Қазақстанға арналған 1 С Бухгалтерия 8

Ақша қаражатының шығарылып  салынуы.

«Расходный кассовый ордер» құжаты ақшаның шығының тіркеуге арналған (меню «Банк и касса»- «РКО» или меню «Банк и касса»-«Кассовые документы»). Бұл құжат арқылы шаруашылық операциялар анықталады:

• «Оплата поставщику»;
• «Возврат ДС покупателю»;
• «Выдача ДС подотчетнику»;
• «Выплата зарплаты по ведомостям»;
• «Выплата зарплпты работнику»;
• «Взнос наличными в банк»;
• «Расчты по кредитам и займам с контрагентами»;
• «Инкассация ДС»;
• «Выплата по исполнительным листам»;
• «Расчеты по доходу от разовых выплат с контрагентами»;
• «Оплата структурному подразделению»;
• «Прочий расход ДС».

«Оплата поставщику» операциясы жеткізіп салушымен есеп айырысу ақшаларын  көрсетуге арналады. Бұл құжатты  жүргізу келісім шарт есеп жағдайын анықтайды. «Возврат ДС покупателю»  операциясы ақшаның түсімінің қайтару тіркелімі қолданылады «с покупателем» түрін келісім шартты жүгізеді. «Выдача ДС подотчетнику» операциясы ақшалардын есептемесі бойынша тіркеуг қолданылады. «Выплата зарплаты по ведомостям» операциясы жалақы беру  бойынша ақшаның шығындарын көрсетуге арналған «зарплата к выплате организации» құжат түрін реквизиттік төлемде көрсету қажет, онда ақша жазылады. «Выплата зарплпты работнику» операциясы жалақыны нақты бір қызметкерлерге ақшасын беру туралы шығын «зарплата к выплате организации» құжат түрін төлем реквизитінде көрсету қажет. «Взнос наличными в банк» операциясы коммерциялық банктермен мекеменің есептік шотымен ақшаны тіркеу. «Расчты по кредитам и займам с контрагентами» операциясы кредит және займдар бойынша шығындарын  көрсету. Таңдалған келісім шарт құрамды «прочее» болу керек. «Инкассация ДС» операциясы инкассаға сауда жеріндегі пайданы тіркеу. «Выплата по исполнительным листам» операциясы әлеумент алушылар бойынша жатады. Толтыру кезінде қарыздарды тіркеу «Ил перечисление получателям» құжаты кестелік түрде көрсетіледі. Осының негізінде ақша беріледі:

Расчеты по доходу от разовых выплат с контрагентами» операциясы контрагенттерде  төлем беру үшін арналған. «Оплата  структурному подразделению» операциясы құрылымдық  бөлімшелерде ақша төлеу  үшін қолданады «прочее» түрі бар құжатын таңдау қажет. Басқа жағдайда «Прочий расход ДС» операциясы қолдану керек.

Кассалық кітап

1С бағдарламасында кассалық  кітап бұл есептік форма мұнда  ақша қаражаттарының қозғалысы  белгіденеді («Банк икасса»-кассовая  книга) 1 С бағдарламасының пайдаланылуысы кассалық кітапбойынша белгіленген уақытқа есептік форманы баспа түрін  шығарады. Тәртіп бойынша кассир кассалық кітапты күнделікті жүргізу керек. Сондықтан бағдарламада келесідей жүргізген дұрыс. Кассир 1С ден жұмыс күнінің соңында кассалық кітаптің есептік формасын басып шығарады. Бұл есептемені бастапқы құжаттар мен бас бухгалтерге береді. Бас бухгалтер есептеменің негізгі бөлігіне есептемелерге тігеді.

Кассалық құжат журналында есепті құру үшін «Кассовая книга» кнопкасы қолданылады. Берілген есеп көрсетілген кезең бойынша есептерді құрады. Сондай-ақ кассалық кітапқа валюталық қорды қайта бағалау түрі жазылады. Егер де мекемеде касса валюта түрінде жүргізілсе онда бастапқы және соңғы қалдық әрбір теріс валюта көрсеткіші ретінде жүргізіледі.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 тақырып. Есеп айырысу  шоты бойынша операциялар есебі.

Банк ұйымының шот мәліметтері  «Банк шотында» анықталып сақталады.Әр ұйымға банк шотының тізімі анықталады.Ұйым тізімінен банк шотын өңдеп, енізіп, шығаруға болады(меню «предприятие»-«организации»)- ол үшін керек ұйымды ерекшелеп, «перейти» батырмасын басып соның ішінен «банк шоты» дегенді таңдаймыз.

Ұйымның банктік шот тізімі ашылады, оған есеп айырысу шотын қосуға болады. Банктің шотына мынадай мәліметтер кіреді:

- Түрі. Шот түрі (есеп айырысу, судалық, депозиттік және басқада шоттар) есеп айрысу шотына анықтамасына сәйкес құрылу талабы.

- Валюталық шот. Есеп айырысу  шоты ашылған валюта. Валюта анықтамасында  тіркелген кез келген валютаны  таңдап алуға болады.

