Экономика предприятия

Отч=ФОТ*0,385=227880*0,385=87734 руб/мес

15.              Условия формирования сметы затрат на производство

15.1      Коэффициент транспортно-заготовительных расходов

Коэффициент транспортно-заготовительных расходов – 0,07

15.2        Стоимость вспомогательных материалов, % к стоимости материалов и комплектующих изделий

Стоимость вспомогательных материалов, % к стоимости материалов и комплектующих изделий – 8%

15.3        Стоимость топлива и энергии, % к стоимости материалов и комплектующих изделий, в том числе технологическое топливо и энергия

Стоимость топлива и энергии, % к стоимости материалов и комплектующих изделий – 20%, в том числе технологическое топливо и энергия – 10%

15.4        Средняя норма амортизации основных средств

Средняя норма амортизации основных средств –10%

15.5        Прочие затраты, в % к рассчитанной сумме затрат на производство

Прочие затраты, в % к рассчитанной сумме затрат на производство – 10%

16.            Затраты на производство продукции, млн.руб/год

Смета затрат на производство годового выпуска продукции

1.      Материальные затраты

Sм. ки.=(2*10+1*2+10*3+5*10)*25000=2550000 руб/год

Sвспом=2550000*0,08=204000 руб/год

Sтопл=2550000*0,2=510000 руб/год

Sтрансп=(2550000+204000)*0,07=192780 руб/год

                                              Итого: 3456780 руб/год

2.      Заработная плата (основная и дополнительная) персонала

  Lзарп=227880 руб/мес*12 мес/год =2734560 руб/год

3.      Отчисления в государственные социальные внебюджетные фонды

  Lотч=87734 руб/мес*12 мес/год =1052808 руб/год

4.      Амортизация основных средств

  Aгод=(На*Kперв)/100%

  Aгод=1000000*0,1=100000 руб/год

5.      Прочие затраты

Sпр=(3456780+2734560+1052808+100000)*0,1=

=734415 руб/год

Смета затрат на производство годового выпуска продукции

Себестоимость единицы продукции

Sед=Sсм/Nпл

Sед=8078563/25000=323,1 руб/шт

Условно-постоянные затраты

Sпост=Lнеосн. раб+Lотч.неосн. раб+Sнетехн.топл.+Lпроч.

  Lнеосн. раб=(126600-4600*16)*1,5*1,2*12=1144800 руб/год

  Lотч.неосн. раб=1144800*0,385=440748 руб/год

  Sнетехн.топл=2550000*0,1=255000 руб/год

  Lпроч=734415 руб/год

Sпост=2574963 руб/год

Переменные издержки на единицу продукции

Sпер.ед=(Sсм-Sпост)/Nпл

Sпер.ед=(8078563-2574963)/25000=220,1 руб/шт

Себестоимость=перем.затр+(пост.затр/объем производства)

Sед=220,1+(2574963/25000)=220,1+103=323,1 руб/шт

График изменения себестоимости единицы продукции при изменении объема производства

Sед= Sпер.ед+Sпост.ед

Sпост.ед= Sпост.сум/N  (N варьируется от 0 до Nпл)

Sед= Sпер.ед+Sпост.сум/N

Sед= 220,1+2574963/N

17.             
Условия формирования цены продукции и прибыли от реализации

17.1        Уровень рентабельности основного производства, %

Уровень рентабельности основного производства - 40 %

17.2        Удельный вес прибыли, остающейся после налогообложения в распоряжении организации

Удельный вес прибыли, остающейся после налогообложения и распоряжении организации - 0,3

18.              Определение цены единицы продукции

  а) по заданной рентабельности

Ц1=Sед*(1+Рн)=323,1*(1+0,4)=452,3 руб/шт

  б) на основе планируемой прибыли

Ц2=Sед+Пед

  Пед=Псум/Nпл

  Псум=Ппл/Снп, где Снп=0,3

  Ппл=900 тыс.руб/год

Ц2=Sед+Ппл/(0,3*Nпл)=323,1+900000/(0,3*25000)=

=443,1 руб/шт

19.              Величина операционных и внереализационных доходов  и расходов 

Операционные доходы -

Операционные расходы -

Внереализационные доходы -

Внереализационные расходы - 

20.              Цена реализации и отчет о прибылях и убытках

Цреал=443,1 руб/шт

Отчет о прибылях и убытках

21.              Плановый баланс хозяйственных средств на конец года

22.              Плановая величина основных показателей хозяйственной деятельности

I. Показатели имущественного положения

1. Общая сумма хозяйственных средств

        на начало года -

        на конец года -

2. Доля активной части основных средств -

3. Коэффициент износа основных средств

        Kизн=Aначисл/Kосн=

II. Показатели ликвидности

1. Величина собственных оборотных средств

        Kоб.собст.=Kоб.сум.-тек.об.=

2. Kтек.ликв=Kоб.сум/тек.об.=

3. Показатель быстрой ликвидности

        Kбыстр.ликв.=(Ден.ср.+Деб.зад.+Кратк.фин.вл.)/т.о.=

        =

4. Показатель абсолютной ликвидности

         Kабс.лик=Ден.ср./т.о.=

III. Показатели деловой активности

1. Выручка от реализации -

2. Балансовая прибыль (чистая прибыль) -

3. Производительность труда

         q=Qреал/Rпнн=

         q'=Qреал/(Rпнн*Fэф)=

         q''=Qиат.зат,/Rпнн=(з/пл.+отчисл.+приб.)/Rпнн

IV. Показатели использования основных и оборотных средств

1. Коэффициент фондоотдачи

         Kфо=Qреал/Kосн.бал=

2. Коэффициент фондоемкости

         Kфе=Kосн.бал/Qреал=

3. Коэффициент фондовооруженности

         Kфв=Kосн.бал/Rнпп=

4. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

         Kоб.ск=Qреал/Kск=

5. Число оборотов оборотных средств за плановый период

         Kоб=Qреал/Kоб.сум=

6. Длительность одного оборота

        T=Tпл/Kоб=

V. Оценка рентабельности

1. Рентабельность продукции или рентабельность продаж

         Kрент.пр.=(Пбал/Q)*100%=

2. Рентабельность основного производства

         Kрн=Преал/Sсум=

3. Общая рентабельность (рентабельность активов)

         Kрн=Преал/Активы=

23.              Заключение

Условное предприятие является прибыльным. Чистая прибыль составила руб. при общей сумме хозяйственных средств на конец года руб. Предприятие способно к погашению краткосрочных обязательств, о чем свидетельствуют показатели ликвидности; производительность труда высокая.

Из показателей использования основных и оборотных средств можно сделать выводы: нам необходимо иметь руб., чтобы получить продукцию. И мы можем получить руб. с каждого рубля.

Чистая прибыль с каждого рубля составила руб.

2