Функции денег. Денежная система и денежное обращение

После проведения деноминации (укрупнения масштаба цен) с 1 января 1998 г. в обращении находятся банкноты достоинством 10, 50, 100 и 500 руб., с 1 января 2001г. 1000 руб., с 31 июля 2006г. 5000 руб., а также с 1 января 1998г. монеты достоинством 1, 2, 5 руб., и 1, 5, 10 и 50 коп., с 1 октября 2009 г. монета 10 руб.(Приложение А, Б).

За Центральным  банком РФ закреплено исключительное право осуществлять эмиссию наличных денег, организацию их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации.

Эмиссионная система - законодательно установленный  порядок выпуска и обращения  денежных знаков.

Эмиссия – это выпуск дополнительных денежных знаков. Эмиссия денег в обращении  существует практически одинаково  при любой модели экономике - децентрализована в РФ (ЦБ, расчетно-кассовый центр). Осуществляется в строго централизованном порядке, общий размер эмиссии определяет  ЦБ в соответствии с законом о  ЦБ РФ. Бюджетная эмиссия допускалась  в период 1 пятилетки на нужды  индустриализации государства, в 1943 г. на нужды покрытия военных расходов, но преобладала кредитная эмиссия, конец 80-х – допускалась сверхплановая  (бюджетная) эмиссия на покрытие расходов государственного бюджета. С декабря 1990 г. ЦБ не имеет права по закону о ЦБ осуществлять бюджетную эмиссию. Совет директоров Банка России принимает решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. При этом описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. Решение по этим вопросам направляется в Правительство РФ в порядке предварительного информирования. Коммерческие банки также участвуют в эмиссионном процессе. Они выпускают безналичные деньги в процессе кредитования, а при погашении ссуды происходит изъятие денег из оборота.

1.3 Денежное  обращение, принципы и методы  организации

Денежное  обращение – это движение денег во  внутреннем  экономическом обороте  страны,  в  системе  внешнеэкономических  связей,  в   наличной   и безналичной  форме  обслуживающее  реализацию  товаров  и  услуг,  а   также нетоварные платежи в хозяйстве. Сменяя форму  стоимости  (товар  на  деньги, деньги на  товар),  деньги  находятся  в  постоянном  движении  между  тремя субъектами:  физическими  лицами,  хозяйствующими  субъектами   и   органами государственной власти.

      Общественное  разделение  труда   и  развитие  товарного   производства

являются  объективной основой денежного  обращения.

      Началу движения денег предшествует  их концентрация  у  субъектов.  Они сосредоточиваются в  кошельках  населения,  в  кассах  юридических  лиц,  на счетах в  кредитных  учреждениях,  в  казне  государства.  Чтобы  зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности в деньгах  у  одной  из двух сторон. Спрос на деньги  возникает  при  осуществлении  сделок,  деньги нужны для обращения, платежей за товары  и  услуги.  Их  объем  определяется номинальным  валовым  внутренним  продуктом.  Чем  больше   общая   денежная стоимость товаров  и  услуг,  тем  больше  требуется  денег  для  заключения сделок. Спрос на деньги предъявляют и для накопления,  которое  выступает  в разных формах: вкладах в кредитных учреждениях, ценных бумагах,  официальных государственных запасах.

Денежное  обращение  соединяет  в   себе   как   основные   сущностные характеристики денег, так  и  механизмы,  способы  использования  денег  для содействия экономическому и социальному развитию страны.

Роль  денежного обращения,  его  правильная  организация  проявляются  в следующих моментах:

• отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы;
• способность обеспечивать сбалансированность спроса и предложения  на товарном

рынке, не допускать дефицита товаров;

• характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию;
• хронический  недостаток  денежных  средств  у  субъектов  рынка  для своевременной

выплаты заработной платы  и  финансирования  оборотных средств.

В Федеральном  законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлены  правовые основы функционирования денежной системы РФ, задачи, функции и  полномочия Банка России в организации  денежного обращения. В России, как  и во всех странах, налично-денежный оборот значительно меньше безналичного. При имеющем место колебании значений удельного веса наличных денег в общем объеме денежной массы доля их постепенно снижается. Доля наличных денег в России около 30% от всей денежной массы, однако, их присутствие необходимо.

Организацию налично-денежного обращения осуществляет Центральный банк РФ, это одна из его основных функций.

Она включает:

• прогнозирование и организация производства банкнот и металлических монет;
• создание резервных фондов банкнот и монет;
• определение правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег;
• установление признаков платежности денежных знаков и порядка замены и

уничтожения денежных знаков;

• утверждение правил ведения кассовых операций для кредитных организаций.

 

Налично-денежный оборот представляет собой процесс  непрерывного движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что  налично-денежный оборот составляет меньшую  часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение, и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег. (Рис.2)

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

• все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением

части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

• банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм

собственности;

• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
• управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
• организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость,

эластичность и экономичность  денежного обращения;

• наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их

учреждениях банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2. Схема налично-денежного оборота России

 

Центральный банк РФ осуществляет межбанковские  расчеты через свои учреждения. В  его систему входит центральный  аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры и пр.

