    - эмиссионно-учредительская функция. Имея лицензию Банка России на осуществление банковских операций, банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии. Банки вправе также осуществлять доверительное управление данными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами; [3, с.28]

    - выпуск в обращение кредитных  орудий обращения. Кредитные орудия обращения могут выполнять функции денег как средства обращения, платежа и накопления, что в конечном счете влияет на величину денежной массы, а следовательно, и на состояние денежного обращения. Поэтому Банк России как эмиссионный центр страны, отвечающий за устойчивость денежного обращения, постоянно контролирует процесс кредитования народного хозяйства коммерческими банками, депозитно-кредитную эмиссию, с том числе выпуск банковских векселей, чеков;

    - консультирование клиентов по широкому кругу экономических и финансовых проблем.

    - стимулирование накоплений в  хозяйстве. Коммерческие банки,  выступая на финансовом рынке  со спросом на кредитные ресурсы,  должны не только максимально  мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве  сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк, а также для вкладчиков важное значение имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. 
 

1.3 Коммерческие банки в структуре  ФПГ.

Интеграция  промышленного и банковского  капиталов пока остается не очень  высокой, однако показатель количества финансово-промышленных групп (ФПГ) и  капитала, задействованного в них, неуклонно  растет. Многие финансово-промышленные группы управляются самими банками, которые владеют (через свои дочерние структуры) контрольными пакетами входящих в финпромгруппы предприятий, фирм и компаний. Коммерческие банки управляют в ФПГ посредством целого ряда различных видов участия: портфельное финансирование, управление финансами корпораций, управление проектами, лизинг, венчурное финансирование.

Портфельное финансирование. Портфельное финансирование финпромгрупп коммерческими банками  становится наиболее распространенным и актуальным в России. Портфельные инвестиции представляют собой долгосрочные вложения капитала с целью получения прибыли, но данная категория инвестиций не обеспечивает инвестору контроль над деятельностью предприятия в отличие от прямых инвестиций. Многие инвесторы (банки) рассматривают портфельные инвестиции как менее рисковую форму, чем прямое инвестирование ФПГ. Часто при портфельном финансировании кредитная организация скупает акции промышленного предприятия за счет средств иностранного инвестора на условиях андеррайтинга. Кроме того, российские предприятия сами предлагают коммерческим банкам с хорошей репутацией разместить их акции среди иностранных инвесторов. Предприятия осознают, что хорошая репутация коммерческого банка распространяется автоматически и на размещаемые им акции, и на самого эмитента этих акций (российское предприятие). Коммерческие банки представляют ФПГ также депозитарные, трастовые, регистрационные, расчетно-клиринговые и консультационные услуги. Коммерческие банки обладают целой сетью филиалов и дочерних предприятий, кадровыми и финансовыми ресурсами, что может быть в максимальной степени использовано финансово-промышленной группой. 
ФПГ начали использовать в последнее время и такую форму инвестиций, как секьюритизация активов. В этом случае активы ФПГ оформляются в виде ценных бумаг и размещаются на рынке через коммерческие банки. В качестве активов в этом случае выступают выкупленная банком экспортная выручка, сумма платежных требований, обязательства по ссудам, недвижимость, ссуды под залог недвижимости и т. д. Открывается также перспектива для российских ФПГ с точки зрения размещения их ценных бумаг на ведущих западных фондовых биржах. Однако для этого требуется оформить отчетность ФПГ по мировым стандартам, осуществить аудиторскую проверку ФПГ за последние три года.  
Управление финансами корпораций. Управление финансами корпораций включает в себя целый комплекс операций коммерческого банка с финансовыми ресурсами ФПГ: расчетно-кассовое обслуживание, операции с денежной наличностью, поддержание определенного уровня ликвидности ФПГ, составление финансовой и налоговой отчетности ФПГ, финансовое консультирование, программное обслуживание, составление графика потребностей в финансовых ресурсах, анализ эффективности намечаемых предприятием капитальных вложений, краткосрочное вложение в ценные бумаги финансовых излишек ФПГ, финансовое планирование, анализ эффективности полученных ссуд и т. д. Очень часто ФПГ переходит на полное обслуживание коммерческим банком, передавая последнему право оперировать активами ФПГ. Часто управление финансами корпораций принимает форму денежного траста (доверительного управления имуществом). 
Управление проектами. При данной форме участия коммерческого банка в ФПГ банк полностью берет на себя инициативу по управлению совместным проектом. Это не только долгосрочное кредитование производства, но и целый комплекс работ по обслуживанию инвестируемой программы: от ее первого этапа до последнего. Коммерческий банк в этом случае вместе с предприятием выбирает объект инвестирования, проводит его финансовую и экономическую оценку, разрабатывает соответствующий бизнес-план, составляет подробный маркетинговый план. При составлении плана финансирования проекта банк сравнивает свои финансовые возможности с требуемыми для успешного завершения проекта. В случае недостатка финансовых средств коммерческий банк рассматривает возможность получения дополнительных кредитных ресурсов на финансовом рынке или возможность дополнительной эмиссии ценных бумаг. Хотя всегда предпочтительным источником инвестиций остается эмиссия ценных бумаг, которая также организуется коммерческим банком. Банк рассматривает также возможность финансирования не в денежной форме. 
Это — финансирование в виде необходимого оборудования, ноу-хау, права пользования природными ресурсами. Здесь очень важно правильно оценить эффективность такого финансирования по сравнению с денежным вложением средств. Очень часто уже на стадии завершения проекта возникает необходимость в дополнительных финансовых ресурсах. В этом случае банк рассматривает возможности выпуска облигаций, векселей, лизинга. В России коммерческие банки при управлении проектами предпочтения отдают проектам экспортного производства, а также производствам, в которых коммерческому банку принадлежит контрольный пакет акций. В качестве обеспечения выданных для осуществления проекта кредитов банки требуют размещения у себя соответствующего валютного или рублевого депозита, лимита по расчетному счету заемщика, надежных гарантий, надежного залога, страхования обеспечения кредита, переуступки в свою пользу прав получения и распоряжения выручкой ФПГ. 
Лизинг. В США на долю лизинга приходится около трети капиталовложений в оборудование. Лизинг в развитых странах рассматривается многими коммерческими банками как один из самых прибыльных и надежных способов инвестирования. При лизинге реальным собственником арендуемого имущества является лизингодатель (коммерческий банк), поэтому лизингодатель рискует лишь суммой амортизационного износа и процентов за пользование имуществом (лизинговые платежи). По сравнению с самим арендуемым имуществом это довольно небольшая сумма и практически под нее можно легко получить надежные гарантии. По истечении срока договора предприятие может выкупить имущество по балансовой, остаточной стоимости, а иногда получить даром. За рубежом в некоторых ведущих мировых компаниях до 80%, а иногда и до 100% реализуемой продукции  
Венчурное финансирование.