- Шот нөмірі – банкке шот нөмірі енгізіледі.

- Банк. «Банк» анықтамасынан (меню «банк және касса»-«банктер») банк шоты ашылғанда банктің аты таңдалады.

- Атауы. Банк атауын пайдаланушы өзгерте алады.

- Тиынсыз соммасы теңгеге шақса  онда ол «=» белгісімен көрсетіледі.

- «Ашылу уақыты»  және «жабылу  уақыты» жолында тиісті сәйкес  уақытта енгіземіз.

Ескерту . «Банк шотының» анықтамасында  сату-шылар мен сатып алушылардың  өзінің банк шоты және Банк шотының  тізімі болады. Сатушылар мен сатып  алушылар Банк шотында «сатып алушылар мен сатушылар» (меню «продажа» продажа-«контрагенты») арасында «счета и договоры» анықтамасын ұсынуға болады.

Ұйымның есеп айырысу шотына ақша қаражаттарының келіп түскен тіркеу келесі құжаттар арқылы:

-«платежные поручение входящие(меню  «банк и касса»-  «платежное поручение входящие»)

-«Платежный ордер на поступление  денежных средств» (меню банк  және касса»-«платежный ордер на поступление денежных средств»).

«Платежное поручение входящие» және «Платежный ордер на поступление денежных средств» құжаттарында келесі шаруашылық операциялар көрсетіледі:

- Сатып алушы төлемі

- Жеткізіп берушілердің ақша  қаражаттарының бағамы

- Кредит пен займдардың есеп  айырысуы

- Басқада қолма қолсыз ақша  қаражаттарының түсуі

- Сатып алушылар мен сатушылардың  басқада есеп айырысуы

- Шетел валютасын алу

- Шетел валютасынан түскен түсім

«Платежный ордер на поступление  денежных средств» құжатында қосымша шаруашылық операциялар болуы мүмкін:

- Ақша қаражаттарын инкассациялау

Ал «Платежное поручение входящее»  құжатында қосымша шаруашылық операциялар болуы мүмкін:

- Зейнетақылық ағымдарының жасы

-Әлеуметтік төлемдердің жасы

- Еңбекақы қорының жасы

- Құрылымдық бөлімшелерінің төлемі

«Платежный ордер на поступление денежных средств» құжатында баспа формасы қарастырылмаған, ал «Платежное поручение входящие» құжатынан «Заявление на конвертацию валюты» басып шығаруға болады.

«Платежное поручение  входящие» және «Платежный ордер на поступление денежных средств» құжатында «выписка банка» өңдеу арқылы ақпараттық базаға енгізу оңтайлы.

Қолма- қолсыз ақша қаражаттарын тіркеу құжатына:

-«платежные поручение  исходящие(меню «банк и касса»-  «платежное поручение исходящие»)

-«Платежный ордер на поступление  денежных средств» (меню банк  және касса»-«платежный ордер на списание денежных средств»).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 тақырып. МАТЕРИАЛДАРДЫ ТІРКЕУ

Материалдардың түсуі. Өндіріске арналған материалдардың қоймаға түсуі келесі құжаттармен жүргізілуі тиіс: «ТМЗ мен қызметтердің түсуі» («Сатып алу» менюі — «ТМЗ мен қызметтердің түсуі») және «Аванс есебі» («Банк және касса» менюі – «Аванс есебі»). Түскен материалдар құжаттарда «Тауарлар» бөлімшесінде көрсетіледі. Материалдарды тіркеуді есепке алу ретінде 1310 «Шикізат және материалдар» счеты көрсетіледі.

Сатып алынатын жартылай фабрикаттардың қоймаға түсуі де «ТМЗ мен қызметтердің түсуі» құжатымен жүргізіледі. Сатып алынатын жартылай фабрикаттарды есепке алу үшін 1310 «Шикізат және материалдар» счеты көрсетіледі.

Материалдар мен жартылай фабрикаттарды аналитикалық есепке алу үшін «Номенклатура» анықтамасы қолданылады.

 

Материалдарды өндіріске өткізу.

Материалдар мен жартылай фабрикаттарды өндіріске өткізу «Талап-жөнелтпе құжат» («Өндіріс» — «Талап-жөнелтпе құжат» менюі) құжатымен жүргізіледі.

Құжаттың тақырыпшасында материалдарды өндіріске шығарған қойманы көрсету қажет. 

«Материалдар» бөлімінде өндіріске өткізілетін материалдар мен жартылай фабрикаттар тізімі, олардың саны мен шығынға жазылған материалдарды есепке ала жасалған счеттар болады.

«Шығындар счеты» бөлімінде бухгалтерлік және салық есептеріне арналған әрқайсысына бөлек-бөлек шығындар есебінің счеты және аналитикалық есеп объекттері көрсетіледі.