Кассовое  обслуживание - одна из важнейших функций  банков. Банк является начальным и  конечным пунктом движения денег, обеспечивающих товарообмен. Наличные деньги попадают в сферу обращения из банка  в форме выплаты заработной платы  или других расчетов наличными и  возвращаются в банк в виде выручки. Сфера денежного обращения подлежит регулированию и жесткой регламентации  со стороны государства, основные аспекты  которых закреплены законодательно («Порядок ведения кассовых операций»). Согласно этому Порядку банковская система является не только организатором  налично-денежного обращения, но и  контролером данного процесса.

Зачисление  денежной выручки на счета в банке  и выдача наличных средств на различные  цели определяются как кассовые операции, которые по балансовому результату и по назначению делятся на приходные  и расходные. Каждому предприятию  определяется предельная величина наличных средств в кассе - лимит остатка кассы и норма расходования наличных денег из выручки. Эти кассовые нормативы позволяют рационально организовать денежное обращение, исключить встречные перевозки денег и обеспечить своевременные расчеты наличными. Одновременно с нормативами банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в банк данного предприятия.

Основным  принципом организации денежного  оборота является целевое использование  наличных денежных средств. Структура  приходных и расходных кассовых операций фиксируется в банковской ведомости «Учет кассовых операций», которая ведется всеми банками  независимо от объема кассовых операций. Центральным банком РФ установлена  пятидневная отчетность по этой ведомости, что позволяет ему определить эмиссионный результат и выработать эмиссионную политику на перспективу.

Расчеты между коммерческими, кооперативными банками и другими кредитными учреждениями производятся расчетно-кассовыми  центрами (РКЦ) Центрального банка РФ, организованными в местах нахождения учреждений банков. Имеются и межрайонные  РКЦ. Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ  открывается корреспондентский  счет на соответствующем балансовом счете.

Центральный банк РФ и его территориальные  управления через РКЦ осуществляют эмиссионно-кассовое обслуживание и  эмиссионно-кассовые операции. В РКЦ  имеются оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег и резервные  фонды. Характерной особенностью формирования кассовых ресурсов РКЦ является возможность  привлечения денежных средств из денежных хранилищ (резервных фондов), что, по сути, представляет собой не просто возврат денег в обращение  за счет собранной накануне выручки, а привлечение дополнительных денежных ресурсов - эмиссию. Если кассовых поступлений  недостаточно, банк может пополнить  кассовые ресурсы, получат наличные деньги в РКЦ по денежному чеку. Если же кассовые поступления банка  превышают его расход и лимит  остатка кассы, определенный РКЦ, то излишки возвращаются в РКЦ.

Недостатки  ресурсов РКЦ пополняются только за счет перечисления средств из резервных  фондов РКЦ по специальному разрешению Центрального банка РФ. Такой порядок  распоряжения резервными фондами является частью централизованного регулирования  денежного оборота.

Безналичный денежный оборот. Безналичный платежный  оборот в России составляет около 70%, а в экономически развитых странах - до 90%. Безналичный платежный оборот осуществляется в вице записей по счетам плательщиков и получателей  денежных средств или путем зачетов  взаимных требований. Именно широкое  развитие безналичных расчётов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения  их в банковскую систему.

Безналичный денежный оборот в Российской Федерации  характеризуется следующими основными  чертами. Предприятия, организации и учреждения, независимо от их организационно-правовой. формы, обязаны хранить денежные средства в учреждениях банка на расчетных, текущих, бюджетных счетах. С них осуществляются платежи за материальные ценности, услуги и по финансово-банковским обязательствам. В отдельных случаях хозорганы могут производить расчеты за счет кредита с открываемых им ссудных счетов. Деньги со счета на счет переводятся банком по полученным от хозорганов расчетным документам, Эти документы не обращаются во внебанковском обороте (платежные поручения, платежные требования-поручения, расчетные чеки).

Денежные  расчеты между предприятиями  и организациями осуществляются, как правило, в безналичном порядке  через учреждения банков.

Расчеты платежными поручениями - форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя средств. (Приложение В).

Такие расчеты  могут производиться:

• за полученные товары и оказанные услуги;
• при осуществлении плановых платежей, используемых при равномерных и

постоянных поставках товаров;

• по нетоварным операциям (платежи в доходы бюджета и органам страхования,

перечисления  средств на капитальное строительство, переводы наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для  зачисления на счета в банках, заработной платы и т.д.).Платежи производятся только с согласия (акцепта) или по поручению плательщика. Исключение составляет оплата документов по счетам, выписанным в соответствии с показателями механических счетчиков (за газ, воду, электроэнергию и т.п.).

Платежи поручениями бывают:  срочными, досрочными и отсроченными.

Срочные платежи  применяются при: авансовых платежах; платежах после отгрузки товаров (т.е. путем прямого акцепта товара); частичных платежах по крупным сделкам. Досрочный и отсроченный платежи  предусматриваются без ущерба для  финансового положения сторон.

Расчеты платежными требованиями-поручениями  - представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной ему по договору продукции, выполненных и оказанных услуг. (Приложение Г).

Платежное требование-поручение выписывается поставщиком и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором  документами направляется в банк плательщика, который передает требование-поручение  покупателю, а отгрузочные документы  оставляет в картотеке со счетом плательщика. Платежное требование-поручение  принимается банком при наличии  средств на счете покупателя. Плательщик обязан в течение трех дней представить в обслуживающий его банк акцептованное платежное требование-поручение, на основании которого банк осуществляет платеж и возвращает покупателю платежное требование-поручение вместе с отгрузочными документами. Он может в течение трех дней отказаться от оплаты полностью или частично. В этом случае требование - поручение вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе возвращается непосредственно поставщику.