Егер шығындар есебінің счеты ретінде өндірістің шығындар есебінің счеты көрсетілсе, аналитикалық есептің объекттері ретінде келесілер жүреді:

- бөлімше,

-номенклатуралық топ (атауы сәйкес келетін «Номенклатуралық топтар» анықтамасының элементі болып табылады. Ол анықтама негізгі және қосымша өндірісті детальды есепке алу үшін қажет. «Номенклатуралық топтар» анықтамасын «Кәсіпорын» — «Тауарлар (материалдар, өнім, қызмет» — «Номенклатуралық топтар») менюінен таба аласыз;

- шығындар мақалалары (атауы сәйкес келетін «Шығындар мақалалары» анықтамасының элементі болып табылады. Ол салық есебі үшін шығынның түрі бойынша бөлінген шығындар мақалаларының тізбегін сақтау үшін қолданылады. Анықтаманы «Кәсіпорын» —  «Шығындар мақалалары» менюінен таба аласыз.

Материалдарды өндіріске шығынға жазу. Материалдарды өндіріске шығынға жазу «Талап-жөнелтпе құжат» құжатымен тіркеледі.

1 «Талап-жөнелтпе құжат» құжаттар журналын («өндіріс» —«Талап-жөнелтпе құжат» менюі) ашамыз да, журналдың командалық панеліндегі «Қосу» батырмасына басу арқылы жаңа құжат жасаймыз.

2 Құжат формасының тақырыпшасында күнін, біздің ұйымды және жөнелтуші қойманы көрсету қажет. «Материалдар» бөлімшесінің таблицалық бөлігінде өндіріске өткізілетін материалдарды тізіп, олардың санын көрсетеміз.

3 «Шығындар есебінің счеттары» бөлімшесін толтырамыз: бухгалтерлік және салық есебінің счеттарын, бөлімшесін, номенклатуралық топты, шығындар мақалаларын көрсетеміз. 

4 жазып, жүргізіп, «ОК» батырмасына басу арқылы құжатты жабамыз.

Материалдарды өндіріске шығынға шығаруды енгізуді жеңілдетуге болады. Егер осындай өнімнің осындай да, осындай бұйымының санын өндіру үшін өндіріске осындай материалды осындай көлемде өткізу керек деп айқын айтуға болса, спецификация механизмін қолданған ыңғайлырақ болар еді.

Спецификация — дегеніміз дайын өнімнің (қызметтің) белгілі бір бірлігін дайындау үшін қажетті материалдар (жартылай фабрикаттар) тізбесі. Спецификациялар «Спецификациялар» анықтамасында орналасқан. Қолданылып жатқан спецификациялар туралы ақпаратты  «Номенклатураның негізгі спецификациялары» ( «Кәсіпорын» — «Тауарлар (материалдар, өнім, қызметтер)» — «Номенклатураның негізгі спецификациялары» менюі) ақпараттар регистрінен алуға болады.

Дайын өнімнің (өндірістік мінездегі қызметтерді жүзеге асыру) қоймаға түскенін көрсету кезінде спецификацияларды қолдану арқылы осы өнімді жасауға кеткен материалдардың құрамын және көлемін автоматты түрде анықтауға болады.

Спецификациялар механизмі келесі жолмен жұмыс істейді. «Осы кезек кезінде болған өндіріске есеп беру» құжатын толтырған кезде өндірілген өнім мен оның спецификациясы көрсетіледі. Осы құжаттың негізінде «Талап-жөнелтпе құжат» құжаты жасалады. Ал оның «Материалдар» деген таблицалы бөлігі, өндірілген өнімнің саны мен көрсетілген спецификацияларды есепке ала отырып есептелген материалдар туралы мәліметтермен, автоматты түрде толтырылады.

Номенклатура спецификацияларын жасауға және «Өту» кнопкасын басу арқылы «Номенклатура» анықтамасының элементінің формасы ретінде көріп шығуға болады.

Дайын өнімді өндіріп шығару. Дайын өнімді дайындап шығару және оны қоймаға алу кезінде «Осы кезек кезінде болған өндіріске есеп беру» («Өндіріс» — «Осы кезек кезінде болған өндіріске есеп беру» менюі) құжаттары жасалады.

Бір ай мезгілінде өнім (жартылай фабрикаттар) қоймаға жоспарлы бағалар бойынша кіріске жазылады. 

Жасалып шығарылған өнімнің фактілік құны «Айды жабу» құжатын жасау кезінде «Өнімнің (қызметтердің) өзіндік құнын есептеу және түзету» регламентті операциясымен есептеледі.

«Осы кезек кезінде болған өндіріске есеп беру» құжатының тақырыпшасында өнімнің шығуын жүзеге асыратын ұйымның өндірістік бөлімін, өнім (жартылай фабрикаттар) әкелінетін қойманы, өндірілген өнімді немесе жартылай фабрикаттарды жасаудың шығындары жазылған шығындар есебін көрсету қажет.

«Өнім» деген таблицалық бөлігінде әрбір өндірілген өнім (жартылай фабрикат) бойынша келесілер көрсетілуі қажет:

- өндірілген номенклатуралы позиция — «Номенклатура» анықтамасының элементі;